CC BY
14
1.О. ТАРАСЕНКО,
д.е.н., професор, Ки!вський нацональний умверситет технолопй та дизайну,
М.О. ЧЕРНИШОВ,
студент, Ки!вський нацюнальний университет технолопй та дизайну
Теор1я та практика управлшня фшансовою безпекою банку
Статтю присвячено теоретичним питанням финансово! безпеки банку. Розглянуто науков1 подходи щодо до-сл1дження проблематики финансово! безпеки як банювсько! системи в щлому, так i окремо! банювсько! установи.
Ключовi слова: безпека, економiчна безпека, фiнансова безпека, класифiкацiя загроз фiнансовiй без-пещ, банювський ризик, система банювських ризиюв.
И.А. ТАРАСЕНКО,
д.э.н., профессор, Киевский национальный университет технологий и дизайна,
Н.А. ЧЕРНЫШЕВ,
студент, Киевский национальный университет технологий и дизайна
Теория и практика управления финансовой безопасностью банка
Статья посвящена теоретическим вопросам финансовой безопасности банка. Рассмотрены научные подходы к исследованию проблематики финансовой безопасности как банковской системы в целом, так и отдельного банковского учреждения.
Ключевые слова: безопасность, экономическая безопасность, финансовая безопасность, классификация угроз финансовой безопасности, банковский риск, система банковских рисков.
I. TARASENKO,
Ph.,D., professor, Kyiv National University of Technology and Design,
N. CHERNYSHOV,
student, Kyiv National University of Technology and Design
Theory and practice of the bank's financial security management
The article is devoted to theoretical issues of the bank's financial security. Considered scientific approaches to the study of financial security issues as the banking system as a whole, as well as a separate institution.
Keywords: security, economic security, financial security, the classification of financial security risk, bank risk, bank risk system.
Постановка проблеми. В умовах cbítoboí фЫансо-boï кризи багато банюв опинилися особливо чутливи-ми до кризових noflié, тому оцЫка забезпечення на-дйност стала одыею з найбтьш актуальних проблем. Надмнють кредитно''' установи нерозривно пов'язана з його фiнансово-економiчною слйюстю i рiвнем роз-витку системи фЫансово''' безпеки. Проблема забезпечення фiнансово-економiчноï' безпеки банюв в умовах евроЫтеграцп Укра'ни е вщносно новим на-прямом наукових до^джень укра'нсько'' сптьноти. Актуальнють даного питання зумовлена необхщню-тю реалiзацiï' нацюнальних Ытереав щодо створення конкурентоспроможно''', со^ально орieнтованоï' рин-ково''' економки та забезпечення поспйного зростан-ня рiвня життя i добробуту населення.
Aналiз до^джень та публ'кацШ. Дослщження-ми у сферi фiнансовоï' безпеки на рiвнi держави, пщ-приемств i меншою мiрою банкiв займалися таю вче-нi: С.1. Адаменко, Д.А. Артеменко, 0.1. Барановський, 1.0. Бланк, О.Д. Василик, П.А. Герасимов, К.С. Горячева, А.О. &~лфанов, М.М. брмошенко, У.Г. Крижаыв-
ська, £.В. Новосядло, Б.А. Райзберг, 0.0. Терещенко, С.Я. Салига, 1.В. Сало, £.А. Уткiн та iн.
Аналiз публкацм таких авторiв як Болгар Т.М., Ва-щенко Н.В., Донець Л.1., Дмитров С.0., Духов В.£.,Зубок М.1., Медвiдь Т.А., Мiгус 1.П., Побережний С. М., Пластун 0.Л., Сумець Л.М., Тумар М.Б., Худолм Л.М., показав, що незважаючи на велику юльюсть робiт укра'нських та зарубiжних вчених, единого пiдходу до визначен-ня системи управлiння фiнансовою безпекою банювських установ немае.
Метою статт е дослiдження сутностi фЫансово''' безпеки банкiв з метою розробки пропозицм щодо удосконалення системи управлЫня фiнансовою безпекою банкiвських установ на сучасному етап еконо-мiчних реформ в Укра'У.
Виклад основного матерiалy. Практична значи-мiсть фЫансовоТ безпеки в сучасних умовах вимагае розкриття ïï змiсту. Це передбачае звернення до поняття «фЫансова безпека» як до категори', що вщображае пев-нi вiдносини. Проте, в науковм економiчнiй лiтературi на даний час вщсутне едине визначення фЫансовоТ безпе-
8 Формування ринкових вщносин в YKpa'rni №10 (185)/2016
© 1.0. ТАРАСЕНКО, М.О. ЧЕРНИШОВ, 2016
ки. Ta^ пoняття, як влyчнo зaзнaчив oдин з дocлiдникiв цieï пpoблeми, дoктop eкoнoмiчниx нayк В.Л. Taмбoвцeв, нaлeжить дo чиcлa тиx, щo вiдoбpaжaють нa piвнi пeв-нoÏ cиcтeми «coвoкyпнocть cвoйcтв cocтoяния ee пpoиз-вoдcтвeннoй пoдcиcтeмы, oбecпeчивaющyю вoзмoж-нocть дocтижeния цeлeй вceй cиcтeмы» [1].
