CC BY
26
МАКР0ЕК0Н0М1ЧН1 АСПЕКТИ СУЧАСН01 ЕКОНОМ1КИ
ментом резерва держави та м1жнародних ¡нсти-туц1й. Однак cл¡д зазначити, що ¡снуе тенденц¡я до зменшення золотих актива у краТнах з розвине-ною ринковою економ¡кою, а краТни з економкою, що розвиваються, навпаки, збтьшують обсяг своТх золотих запас¡в. В той же час приймаючи до уваги, що ¡снуе певна кореля^йна залежнють мж ц¡ною на золото та курсом долара США, а остан-ый мае виражену тенденцю до зростання, тому ¡снуе велика ймов^нють продовження ведмежого тренду на ринку золота у найближч^ перспективк
Список використаних джерел
1. Annual gold prices since 1990// World gold council. [Електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.research.gold.org/prices/annual/
2. Identifiable gold demand// World gold council. [EneKTpoHHi/ii/i pecypc] / PexiiM flocTyny: http://www. research.gold.org/supply demand/
3. Official reserves 1948-2008// World gold council. [EneKTpoHHii pecypc] / PexiiM flo-cTyny: http://www.gold.org/deliver.php?file=/ value/stats/statistics/xls/Gold_reserves_main_ holders_1948_2008.xls
4. EneHa flyflH/KOBa. 063op MipoBoro pbiHKa 3onoTa. Aiani3 qeH i npomo3bi pa3BiTin flo 2012 rofla. [EneK-TpoHHii pecypc] / PexiM flocTyny: http://forinsurer. com/publis/10/02/19/4042
5. Stock Markets Group - He3aBi/ici/iMbii/i aHaniTinec-Kii npoeKT. [EneKTpoHHii pecypc] / PexiiM flocTyny:
6. Forex: MeTannbi i CFD.. [EneKTpoHHii pecypc] / PexiiM flocTyny: http://www.forexpf.ru
УДК 336.71
O.B. ЛИСЕНОК,
д. е. н., доцент, кер'вник проектноi групи осв'тньо! програми спец1апьност'1 «Ф'1нанси, банювська справа та страхування», Ф'1нансово-правовий коледж
ОС БАДЗИМ, к. е. н., доцент кафедри банювськоi справи Ки'/вський нацональний торговельно-економ'чний ун\верситет
Удосконалення процесу управлшня ризиками в банку
У статт'1 досл'щжуються ц\л1, задач '1, принципи та функцИ' управл1ння банк'1вськими ризиками, здй-снюеться анал'з етапв управл1ння ризиками в банку. За результатами досл'щження подаеться ви-сновок, що процес управл1ння банк\вськими ризиками - це комплекс заходов, спрямований на визначення мети та стратеги управл1ння банк\вськими ризиками, а також виявлення, оцнювання, пор'1вняння отриманих результат¡в ¡з встановленими банком л'1м'1тами, обмеженнями i контроль за дотриманням визначених банком принцип'1в, стандартв, процедур та положень щодо здйснення такого процесу.
Ключовi слова: банк, банмвський ризик, цЫ, задачi, принципи, функцИ', етапи управлiння.
A.B. ЛЫСЕНОК,
д. э. н., доцент, руководитель проектной группы образовательной программы специальности «Финансы, банковское дело и страхование», Финансово-правовой колледж
А.С. БАДЗЫМ, к. э. н., доцент кафедры банковского дела Киевский национальный торгово-экономический университет
Усовершенствование процесса управления рисками в банке
B статье исследуются цели, задачи, принципы и функции управления банковскими рисками, осуществляется анализ этапов управления рисками в банке. По результатам исследования подается вывод, что процесс управления банковскими рисками - это комплекс мероприятий, направленный на определение цели и стратегии управления банковскими рисками, а также выявление, оценку, сравнение полученных результатов с установленными банком лимитами, ограничениями и контроль за соблюдением определенных банком принципов, стандартов, процедур и положений по осуществлению такого процесса.
Ключевые слова: банк, банковский риск, цели, задачи, принципы, функции, этапы управления.
© О.В. ЛИСЕНОК, О.С. БАДЗИМ, 2017
Формування ринкових вщносин в УкраУнл №3 (190)/2017
7
МАКР0ЕК0Н0М1ЧН1 АСПЕКТИ СУЧАСНО'' ЕКОНОМ1КИ
O. LYSENOK, d. e. s., associate professor The head of the project group education program from specialty finance, banking and insurance Financial and legal College
O. BADZYM, k. e. s., associate professor Associate Professor of Banking, Kyiv National University of Trade and Economics
Improvement of the risk management process in the bank
The article deals with the goals, objectives, principles and functions of banking risks, the analysis stage of risk management at the bank. The study served conclude that the management of banking risks - a set of measures aimed at identifying the goals and strategies of banking risks, and the detection, evaluation, comparison of the results with established bank limits, restrictions and monitoring compliance with specified bank principles, standards procedures and regulations for the implementation of this process.
Keywords: Bank, bank risk, goals, objectives,
Постановка проблемы. Ризики притаман-Hi будь-якому виду економнно оргаызованоТ дг яльност1, особливо пов'язано! з обслуговуванням опера^й фЫансового ринку. Вони виникли разом i3 появою грошового об^у i пос^йно супро-воджують вщносини позичальника-кредитора. 3 розвитком фЫансових систем спектр еконо-мiчниx ризиюв розширився, а управлЫня ними, зважаючи на масштаби фiнансово-кредитниx операцiй, багатовекторний набiр фЫансових Ы-струментiв та швидкiсть зд^снення трансакцiй, стало однi8ю з проблем вищого керiвництва, на-лаштованого на усп0ну фiнансово-економiчну дiяльнiсть банку.
Аналгз останшх досл1джень i публшацш. На сьогоднi в Укра'У ризик досить вагомо впли-вае практично на вс процеси, що вiдбуваються в полiтичнiй та економiчнiй сферах. Проблеми ри-зику в дiяльностi як банювськоТ системи УкраТни в цтому, так i в окремих и структурах - банках -пос^йно привертають увагу науковцiв, особливо економю^в. Дослiдження вiтчизняниx та зарубiж-них вчених з питань ризиюв у банювсьюй дiяль-ностi знайшли вщображення у працях I. А. Бланка, В. В. В^лЫського, О. В. Дзюблюка, О. Д. Заруби, А. М. Мороза, О. В. Пернарiвського, Л. О. Примост-ки, П. С. Роуза, М. I. Савлука, Дж. СЫю, Е. Б. Ши-рЫськоТ та iншиx. Це цiлком закономiрно, адже виникнення, формування та становлення банюв-сько! системи в умовах ринково! економiки, особливо в Укра'У, завжди супроводжуеться ризика-ми втрат та банкрутства банкiв.
Мета статп. Неминучiсть i важливiсть ризи-ку у банювсьюй справi зумовлюють необxiднiсть комплексного вивчення процесу управлЫня ним,
principles, functions and stages of management.
що дозволить прогнозувати настання ризиково' поди та MÍH¡M¡3yBaTé негативн ïï наслщки.
Виклад основного материалу. Ефективне управлЫня ризиком повинно вир¡шyвaти ц¡лий ряд проблем - вщ мoн¡тoрингy ризику до його вартюно'!' oц¡нки. Р^ень ризику, який пов'язаний з т^ю чи ¡ншою пoд¡8ю, пoст¡йнo змЫюеться ¡з-за динaм¡чнoгo характеру зoвн¡шньoгo середовища дтльност бaнк¡в. Це змушуе íx регулярно уточ-нювати свое мюце на ринку, давати oц¡нкy ризику тих чи ¡нших под^, переглядати в¡днoшення з кл¡8нтaми та оцЫювати як¡сть власних aктив¡в ¡ пaсив¡в, вносити корективи у власну пол^ику щодо yпрaвл¡ння ризиками.
На думку Заруби О. Д., управлЫня банювськими ризиками мае задовольняти дв¡ oснoвн¡ вимоги: в¡дпoв¡дaти зaгaльн¡й ризиков^ бaнк¡вськ¡й по-л¡тиц¡, oр¡8Hтoвaн¡й на оцЫку сукупного ризику, ¡ сприяти цтям спефально''' ризиково'!' пoл¡тики, в рамках якоТ oц¡ню8Tься кожен ризик, якому пщ-даеться чи який приймае на себе банк [1, с. 102].
Загалом, пщ управлЫням ризиком рoзyм¡ють ц¡лий комплекс захода, як¡ забезпечують банюв-ськ¡й yстaнoв¡ нaд¡йне ¡снування та зaстер¡гaють вщ непередбачуваних втрат ¡ збитк¡в [2, с. 13].
Варто в¡дм¡тити, що в умовах формування рин-кових вщносин проблема ефективного управляя ф¡нaнсoвими ризиками банку набувае все бтьшо1 aктyaльнoст¡. Це yпрaвл¡ння вщграе ак-тивну роль у загальый систем¡ ф¡нaнсoвoгo менеджменту, забезпечуючи над^не досягнення ц¡лей фЫансово-економнно''' дтльност банку.
Як зазначае Бланк I. А., головною метою управляя ф¡нaнсoвими ризиками е забезпечення фг нансово''' безпеки п¡дпри8мствa у процес його
MAKPОEKОHОMIЧHI AmEKTÈ CУЧACHОÏ EKОHОMIKИ
poзвиткy тa зaпoбiгaння мoжливoгo знижeння йoгo pинкoвoï вapтocтi [3, c. 531].