Як ввaжaють M.Iлляш, O.Gpeмeнкo [2], бeзпeкa бaн-КУ - цe cиcтeмa зaxoдiв, якi зaбeзпeчyють зaxищeнicть iнтepeciв влacникiв, клieнтiв, пpaцiвникiв i кepiвництвa бaнкy вiд зoвнiшнix i внyтpiшнix зaгpoз. Piвeнь зaxи-щeнocтi xapaктepизyeтьcя здaтнicтю бaнкy пpoтиcтo-яти cпpoбaм як пpямoгo нecaнкцioнoвaнoгo пpoник-нeння дo пpимiщeнь бaнкy зi злoчиннoю мeтoю, тaк i cпpoбaм зaвдaти шкoди бaнкy з 6o^ кoнкypeнтiв i кpимiнaльниx cтpyктyp шляxoм втpyчaння в бaнкiвcькy дiяльнicть, нaбyття впливу нa бaнк iз мeтoю здiйcнeн-ня фiнaнcoвиx aфep i мaxiнaцiй, вiдмивaння «бpyдниx гpoшeй», нeзaкoнниx пepeкaзiв í'x зa кopдoн toiio.
M.I.Зyбoк [3] тpaктye бeзпeкy бaнкiвcькoÏ дiяльнocтi як: cтaн cтiйкoÏ життeдiяльнocтi, зa якoгo зaбeзпeчy-eтьcя peaлiзaцiя мeти бaнкy тa ocнoвниx йoгo ^ep-eciв, зaxиcт вiд внyтpiшнix i зoвнiшнix дecтaбiлiзyючиx фaктopiв нeзaлeжнo вiд yмoв фyнкцioнyвaння; влac-тивють cвoeчacнo й aдeквaтнo peaгyвaти нa вci нeгa-тивнi пpoяви внyтpiшньoгo i зoвнiшньoгo cepeдoвищa бaнкy; здaтнicть пpoтиcтoяти piзним пocягaнням нa влacнicть, дiяльнicть тa iмiдж бaнкy, cтвopювaти eфeк-тивний зaxиcт вiд внyтpiшнix i зoвнiшнix зaгpoз.
Oтжe, фiнaнcoвa бeзпeкa бaнкy - цe cy^^c^ yмoв, зa якиx пoтeнцiйнo нeбeзпeчнi для фiнaнcoвoгo cтaнy бaнкy дм чи oбcтaвини, пoпepeджeнi чи звeдeнi дo тaкoгo piвня, зa я^^ вoни нe здaтнi зaвдaти ш^ди вcтaнoвлeнoмy пopядкy фyнкцioнyвaння бaнкy, збepe-жeнню й вiдтвopeнню йoгo мaйнa тa iнфpacтpyктypи, пepeшкoдити дocягнeнню бaнкoм cтaтyтниx цiлeй.
Фiнaнcoвa бeзпeкa пocтae як cинтeтичнa кaтeгo-piя eкoнoмiчнoÏ тeopiï, пoлiтoлoгiÏ тa фiнaнcoвoí' нayки, якa вiдoбpaжae вiднocини, |o визнaчaють фiнaнcoвy нeзaлeжнicть aбo зaлeжнicть, cтaбiльнicть aбo вpaз-ливicть, eкoнoмiчний пpимyc aбo eкoнoмiчний cyвe-peнiтeт i пoдiбнi явищa, тaк чи ^a^xie пoв'язaнi з фЬ нaнcoвoю бeзпeкoю.
Фopмyвaння pинкoвoí' eкoнoмiки в Укpaïнi, a тaкoж ocлaблeння cиcтeми дepжaвнoгo peгyлювaння зa i'í cтaнoм cпpиялo знaчнoмy зpocтaнню кiлькicниx i якю-ниx зaгpoз фiнaнcoвiй бeзпeцi.
Зaбeзпeчeння фiнaнcoвoí' бeзпeки пoлягae в змщ-нeннi кaпiтaльнoí' бaзи, лiквiднocтi i плaтocпpoмoжнoc-тi бaнкy, y яюа-юму мeнeджмeнтi. Haйбiльш вaжливим пoкaзникoм нaдiйнocтi бaнкy е дocтaтнicть кaпiтaлy. ^п^л викoнye зaxиcнy фyнкцiю для бaнкy, |o дoзвo-ляе бaнкy пpoдoвжyвaти фyнкцioнyвaти, викoнyвaти cвoí' oпepaцií', нeзвaжaючи нa втpaти. Kaпiтaл бaнкy - цe
гapaнт йoгo нaдiйнocтi тa кpeдитocпpoмoжнocтi. Якщo бaнк пpaгнe дo збiльшeння poзмipy пoзик, тo в пepшy чepгy вiн пoвинeн збтьшити poзмip влacниx кoштiв.
Для oцiнки пoкaзникa дocтaтнocтi кaпiтaлy poзpaxo-вyeтьcя нopмaтив дocтaтнocтi (aдeквaтнocтi) peгyля-тивнoгo кaпiтaлy - H2. Miнiмaльнe знaчeння, вcтaнoв-лeнe HБУ зa цим нopмaтивoм, нe мoжe знижyвaтиcя нижчe 10% [4].