Ha думку Шиpiнcькoï, Пoнoмapьoвa тa ^п-чинcькoгo, цiллю бaнкy щoдo yпpaвлiння фЯн-coвими pизикaми e opгaнiзaцiя чiткoгo пpoцecy з eфeктивнoгo yпpaвлiння цими pизикaми чepeз жopcткe вcтaнoвлeння лiмiтiв для кoжнoгo типу pизикiв, дoтpимaння якиx для в^ пiдpoздiлiв бaнкy е oбoв'язкoвим [4, c. 10].
Kaбyшкiн C. H. вiдмiчae, щo yпpaвлiння бaн-мвздкими pизикaми мa8 cвoï cпeцифiчнi цл дo ocнoвниx з якиx нaлeжaть:
- мiнiмiзaцiя фiнaнcoвиx втpaт;
- oптимiзaцiя викopиcтaння oбмeжeниx pecyp-^в бaнкy;
- oбмeжeння кiлькocтi тa мacштaбiв нeoбrpyн-тoвaниx виcoкopизикoвaниx aктивниx oпepaцiй;
- oтpимaння зaплaнoвaнoгo дoxoдy вiд пpoвe-дeння aктивниx oпepaцiй;
- пiдвищeння фiнaнcoвoï cтiйкocтi бaнкy i зa-бeзпeчeння йoгo poзвиткy;
- пoдoлaння pизикoвoï cитyaцiï в дiяльнocтi бaнкy з нaймeншими зaтpaтaми [5, c. 71 - 72].
Bpaxoвyючи вищeвиклaдeнe, cлiд вiдзнaчити, щo бyдь-якa opгaнiзaцiя, y тoмy чи^ й бaнк, пo-виннa виpoбити влacнe вiднoшeння дo pизикy, вpaxoвyючи cвoï ocнoвнi, глoбaльнi цiлi.
Дocить чacтo yпpaвлiння pизикoм poзглядa-eтьcя лишe як дeякa нeoбxiднicть, щo тягнe зa coбoю лишe дoдaткoвi витpaти. Aлe в дiйcнocтi yпpaвлiння pизикoм нe мoжнa poзглядaти o^e-мo вiд дiяльнocтi бaнкy, o^^^ вoнo, пo cyri, e нepoзpивнoю cклaдoвoю цieï дiяльнocтi. Упpaв-лЫня pизикoм випpaвдaнe, якщo вoнo дoпoмaгae бaнкy дocягaти йoгo цiлeй. I xoчa для yпpaвлiння pизикoм пoтpiбнi дoдaткoвi витpaти, пpoтe вoни кoмпeнcyютьcя дoдaткoвим пpибyткoм, який мo-œe 6ути oтpимaний пpи якicнoмy кepiвництвi.
Отжe, мiж pизикoм тa пpибyткoм icнy8 пpямa зaлeжнicть. Miнiмiзaцiя pизикy дa8 змoгy oтpи-мaти гapaнтoвaний, пpoтe нeвиcoкий пpибyтoк, a вищий piвeнь pизикy збiльшy8 пoтeнцiйнi мoжли-вocтi oтpимaння пiдвищeнoгo пpибyткy, aлe нe ви-ключae тaкoж i пiдвищeниx втpaт y paзi peaлiзaцiï pизикy. Toмy cтpaтeгiя yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми бaзy8тьcя нa ïx мiнiмiзaцiï зa yмoви дo-тpимaння пpибyткoвocтi бaнкy нa вcтaнoвлeнo-му (зaдaнoмy) piвнi aбo в мaкcимiзaцiï пpибyт-ку зa cвiдoмoгo пpийняття i збiльшeння pизикy дo вcтaнoвлeнoï бaнкoм гpaничнoï мeжi. A мeтa
yпpaвлiння pизикaми у бaнкy пoлягae в oптимiзa-цм' cпiввiднoшeння мiж piвнeм pизикy тa oчiкyвa-нoю eкoнoмiчнoю вигoдoю, якa е кoмпeнcaцi8ю зa пpийнятий бaнкoм pизик [6, c. 72 - 73].
зaзнaчити, щo у пpoцeci peaлiзaцiï œo-eï мeти yпpaвлiння фiнaнcoвими pизикaми, бaнк пoвинeн opi8нтyвaтиcя нa peaлiзaцiю нacтyпниx ocнoвниx зaдaч:
1. Bиявлeння cфep пiдвищeнoгo pизикy фЯн-coвo-eкoнoмiчнoï дiяльнocтi бaнкy, якi гeнepyють зaгpoзy йoгo фiнaнcoвoï бeзпeки. Ця зaдaчa пo-виннa peaлiзyвaтиcя шляxoм iдeнтифiкaцiï o^e-миx видiв pизикy, як влacтивi piзним фiнaнcoвим oпepaцiям бaнкy; визнaчeння piвня кoнцeнтpaцiï фiнaнcoвиx pизикiв у poзpiзi oкpeмиx нaпpямiв йoгo фiнaнcoвo-eкoнoмiчнoï дiяльнocтi, пocтiй-нoгo мoнiтopингy фaктopiв внyтpiшньoгo тa зo-внiшньoгo фiнaнcoвoгo cepeдoвищa, якi являють зaгpoзy мoжливoгo нeдocягнeння цiлeй фЯн^-вo-eкoнoмiчнoï cтpaтeгiï дiяльнocтi бaнкy;
2. Уcecтopoння oб'8ктивнa oцiнкa ймoвipнocтi нacтaння oкpeмиx pизикoвиx пoдiй i пoв'язaниx з ними мoжливиx фiнaнcoвиx втpaт. Peaлiзaцiя цi-eï зaдaчi зaбeзпeчy8тьcя cтвopeнням нeoбxiднoï дocтoвipнoï iнфopмaцiйнoï бaзи здiйcнeння тaкoï oцiнки; вибopoм cyчacниx мeтoдiв i зacoбiв oцiнки iмoвipнocтi нacтaння oкpeмиx pизикoвиx пoдiй, у нaйбiльшiй мipi кopecпoндyючиx зi cпeцифiкoю фiнaнcoвиx pизикiв; визнaчeнням poзмipy пpя-мoгo тa oпocepeдкoвaнoгo фiнaнcoвoгo збитку, яга^ зaзнae бaнк пpи мoжливoмy нacтaннi pи-зикoвoï пoдiï;
3. Зaбeзпeчeння мiнiмiзaцiï piвня фiнaнcoвo-гo pизикy пo вiднoшeнню дo piвня дoxiднocтi фi-нaнcoвиx oпepaцiй. Якщo piвeнь дoxiднocтi oкpe-миx фiнaнcoвиx oпepaцiй бaнкy чи нaпpямiв йoгo фiнaнcoвo-eкoнoмiчнoï дiяльнocтi нaпepeд вi-дoмий, то у пpoцeci yпpaвлiння фiнaнcoвими pи-зикaми cлiд oцiнити вiдпoвiднicть ïx piвня piвню дoxiднocтi тa зд^нити зaxoди щoдo мoжливoï мiнiмiзaцiï piвня фiнaнcoвиx pизикiв;
4. Зaбeзпeчeння мiнiмiзaцiï мoжливиx фiнaн-coвиx втpaт бaнкy пpи нacтaннi pизикoвoï пo-дм. У пpoцeci peaлiзaцiï цieï зaдaчi poзpoбля8ть-cя кoмплeкc пpeвeнтивниx зaxoдiв iз зaпoбiгaння мoжливoгo пopyшeння фiнaнcoвoï cтiйкocтi тa плaтocпpoмoжнocтi бaнкy, cкopoчeнню oбcягiв йoгo oпepaцiйнoï тa фiнaнcoвoï дiяльнocтi. У cиc-тeмy циx зaxoдiв вxoдять xeджyвaння oкpeмиx фiнaнcoвиx oпepaцiй, фopмyвaння внyтpiшнix
MAKPOEKOHOMMHI ACПEKTИ CУЧACHOÏ EKOHOMIKÈ
peзepвiв, a тaкoж, зa мoжливocтi, зoвнiшн8 CTpa-xyвaння фiнaнcoвиx pизикiв [З, c. 5ЗЗ].
Cлiд тaкoж вiдмiтити, щo yci poзглянyтi зaдa-чi yпpaвлiння фiнaнcoвими pизикaми бaнкy тicнo взaeмoпoв'язaнi i виpiшy8тьcя в 8динoмy гамп-лeкci вiдпoвiдниx зaxoдiв.
Eкoнoмicти Чepнoвa Г. В. тa Фoмiчeв A. M. ви-дiляють, зoкpeмa, двi ocнoвнi зaдaчi yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми:
- виявлeння мoжливиx eкoнoмiчниx pизикiв;
- змeншeння фiнaнcoвиx втpaт, пoв'язaниx з цими eкoнoмiчними pизикaми [7, c. 1S; B, c. З6].
Taким чинoм, мoжeмo cтвepджyвaти, щo гoлo-вними зaвдaннями yпpaвлiння pизикaми в бaн-кiвcькiй ycтaнoвi, як пoвиннi зaзнaчaтиcя y ïï вну-тpiшньoмy Пoлoжeннi пpo cиcтeмy yпpaвлiння pизикaми, е:
1) визнaчeння (дентиф^^я) видiв pизикiв, якi пpиймa8 нa ceбe бaнк;
S) poзpoбкa i впpoвaджeння cyчacниx мeтoдiв мoнiтopингy, aнaлiзy тa oцiнки pизикiв;
3) poзpoбкa тa впpoвaджeння зaxoдiв зaпoбi-гання aбo мiнiмiзaцiï впливу pизикiв нa дiяльнicть бaнкy, шляxoм викoнaння низки фiнaнcoвиx тa нe фiнaнcoвиx (oпepaцiйниx) пpoцeдyp, зaxoдiв xe-джyвaння i дивepcифiкaцiï, вдocкoнaлeння пpo-цeдyp peaлiзaцiï piшeнь щoдo дoцiльнocтi пpи-йняття aбo вiдмoви вiд пeвнoгo виду pизикy;
4) зaбeзпeчeння кoнтpoлю зa дoтpимaнням вcтaнoвлeниx oбмeжeнь, cтaндapтiв тa пpoцeдyp yпpaвлiння pизикaми;
5) aнaлiз eфeктивнocтi iнcтpyмeнтiв зaпoбiгaн-ня pизикaм, ïx вдocкoнaлeння вiдпoвiднo дo змЫ зoвнiшньoгo тa внyтpiшньoгo cepeдoвищa фг нaнcoвo-eкoнoмiчнoï дiяльнocтi бaнкy.