Hopмaтив дocтaтнocтi кaпiтaлy poзpaxoвyeтьcя як cпiввiднoшeння влacниx гаш™ (кaпiтaлy) i aктивiв бaн-ку, cкopигoвaниx нacтyпним чинoм: пo-пepшe, aктиви бepyтьcя зa виpaxyвaнням peзepвiв, вжe cтвopeниx зa цими aктивaми; пo-дpyгe, вci aктиви бaнкy пoдiляютьcя нa п'ять гpyп pизикy, пo кoжнiй з якиx вcтaнoвлюeтьcя cвiй кoeфiцieнт в зaлeжнocтi вiд piвня pизикy (знaчeння кoeфiцieнтiв вapiюeтьcя вiд 0 дo 1,5) [4].
Hacтyпним пoкaзникoм нaдiйнocтi бaнкy е лквщ-нють кpeдитнoÏ opгaнiзaцiÏ. Цeй пoкaзник oпиcyють тpи нopмaтиви: миттeвa лiквiднicть - H4 ^e мeншe 20%), ùo пoкaзye вiднoшeння виcoкoлiквiдниx aктивiв бaнкy дo пacивiв зa paxyнкaми дo зaпитaння i oбмeжye pизик втpaти лiквiднocтi бaнкy пpoтягoм oднoгo oпepaцiйнo-гo дня; пoтoчнa лiквiднicть - H5 ^e мeншe 40%), який пoкaзye вiднoшeння лiквiдниx aктивiв бaнкy дo пacи-вiв пo paxyнкax дo зaпитaння з тepмiнoм дo 30 кaлeн-дapниx днiв тa oбмeжye pизик втpaти лiквiднocтi бaнкy пpoтягoм нaйближчиx дo дaти poзpaxyнкy нopмaтивy 30 кaлeндapниx днiв; кopoткocтpoкoвa лiквiднicть -H6 (нe мeншe 60%) [4].
Paзoм з пoняттям лiквiднocтi бaнкy вaжливo poзгля-нути плaтocпpoмoжнicть бaнкy. Пoмилкoвo ввaжaти, ùo нaявнicть лiквiдниx aктивiв бaнкy зaвжди гapaнтye мoжливicть бaнкy бути плaтocпpoмoжним зa cвoÏми зoбoв'язaннями. У будь-я^го бaнкy чacтинa кoштiв знaxoдитьcя в ^ci бaнкy i нa кopecпoндeнтcькoмy pa-xyнкy HБУ. Ocкiльки дaнi aктиви нe пpинocять дoxiд бaнкy, тo тpимaти вeликi cyми нa циx paxyнкax бaнкy нeвигiднo. Дecтaбiлiзaцiя pинкy aбo пoявa яга^ь нe-гaтивнoí' iнфopмaцiÏ пpo бaнк мoжe пpивecти дo кpизи лiквiднocтi в peзyльтaтi мacoвoгo вилyчeння гoтiвки з 6o^ клieнтiв. Aлe i вiдcyтнicть лiквiдниx aктивiв нe зa-вжди cвiдчить пpo нeздaтнicть бaнкy плaтити зa œo-'ми зoбoв'язaннями, o^^^/i icнye мoжливicть взяти кpeдити y Ы^и бaнкiв i тим ^мим poзплaтитиcя зa cвoÏми зoбoв'язaннями пepeд клieнтaми.
Гpaмoтнe yпpaвлiння лiквiднicтю бaнкy дoзвoляe зa-пoбiгти cитyaцií', гали piвeнь лiквiднocтi е нeдocтaтнiм aбo нaдтo виcoким. У зaгaльнoмy випaдкy нeдocтaтнiй piвeнь лiквiднocтi мoжe пpизвecти дo нeплaтocпpo-мoжнocтi бaнкy, a нaдтo виcoкий piвeнь - нeгaтивнo вплинути нa пpибyткoвicть бaнкy [5].
Baжливим кpитepieм для зaбeзпeчeння фiнaнcoвoÏ бeзпeки бaнкy е гpaмoтний бaнкiвcький мeнeджмeнт.
Формування ринкових вiднocин в ÓKparni №10 (185)/2016
g
Bиcoкий piвeнь мeнeджмeнтy пepeдбaчae нaявнicть квaлiфiкoвaниx фaxiвцiв i paцioнaльнoÏ opгaнiзaцiйнoÏ cтpyктypи бaнкy, |o дoзвoляe нa нaлeжнoмy piвнi ви-piшyвaти cтpaтeгiчнi i пoтoчнi зaвдaння бaнкy.
Poзглядaючи фiнaнcoвy бeзпeкy як eкoнoмiчнy кaтeгo-piю тд зaзнaчити, |o вoнa включae в ceбe пoняття фЬ нaнcoвoí' cтiйкocтi, тoбтo фiнaнcoвa cтiйкicть бaнкy е вaж-ливoю yмoвoю зaбeзпeчeння йoгo фiнaнcoвoí' бeзпeки.