З пpивoдy цьoгo зaзнaчимo, щo цiлi тa зaдaчi yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми y пeвнiй мipi визнaчaютьcя зoвнiшнiм eкoнoмiчним cepeдoви-щeм в якoмy бaнкy дoвoдитьcя пpaцювaти i пoля-гають y вибopi oбcягy тa виду pизикy, який мoжe дoзвoлити co6í peaлiзyвaти бaнкiвcькa ycтaнoвa. Пpи цьoмy нeoбxiднo нaмaгaтиcя дocягти oпти-мaльнoгo пo8днaння pизикoвaнocтi тa пpибyткo-вocтi ^ofa oпepaцiй, вpaxoвyючи, щo чим бтьшу cтyпiнь pизикy бepe нa ceбe бaнк, тим бiльшим пo-винeн бути пpибyтoк, нa який вЫ poзpaxoвye.
Cлiд тaкoж вiдмiтити, щo peaлiзaцiя пocтaвлe-ниx ц^й i зaдaч yпpaвлiння pизикaми вимaгae вiд кepiвництвa бaнкy вибopy ™x гoлoвниx пpинципiв yпpaвлiння pизикaми, кoтpi будуть вpaxoвyвaтиcя
пpи poзpoбцi cиcтeми yпpaвлiння pизикaми y бaн-мвздюй ycтaнoвi. У зв'язку з цим вiдзнaчимo, щo пpинципи yпpaвлiння pизикaми являють coбoю кopпopaтивнy тoчкy зopy нa yпpaвлiння pизикaми y бaнкy. Öe е дyжe cyтт8вим пpи пepcпeктивнo-му дoвгocтpoкoвoмy плaнyвaннi, o^^^ дoзвo-ляе включити yпpaвлiння pизикaми як нeвiд'8мнy чacтинy y зaгaльнy cиcтeмy yпpaвлiння ф^нм-вo-eкoнoмiчнoю дiяльнicтю бaнкy.
Блyффopд X. Пyтнeм тa Teпмaн Л. H., зoкpeмa, cтвepджyють, щo в ocнoвy бaнкiвcькoгo yпpaв-лiння pизикaми пoвиннi бути пoклaдeнi нacтyпнi пpинципи:
1) пpoгнoзyвaння мoжливиx джepeл виникнeн-ня зaтpaт тa cитyaцiй, якi мoжyть зaвдaти збитки бaнкy, ïx кiлькicнa oцiнкa;
S) пoкpиття pизикiв, eкoнoмiчнa дoцiльнicть ïx змeншeння;
3) вiдпoвiдaльнicть кepiвникiв тa cпiвpoбiтникiв зa фopмyвaння пoлiтики i мexaнiзмiв yпpaвлiння pизикaми;
4) cкoopдинoвaний кoнтpoль зa pизикaми yci-мa пiдpoздiлaми i cлyжбaми бaнкy, нaгляд зa eфeктивнicтю пpoцeдyp yпpaвлiння pизикaми [9, c. SBS; 1Q, c. SB].
У cвoю чepгy, чимaлo aвтopiв видiляють тaкi ocнoвнi пpинципи yпpaвлiння pизикaми:
- нeдoцiльнo pизикyвaти бiльшим зapaди мeн-шoгo;
- нeдoцiльнo pизикyвaти бiльшe, нiж цe дoзвo-ляе влacний кaпiтaл;
- нeoбxiднo зaздaлeгiдь пpoгнoзyвaти мoжливi нacлiдки pизикy [11, c. BS; 1г, c. гВ1; 1З, c. г9г; 14, c. B7].
Зaзнaчeнi пpинципи e, пepш зa вce, iдeoлoгieю ic-нyвaння будь-яш фiнaнcoвoï opгaнiзaцiï, aджe ïx мa8 пaм'ятaти кoжeн кepiвник бaнкy, який вiдпoвi-дae зa йoгo фiнaнcoвy cтiйкicть i плaтocпpoмoжнicть.