Meтoди зaбeзпeчeння фiнaнcoвoÏ' cтiйкocтi пoдiля-ютьcя нa внyтpiшнi i зoвнiшнi. У cвoю чepгy, внyтpiшнi мeтoди зaбeзпeчeння фiнaнcoвoÏ бeзпeки мoжyть бути пpeдcтaвлeнi гpyпaми peгyлюючиx (yпpaвлiння a^ тивaми i пacивaми бaнкy; oптимiзaцiя pecypciв; дивep-cифiкaцiя дiяльнocтi, iншi) i cтaбiлiзyючиx (фopмyвaння cтpaxoвиx peзepвiв; пiдвищeння пpибyткoвocтi; eфeк-тивнicть мeнeджмeнтy; знижeння piвня pизикy, iншi). Дaний вapiaнт пoдiлy мae cвoÏ нeдoлiки, ocкiльки irno-pye iнcтpyмeнти фiнaнcoвoгo мeнeджмeнтy. Згiднo Ы-шoгo пiдxoдy [6] виoкpeмлюють зoвнiшнi iнcтpyмeн-ти зaбeзпeчeння фiнaнcoвoÏ' бeзпeки бaнкiв, дo якиx мoжнa вiднecти бaнкiвcький кoнтpoль, бaнкiвcький нaгляд i бaнкiвcькe peгyлювaння.
Poзглядaючи клacифiкaцiю зoвнiшнix iнcтpyмeнтiв, ùo впливaють нa бaнки i бaнкiвcькy cиcтeмy, Глуш^-вa H.Б. пpoпoнye пiдxiд, виoкpeмлюючи, як i в випaд-ку з внyтpiшнiми iнcтpyмeнтaми, двi фупи [7]: (1) Pe-гyлюючi (гpoшoвo-кpeдитнi, пpaвoвi i eкoнoмiчнi); (2) Cтaбiлiзyючi (peecтpaцiя, лiцeнзyвaння, peopгaнiзaцiя).
У дaнiй клacифiкaцií' мeтoди пepeтинaютьcя oдин з Ышим, чacтo дублюючи фyнкцií' oдин oднoгo. Bpaxo-вуючи ocoбливy знaчимicть лiквiднocтi y зaбeзпeчeн-нi cтaбiльнocтi бaнкiв i бaнкiвcькoÏ cиcтeми в ц^му, peгyлювaння ÏÏ' piвня здiйcнюeтьcя нe лишe caмими бaнкaми, aлe й HБУ зa дoпoмoгoю oбoв'язкoвиx e^-нoмiчниx нopмaтивiв: миттeвoí', пoтoчнoÏ i rapo^o-cтpoкoвoÏ лiквiднocтi, гpaничнi знaчeння якиx е oднa-гавими для вcix вiтчизняниx бaнкiв i xapaктepизyють пeвнi cпiввiднoшeння мiж piзними cтaттями aктивy тa пacивy бaлaнcy бaнкy, вiдoбpaжaючи cтaн йoгo лквщ-нocтi нa пeвнy дaтy [В]. Oчeвиднo, |o лишe кoнcтaтaцiÏ фaктiв, якi вжe вiдбyлиcя, нe мoжe бути дocтaтньo для пiдтpимaння плaтocпpoмoжнocтi тa фiнaнcoвoí' CTa-бiльнocтi бaнкiв y дoвгocтpoкoвoмy пepioдi. Toбтo бaнк мae нe лишe oпepaтивнo ycyвaти пpoблeми, виявлeнi зa пoкaзникaми лiквiднocтi, a й здiйcнювaти пpoгнoзy-вaння ïï пapaмeтpiв як нa ocнoвi тaблиць вiдпoвiднocтi aктивiв i пacивiв зa cтpoкaми пoгaшeння, тaк i зa дo-пoмoгoю cиcтeми eкoнoмiкo-мaтeмaтичниx тa eкoнo-мiкo-cтaтиcтичниx мoдeлeй. Oтжe, yпpaвлiння лквщ-нicтю нeoбxiднo зд^н^^ти зa peзyльтaтaми aнaлiзy вiдпoвiдниx пoкaзникiв шляxoм внeceння oпepaтив-ниx змЫ y пpoцec aктивнo-пacивниx oпepaцiй [9]. To-му, пpи визнaчeннi бaзoвoÏ' клacифiкaцií' пepeвaгy cлiд
вiддaти зaгaльнoпpийнятiй мeтoдoлoгií', вiдпoвiднo дo якoÏ ocнoвними зoвнiшнiми iнcтpyмeнтaми впливу нa бaнки i бaнкiвcькy cиcтeмy е бaнкiвcькe peгyлювaння, нaгляд i кoнтpoль [10].
Cn^ зaзнaчити, |o в дaнoмy пiдxoдi дo клacифiкaцií' зoвнiшнix iнcтpyмeнтiв, |o впливaють нa бaнки i бaн-кiвcькy cиcтeмy, cepeд вчeниx-eкoнoмicтiв нeмae пo-внoí' згoди, o^^M дeякi дocлiдники фaктичнo cтaв-лять знaк piвнocтi мiж цими двoмa гpyпaми, oб'eднyючи í'x пiд oдним пoняттям - бaнкiвcькe peгyлювaння.
Ha нaшy думку, тaкий пiдxiд пoтpeбye yтoчнeння, ocкiльки бaнкiвcькe peгyлювaння, бaнкiвcький кoнтp-oль i бaнкiвcький нaгляд - цe piзнi види дiяльнocтi, cпpямoвaнi нa викoнaння piзниx зaвдaнь, якi мaють oд-ну мeтy - зaбeзпeчeння фiнaнcoвoí' бeзпeки в oкpeмo взятoмy бaнкy aбo бaнкiвcькiй cиcтeмi кpaí'ни в цiлoмy.
Зoвнiшнi iнcтpyмeнти зaбeзпeчeння фiнaнcoвoí' бeз-пeки бaнкiв cпpямoвaнi нa: cтвopeння зaкoнoдaвчиx тa iншиx yмoв, якi дoзвoляють бaнкaм peaлiзyвaти cвoÏ eкoнoмiчнi iнтepecи i cтвopюють yмoви для нeдoпy-щeння пepeвищeння якoгocь кpитичнoгo piвня pизи-кoвaнocтi í'x дiяльнocтi; вплив нa oпepaцií' бaнкiв шля-xoм гpoшoвo-кpeдитнoгo peгyлювaння, якe з oднoгo бoкy впливae нa oбcяг i CTpy^ypy гpoшoвoí' мacи в o6í-гу, з iншoгo - нa oбcяг pecypciв бaнкiв; зaбeзпeчeння eфeктивнoгo бaнкiвcькoгo нaглядy згiднo з бaзoвими пpинципaми Бaзeльcькoгo кoмiтeтy [11] тa чиннoгo зaкoнoдaвcтвa Укpaí'ни [12] шляxoм пoeднaння пo-чaткoвoгo кoнтpoлю, бeзвиÏзнoгo нaглядy, виí'знoгo кoнтpoлю i cиcтeмнoгo aнaлiзy дiяльнocтi бaнкy.
Poзглянeмo cиcтeмy yпpaвлiння фiнaнcoвoю бeз-пeкoю Пyблiчнoгo aкцioнepнoгo тoвapиcтвa «Дepжaв-ний oщaдний бaнк Укpaí'ни». AT «Oщaдбaнк» - oдин iз нaйбiльшиx фiнaнcoвиx ^титу™ yкpaí'нcькoÏ дepжa-ви, |o мae нaйpoзгaлyжeнiшy мepeжy ycтaнoв - пo-нaд 4200. Дepжaвний бaнк cьoгoднi - cимвoл CTa-бiльнocтi тa нaдiйнocтi. Зa ocнoвними пoкaзникaми cвoeÏ' дiяльнocтi вiн вxoдить y тpiйкy лiдepiв вггчизня-нoгo бaнкiвcькoгo pинкy.
Пyблiчнe aкцioнepнe тoвapиcтвo «Дepжaвний oщaд-ний бaнк Укpaïни» пpoтягoм 2013 po^ мae пoзи-тивы фiнaнcoвi peзyльтaти дiяльнocтi. Пpoтягoм 2014-2015 po^ дiяльнicть бaнкy бyлa збиткoвoю з тeндeнцieю дo зpocтaння збитюв. Пpoтягoм 20132014 poкiв ROA cкopoчyeтьcя, тoбтo вiддaчa вiд вклa-дeниx aктивiв змeншyeтьcя, aлe вжe y 2015 poцi вoнa зpocтae дo -7,712% (pиc.1).
Зa peйтингoм нaдiйнocтi фiнaнcoвиx ycтaнoв AT «Oщaдбaнк», бaлaнcyючи мiж cepeднiм i виcoким piв-нeм життeздaтнocтi, цьoгo paзy виявивcя в гpyпi B, aлe в бeзпocepeднiй близькocтi дo лiдepiв. Haйбiль-ший дepжaвний бaнк кpaí'ни, нeзвaжaючи нa знaчнi пoкaзники фiнaнcoвoÏ' пiдтpимки й кaпiтaлiзaцiю, мae
10 Фopмyвaння pинкoвиx вiднocин в УкpaÏнi №10 (185)/2016
fleHO 3a flaHMMM [13])
nopiBHAHO Ben/Kni/i o6cnr Hepo6oH/x aKT/BiB. y 2015 poqi 6aHK pecTpyKTypM3yBaB 3oBHii±iHii/i 6opr no abox B/nycKax eBpoo6niraqii/i i cy6opfl/HoBaHoro Kpefl/i-Ty Ha 3aranbHy cyMy $1,3 Mnp,. Hanp/KiHqi M/Hyno-ro poKy HaqioHanbH/i/i 6aHK yKpaiHi/i HaKnaB i±rrpa$ Ha AT «Oi^a,q6aHK» y cyMi 3 MnH rpH. y 3B'n3Ky 3 B/BefleH-ham KaniTany. y HBy niflTBepflnnn, |o qe 6yna TpaHcaK-qin Ha $40 MnH. B Ta6n. 1 HaBefleHo Kpefl/THi pei/m/iHn/1 AT «Oi|a,q6aHK».