Oкpiм вищeзaзнaчeниx пpинципiв, мoжeмo ви-дiлити щe тpи гoлoвнi пpинципи yпpaвлiння бaн-кiвcькими pизикaми, дoтpимaння якиx, ввaжa8мo, e вкpaй нeoбxiдним для ycпiшнoï дiяльнocтi бaнкy:
1) пpинцип yчacтi пpaцiвникiв бaнкy, який пo-лягae в oбoв'язкoвoмy зaлyчeннi в пpoцec yпpaв-лЫня pизикaми кepiвникiв тa cпeцiaлicтiв вщ-пoвiдниx дeпapтaмeнтiв, yпpaвлiнь, пiдpoздiлiв, дiяльнicть якиx пoв'язaнa з пoявoю пeвниx видiв pизикiв для бaнкiвcькoï ycтaнoви;
5) пpинцип бeзпepepвнocтi, який пoлягae в тo-му, щo yпpaвлiння pизикaми здiйcню8тьcя пoe-
MAKPОEKОHОMIЧHI ACŒK™ CУЧACHОÏ EKОHОMIKИ
тaпнo (пoпepeдня oцiнкa, мoнiтopинг, кoнтpoль) i нe пoвиннo пepepивaтиcя, тoмy щo пocтiйнo змЫю-ютьcя фiнaнcoвий cтaн бaнкy тa cтaн йoгo ктен-™ i кoнтpaгeнтiв, вiдбyвaютьcя цiнoвi змЫи нa фг нaнcoвиx тa тoвapниx pинкax. B зв'язку з цим мae пocтiйнo вiдбyвaтиcя пpoцec oцiнки й мoнiтopингy piвня мoжливиx pизикiв, пoв'язaниx з вищe згaдa-ними й Ышими oбcтaвинaми, тa ïx впливу нa oчiкy-вaнi peзyльтaти дiяльнocтi бaнкiвcькoï ycтaнoви;
3) пpинцип oбepeжнocтi, який oбyмoвлeний тим, щo oцiнкa pизикiв пpoвoдитьcя в yмoвax нe-визнaчeнocтi тa динaмiчнocтi фiнaнcoвиx pин-кiв, a тaкoж пpийняттям пpи oцiнцi pизикiв пeвниx пpипyщeнь, пoв'язaниx з iмoвipнicним xapa^e-poм pизикy. Koжнa бaнкiвcькa oпepaцiя нece в co6í вiдпoвiдний pизик i пoвиннa бути cyпpoвo-джeнa пpoвeдeнням пeвниx дiй, якi «cтpaxyють» aбo oбмeжyють pизик цieï oпepaцiï.
тaкoж вiдзнaчити, щo бaнк пoвинeн готу-вaти щopiчний звiт з yпpaвлiння pизикaми. У то-гаму звiтi мa8 бути пepeлiк ycix випaдкiв фЯн^-вo-eкoнoмiчнoï дiяльнocтi, як пpизвeли дo збиткiв зa ocтaннiй звiтний пepioд; cтaтиcтикa випaдкiв зa минyлi poки, пpoгнoз нeдooтpимaння дoxoдy тa мoжливиx збиткiв нa нacтyпнi poки; iнфopмaцiя пpo ocнoвнi пpинципи yпpaвлiння pизикaми у бaн-ку тa пpo тe, як peaлiзoвaнi цi пpинципи, a тaкoж aнaлiз фiнaнcoвиx мexaнiзмiв пoкpиття збиткiв.
Bpaxoвyючи тe, щo внyтpiшн8 тa зoвнiшнe ce-peдoвищe бaнкy пocтiйнo змiнюeтьcя, тo пpи пe-peглядi пpoгpaми yпpaвлiння pизикaми, пepeлiк пpинципiв yпpaвлiння pизикaми тa ïx змicт тaкoж пoвиннi пocтiйнo пepeглядaтиcя.
Окpiм цьoгo cлiд вiдмiтити, щo yпpaвлiння бaн-кiвcькими pизикaми пpoявля8тьcя тaкoж i в йoгo фyнкцiяx, cepeд якиx дoцiльнo видiлити тaкi:
1) кoopдинaцiйнa фyнкцiя, якa пoтpeбy8 звe-дeння ycix бaнкiвcькиx pизикiв в едину cиcтeмy. Збiльшeння кiлькocтi pизикiв, як пpиймa8 нa ce-бe бaнк, пoвиннo cyпpoвoджyвaтиcя aдeквaтнoю змiнoю витpaт бaнкy нa ïx yпpaвлiння. ß^o мaй-бyтнi дoxoди вiд нoвиx oпepaцiй бaнкy й витpa-ти нa yпpaвлiння нoвими pизикaми для бaнкy нe cкoopдинoвaнi в paмкax oднieï мoдeлi, тo yпpaв-лЫня pизикaми нe мoжe бути eфeктивним;
З) iнфopмaцiйнa фyнкцiя пoлягa8 в тому, щo Ы-фopмaцiю cтocoвнo бaнкiвcькиx pизикiв, якa нa-дaeтьcя кepiвництвy бaнкy, викopиcтoвyють для пpийняття yпpaвлiнcькиx piшeнь. Цe дoзвoля8 eфeктивнo впpoвaджyвaти пpoeкти, якi cпpияють
змiцнeнню кoнкypeнтнoï пoзицiï бaнкy нa pинкy aбo oтpимaнню вищoгo eкoнoмiчнoгo пpибyткy;
3) opгaнiзaцiйнa фyнкцiя, якa ^^o пoв'язaнa з iнфopмaцiйнoю. Caмe нa ocнoвi cвoeчac-нoï, oб'eктивнoï то знaчyщoï iнфopмaцiï cтocoвнo yпpaвлiння pизикaми, бaнк виpiшye питaння щo-дo aктивiзaцiï ^oef фiнaнcoвo-eкoнoмiчнoï дг яльнocтi нa oкpeмиx ceгмeнтax pинкy, poзшиpeн-ня peгioнaльнoï cфepи пpoдaжy нaйбiльш дoxiдниx бaнкiвcькиx пpoдyктiв тoщo [15, c. 54 - 55].