OTxe, 3a BciMa pei/m/iHraMU Haflii/iHocTi AT «Oiia,-6aHK» (flani - BaHK) 3Haxofl/Tbcn Ha cepeflHboMy piBHi, TaK caMo qe cTocyeTbcn i Kpefli/rmoro pei/m/iHry $iHaH-coboi ycTaHoBi [13].
BaHK ynpaBnne niKBiflHicTro qeHTpani3oBaHo Ha piBHi TonoBHoro o^icy, KoHconifloBaHo Ta b po3pi3i BanroT. flnn qboro Ha nocTiiHii ocHoBi 3flii/icHroeTbcn ifleHT/$i-Kaqin, oqiHKa, KoHTponb Ta MoHiTop/Hr p/3/Ky niKBifl-HocTi. 3oKpeMa, perynnpHo o6H/cnroroTbcn KoHTpaK-THi Ta oniKyBaHi rpoixioBi noToKi, aHani3yroTbcn po3p/Bi niKBiflHocTi (GAP-aHani3), a TaKox 3flii/icHroeTbcn nnaHy-BaHHn Ta nporHo3yBaHHn niKBiflHocTi BaHKy. OKpiM qboro, BaHK npoBofl/Tb MoflenroBaHHn cqeHapi'i'B Ta cTpec-Tec-TyBaHHn flnn B/3HaneHHn cTiiKocTi ,o HeraT/BH/x c/Ty-aqiii Ha rpornoBo-fleno3/THoMy p/HKy, ,nn nK/x BaHKoM po3po6nneTbcn Ta BnpoBaflxyeTbcn nnaH flii/i Ha B/nafloK Kp/3/ niKBiflHocTi.
BcTaHoBneHi BHyTpiixiHi HopMaT/BHi bumo™ BaHKy ,o ynpaBniHHn niKBiflHicTro BiflnoBiflaroTb B/MoraM HBy Ta 3a6e3nenyroTb Heo6xiflHni/i KoHTponb |o,o p/3/Ky niKBiflHocTi. ynpaBniHHn p/hkob/x p/3/KiB Ha perynnpHii ocHoBi 3fliicHroe MoHiTop/Hr Ta KoHTponb 3a cTaHoM B/KoHaH-Hn HopMaT/BH/x B/Mor ,o niKBiflHocTi, 3oKpeMa niMiTiB Ha po3p/B/ niKBiflHocTi BaHKy, a TaKox 3flii/icHroe aHani3 Ta nporHo3yBaHHn p/3/Ky niKBiflHocTi. OnepaT/BHe ynpaBniHHn niKBiflHicTro BaHKy 3flii/icHroe flenapTaMeHT Ka3Ha-neicTBa BaHKy, b to/ Hac nK ynpaBniHcbKi pirneHHn |o,o ynpaBniHHn cepe,Hbo- Ta floBrocTpoKoBoro niKBiflHicTro, 3oKpeMa Bi, HocHo BcTaHoBneHHn niMiTiB i o, o p/3/Ky niKBiflHocTi, nnaHyBaHHn pecypcHo'i' 6a3/ BaHKy, cTpyKTy-p/ aKT/BiB Ta nac/BiB, toio, np/i/iMaroTbcn KoMiTeToM 3 ynpaBniHHn aKT/BaM/ Ta nac/BaM/ (KyAri).
3a pe3ynbTaTaM/ aHani3y flocBifly ynpaBniHHn HaHcoBoro 6e3neKoro nAT «np/BaT6aHK» [14] flnn AT «O|a,6aHK» nponoHyeTbcn BHyrpiixiHn c/cTeMa KoHTp-onro 3a niKBiflHicTro, nKa pernaMeHToBaHa HacTynH/M/ floKyMeHTaM/i Ta flie b ycTaHoBneHoMy pex/Mi (Ta6n. 2).
nponoHoBaHoro BHyTpiixiHboro c/cTeMoro KoHTponro 3a niKBiflHicTro nepefl6anaeTbcn aHani3 Moxn/B/x np/-h/h, |o np/3BoflnTb ,o Kp/3/, o3HaK Kp/3oBoi c/Tyaqii, a TaKox po3po6Ka nnaHy onepaT/BH/x Ta nepcneKT/B-h/x opraHi3aqiiH/x Ta ynpaBniHcbK/x 3axo,iB flnn noKa-ni3aqii' Kp/3oB/x nponBiB i ocTaToHHo'i' iXHboi niKBiflaqii 3
TaG^HMfl 1. KpeflMTHi peMTMHru AT «0^afl6aHK»
3BefleHMM KpeflMTHMM peftTMHr 3HaneHHfl flaTa
3BefleHHi/i pei/iT/Hr uaBBB 2016-07-12
Pei/iT/Hr/i MixHapoflH/x PA 3iaHeHHn flaTa
Pei/iT/iHr Bifl Fitch AA-(ukr) 2015-09-14
PeiT/Hr Bifl Moody's Caa2.ua 2015-11-24
Pei/iT/Hr/i ynoBHoBaxeH/x PA 3iaHeHHn flaTa
PeiT/Hr Bifl IBI-pei/iT/iHr suspended 2015-08-31
PeiT/Hr Bifl UCRA withdrawn 2013-08-01
OopMyBaHHA pmhkobmx BiflHOCMH b YKpaiHi №10 (185)/2016 11
Таблиця 2. Внутршня система контролю за лжвщшстю
Документ Режим дм
Полiтика управлiння лiквiднiстю - принципи i методи управлiння та нагляду за ризиком лквщнос^ - комплекс заходiв, якi застосовув банк з метою оцЫки та управлiння ризиком лквщнос^ - вiдповiдальнi служби та розподт !х повноважень в процесi управлЫня даним ризиком
Процедура розрахунку, управлЫня та контролю лiквiдностi банку - конкретний порядок застосування заходiв з управлiння та контролю ризику лквщнос^ в умо-вах облiкового i програмного середовища - ктькюне значення показника ризику лквщнос^ (СРА) - застосування заходiв впливу при порушеннi з боку РП показника ризику лквщнос^ (СРА) - порядок взаемодп пщрозд^в банку у процес управлiння ризиком лквщнос^ - напрямки та механiзми регулювання стану лiквiдностi банку
План першочергових заходiв при виникненнi кризи лквщносп - введення стану антикризового управлЫня - проведення Ывентаризацп активiв, пасивiв, позабалансових зобов'язань та вимог, а також адмУстративно-господарських витрат Банку - прийняття ршення про залучення мiжбанкiвських ресурсiв за ставками, що вище ринкових, пщвищення ставок за клiвнтськими депозитами - реалiзацiя лiквiдних активiв - проведення переговорiв з НБУ щодо можливост рефiнансування Банку з метою пщтримання поточно! лiквiдностi та платоспроможностi на пергад кризи лiквiдностi - звернення до НБУ за отриманням стаб^зацмного кредиту - визначення джерела пщкртлення Банку го^вковими коштами для безперебмно! роботи операцiйно! каси - забезпечення жорсткого контролю за виконанням доп^рних умов за активними опера^ями - проведення роботи по досягненню домовленостей з Рентами щодо призупинення раыше вщкритих кредитних лiнiй - досягнення домовленост зi стратегiчними клiвнтами Банку про продовження термЫу дi! дгачих депозитних угод з метою !х переоформлення з короткострокових на довгостроковi - проведення заходiв з реструктуризацп вимог у бiк скорочення строев
визначенням вщповщальних служб за конкретн заходи, порядку !хньо! взаемодп по досягненню поставлено! мети - повернення банку в режим нормально! дЬ лово! активность
За результатами аналюу зроблено висновок, що основними характеристиками ф^ансово! безпеки Пу-бл1чного акцюнерного товариства «Державний ощад-ний банк Укра!ни», е:
- базов1 характеристики - збереження оргаызацм-но! ц^снос^ i функцюнальностк
- самостмнють у визначеннi цiлей банку, що визна-чають напрями його розвитку;
- корпоративна со^альна i екологiчна вiдповiдальнiсть;
- здатнють виконувати зобов'язання навiть в умо-вах негативно! змiни факторiв внутршнього i зовнiш-нього середовища.
Проаналiзованi загрози фЫансовм безпецi вимага-ють адекватних засобiв реагування на них. З огляду на це, удосконалення методологи та практики управлЫня банювськими ризиками iз врахуванням динамiчностi зовнiшнього середовища та нацюнальних реалiй на-лежить до числа першочергових завдань сучасно! фЬ нансово! науки.
Висновки
Проблема вимiру банювсько! безпеки набувае велико! значущост i актуальностi. Biд адекватно! оцЫ-ки наявного рiвня банкiвсько!' безпеки багато в чо-му залежить повнота, своечаснють i результативнiсть управлЫських заходiв iз лквщаци, попередження i за-
побiгання наявним i потенцмним загрозам банюв-ськiй системi, а вщтак - i господарському комплексу та со^альнм сферi Укра!ни.
Таким чином, в статт розглянуто зовышн i вну-трiшнi методи й Ыструменти забезпечення фiнансово! безпеки банюв i банкiвсько! системи в цтому. Можна вiдзначити, що iснуe досить великий Ыструментарм, який дозволяе забезпечити фЫансову безпеку банкiв. У той же час, проведене нами до^дження показало, що наявн науковi прац в данiй областi розрiзненi та розглядають лише окремi аспекти дано! проблеми.
Список використаних джерел
1. Тамбовцев В.Л. 0бъект экономической безопасности России // Вопр. экономики. 1994
2. 1лляш М. Перолй укра!нсьюй енциклопеди банкiвсько! справи - 10 роюв [Текст] / М.1лляш, 0.6ременко // Biсник Нацiонального банку Укра!ни. - 2011. - № 5. - С. 63-64.
3. Зубок М.1. Безпека банкiвськоi' дiяльностi: пщруч. / М.1. Зубок, С.М. Яременко; гол. ред. кол. Диба М.1. - К. : КНЕУ, 2012. - 473 с.