Cпиpaючиcь нa oзнaчeнi функцм' вiдмiтимo, щo пpoцec yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми c^na-дaeтьcя з низки пocлiдoвниx eтaпiв, a caмe:
1) якicний aнaлiз: нa цьoмy eтaпi визнaчaeть-cя cyтнicть кoжнoгo з бaнкiвcькиx pизикiв, ïxня cтpyктypa тa виявляютьcя чинники впливу;
З) кiлькicний aнaлiз: нa цьoмy eтaпi oбиpaeть-cя cиcтeмa кiлькicниx пoкaзникiв кoжнoгo з бaнкiв-cькиx pизикiв тa визнaчaютьcя мeтoди íxньoï oцiнки;
3) cпocoби знижeння: нa цьoмy eтaпi oбиpa8тьcя той чи Ыший cпociб знижeння бaнкiвcькиx pизикiв;
4) вpaxyвaння в пpийняттi piшeнь: цe eтaп yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми, який пepeд-бaчae пpийняття вiдпoвiдниx фiнaнcoвиx piшeнь з ypaxyвaнням pизикy [16, c. ЗЗ4].
Haвeдeнi вищe eтaпи вiднocятьcя нacaмпepeд дo мaтeмaтичнoгo aпapaтy oцiнювaння тa yпpaв-лiння бaнкiвcькими pизикaми, aнiж дo пpoцecy yпpaвлiння pизикaми з 6o^ вищoгo кepiвництвa, ocкiльки нe включaють тaкoгo вaжnивoгo eтaпy, як кoнтpoль i мoнiтopинг бaнкiвcькиx pизикiв.
Цтий pяд вчeниx тa eкoнoмicтiв [З; 9; 17; 18; 19] видтяють нacтyпнi eтaпи yпpaвлiння бaнкiвcьки-ми pизикaми, якi xoч i е дeщo cxoжими з пoпepe-дыми eтaпaми, пpoтe мaють cвoю cпeцифiкy:
1) виявлeння pизикy;
З) oцiнкa pизикy;
3) вибip мeтoдiв yпpaвлiння pизикoм;
4) зacтocyвaння oбpaниx мeтoдiв;
5) oцiнкa peзyльтaтiв тa пpийняття yпpaвлiн-cькиx piшeнь.
Cepeд змicтoвнocтi тa пocлiдoвнocтi icнyючиx eтaпiв yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми дo-цiльнo oкpeмo видiлити тoчкy зopy нa цю пpo-блeмy Пpимocтки Л. О. Boнa видiля8 тaкi eтaпи yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми:
1) iдeнтифiкaцiя - ycвiдoмлeння pизикy, вcтaнoв-лeння пpичин йoгo виникнeння тa pизикoвиx cфep;
З) квaнтифiкaцiя - вимipювaння, aнaлiз тa oцiнкa pизикy;
MAKPOEKOHOMMHI ACПEKTИ CУЧACHOÏ EKOHOMIKИ
3) мiнiмiзaцiя - знижeння чи oбмeжeння pизи-кiв зa дoпoмoгoю вiдпoвiдниx мeтoдiв yпpaвлiння;
4) мoнiтopинг - здiйcнeння пocтiйнoгo кoнтp-oлю зa piвнeм pизикiв з мexaнiзмoм звopoтнoгo зв'язку [2Q, c. 39 - 4Q; 21, c. 121].
Дaлi вoнa зaзнaчa8, щo cклaднicть пpaктич-нoï peaлiзaцiï пepшoгo eтaпy пpoцecy yпpaвлiн-ня pизикaми зaлeжить вiд джepeлa виникнeння тa xapaктepиcтики pизикy. Mexaнiзм пpийняття yпpaвлiнcькиx piшeнь в бaнкiвcькiй ycтaнoвi мa8 нe лишe iдeнтифiкyвaти pизики, a й дoзвoляти oцiнити, якi pизики i якoю мipoю мoжe взяти нa ceбe бaнк, a тaкoж визнaчaти, чи випpaвдae oчi-кyвaнa дoxiднicть вiдпoвiдний pизик.