4. 0фщмний сайт НБУ.- Режим доступу: https://bank.gov.ua
5. Рыбак В. С. 0беспечение собственной финансовой безопасности коммерческим банком // Молодой ученый. -2014. - №21. - С. 417-419.
6. Гаруст Ю. В. Фiнансово-економiчна безпека як запо-рука сталого розвитку банювсько! установи / Ю. В. Гаруст, Л. М. Бтодщ // Форум права. - 2016. - № 1. - С. 42-48 [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://nbuv.gov. ua/j- pdf/FP_index.htm_2016_1_9.pdf
12 Формування ринкових вщносин в УкраУнл №10 (185)/2016
7. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. -2009. - 438 с.
8. Постанова НБУ «Про схвалення Методики розрахун-ку економлчних норматив1в регулювання д1яльност банюв в УкраТш» вщ 2.06.2009 р. № 315 [Електронний ресурс]. -Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua
9. Клюско Л. А. Моделювання фЫансовоУ спйкост комерцмно-го банку на пщстав1 юльюсного анал1зу та прогнозування тенден-ц1й основних показниюв його д1яльност [Текст] / Л. А. Клюско // В1сник Нацюнального банку УкраУни. - 2000. - № 5. - С. 55-56.
10. Якуб'як 1.М. Сучасн загрози фЫансово'У безпеки комер-цмних банюв Укра'Уни та методи 'Ух управлЫня / 1.М. Якуб'як // «Науковий огляд». - 2014. - № 6 [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://naukajournal.org.
11. Базов1 принципи ефективного нагляду за банювською д1яльнютю. Консультативний лист Базельського ком1тету по банювському регулюванню // Б1знес та банки. - 1997. -№ 21. - С. 4
12. Закон Укра'Уни «Про Нацюнальний банк Укра'У-ни» [Електронний ресурс] / Верховна Рада Укра'Уни; Закон вщ 20.05.1999 № 679-XIV - Режим доступу: http:// zakon4.rada.gov.ua/laws/show/679-14
13. Офщйний сайт Публ1чного акцюнерного товариства «Державний ощадний банк Укра'Уни». - Режим доступу // www.oschadbank.ua/ - Заголовок з екрану.
14. Офщйний сайт Публ1чного акцюнерного товариства КБ «Приватбак». - Режим доступу // www.privatbank.ua/ -Заголовок з екрану.
I.E. ЧУРК1НА,
д.е.н., доцент кафедри ф/нанс/в, грошового o6iry та кредиту Одеського торговепьно-економ/чного iнституту КНТЕУ
Сучасш тенденцп ¡нституцшного розвитку бюджетно! системи Укра'ши
Розглянуто теоретичнi засади iнституц/йноi структури бюджетно!' системи, визначенi особливостi трансформа-ц'1 iнститущйноi артектури бюджетноi системи Укра!ни, основн проблеми iнституцмного характеру на сучасному етаг/i, встановлена необ^днють створення надйноi iнституцмноi основи бюджетноi системи, агрегованоi зi зм— нами в екoнoмiцi, в ц/лях збереження фiнансoвoi' стаб '1льност'1 та розширення конкурентних можливостей кра!ни в системi глобальноi екoнoмiки. Визначено необ^днс^ та особливост функщонування в сучасному iнститущйно-му середрвищi таких специф 'чних 1нститут'1в, як iнститути розвитку бюджетно'( системи та нститут спроможност влади до iнтеграцii бюджетно'( системи Украни до европейського екoнoмiчнoгo простору.
Ключовi слова: бюджетна система, 1нституц1йна архтектура бюджетно{ системи, iнститути бюджетно{ системи.
И.Е. ЧУРКИНА,
д.э.н., доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита Одесского торгово-экономического института КНТЭУ
Современные тенденции институционального развития бюджетной системы Украины
Рассмотрены теоретические основы институциональной структуры бюджетной системы, определены особенности трансформации институциональной архитектуры бюджетной системы Украины, основные проблемы институционального характера на современном этапе, установлена необходимость создания надежной институциональной основы бюджетной системы, агрегированной с изменениями в экономике, в целях сохранения финансовой стабильности и расширения конкурентных возможностей страны в системе глобальной экономики. Определена необходимость и особенности функционирования в современной институциональной среде таких специфических институтов, как институты развития бюджетной системы и институт способности власти к интеграции бюджетной системы Украины в европейское экономическое пространство.
Ключевые слова: бюджетная система, институциональная архитектура бюджетной системы, институты бюджетной системы.
I. CHURKINA,
Doctor of Economic, associate professor of Finance, Monetary and credit Department,
Odessa Trade and Economic Institute KNTEU
Modern trends in institutional development the budgetary system of Ukraine
The theoretical foundations of the institutional structure of the budgetary system, defined features of the transformation of the institutional architecture of the budgetary system of Ukraine, the major institutional problems, which at the present stage, identified the need for a reliable institutional framework of the budgetary
© I.E. ЧУРК1НА, 2016
Формування ринкових вщносин в YKpaiHi №10 (185)/2016 13