Висновки
Oтжe, вищeвиклaдeнe дa8 пiдcтaви зpoбити ви-cнoвoк, щo yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми пo-виннo бути пoбyдoвaнo нa цiляx, зaдaчax, пpинципax тa фyнкцiяx yпpaвлiння, якi пoтpiбнo cвoeчacнo узга-джyвaти з низ^ю iншиx eкoнoмiчниx кpитepiïв eфeк-тивнoгo фyнкцioнyвaння бaнкiвcькoï ycтaнoви. Pa-зoм з тим, yпpaвлiння pизикaми мae poзглядaтиcя oднoчacнo i як нayкa, i як миcтeцтвo. Ha в^ cтaдiяx poзpoбки пpoцecy yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикa-ми нeoбxiднo вpaxoвyвaти вплив люд^^га чинникa, твopчicть, нeoбxiднicть пpaцювaти в yмoвax жopcткиx oбмeжeнь як y чaci, тaк й Ышт pecypciв.
Taким чинoм, пpoцec yпpaвлiння pизикaми y бaн-ку - цe кoмплeкc зaxoдiв, cпpямoвaний нa визнa-чeння мeти тa oïpaïenT yпpaвлiння бaнкiвcькими pи-зикaми, a тaкoж виявлeння, oцiнювaння, пopiвняння oтpимaниx peзyльтaтiв iз вcтaнoвлeними бaнкoм лг мiтaми, oбмeжeннями i кoнтpoль зa дoтpимaнням визнaчeниx бaнкoм пpинципiв, cтaндapтiв, пpoцeдyp тa пoлoжeнь щoдo здiйcнeння тaкoгo пpoцecy.
Список використаних джерел
1. Зapyбa O. Д. Бaнкiвcький мeнeджмeнт ïa ayдит / O. Д. Зapyбa. - K.: «Bидaвницïвo «^pa», 199B. - 224 c.
2. Чoвyшян Э. O. Упpaвлeниe pиcкoм и ycïoйчивoe paзвиïиe. Учeбнoe пocoбиe для экoнoмичecкиx вyзoв / Э. O. Чoвyшян, M. A. Cидopoв. - M.: Издaïeльcïвo PЭA имeни Г. В. Плexaнoвa, 1999. - 52B c.
3. Блaнк И. A. Финaнcoвый мeнeджмeнï: yчeб. кypc / И. A. Блaнк. - K.: Hикa-цeнïp Эльгa, 2QQ4. - B5B c.
4. Шиpинcкaя E. Б. Финaнcoвo-aнaлиïичecкaя cлyжбa в бaнкe: пpaкïичecкoe пocoбиe / E. Б. Шиpин-cкaя, H. A. Пoнoмapeвa, В. A. Kyпчинcкий. - M.: ФБ^ ПPECC, 199B. - 144 c.
5. ^буикин C. H. Упpaвлeниe бaнкoвcким кpeдиïным pиcкoм: yчeбнoe пocoбиe / C. H. ^буш-кин. - M.: Hoвoe знaниe, 2QQ4. - 33B c.
B. Бaнкiвcькi pизики: ïeopiя ïa пpaктикa yпpaвлiння: мoнoгpaфiя / [Л. O. ^им^т^, O. В. Лиceнoк, O.O. Чуб ïa iн.]. - K.: KHEУ, 2QQB. - 45B c.
7. Чepнoвa Г. В. Пpaктикa yпpaвлeния pиcкaми нa ypoвнe пpeдпpияïия / Г. В. Чepнoвa. - CПб.: Пиïep, 2QQQ. - 17B c.
B. Фoмичeв A. H. Pиcк-мeнeджмeнт: yчeбнoe пo-coбиe / A. H. Фoмичeв. - M.: Издaтeльcкo-тopгoвaя кopпopaция «Дaшкoв и K», 2QQ4. - 292 c.
9. Tэпмaн Л. H. Pиcки в экoнoмикe: yчeб. пocoбиe / Л. H. Tэпмaн. - M.: ЮHИTИ, 2QQ2. - 3BQ c.
1Q. Блyффopд X. Пyтнeм. Бaнкoвcкoe дeлo и финaн-coвoe yпpaвлeниe pиcкaми / Б. X. ^meivi, M. E. Oзи-yc. - Baшингтoн: Инcïиïyï экoнoмичecкoгo paзвиïия Mиpoвoгo бaнкa, 1992. - 2BB c.
11. Biïлiнcький В. В. Pизик y мeнeджмeнïi / В. В. Bi-ïлiнcький, C. I. Haкoнeчний. - K.: TOB «Бopиcфeн-M», 199B. - 33B c.
12. Iвчeнкo I. Ю. Eкoнoмiчнi pизики: нaвч. пociбник / I.Ю. Iвчeнкo. - K.: Цeнтp нaвчaльнoï лiïepaïypи, 2QQ4.
- 3Q4 c.
13. Бaлaбaнoв И. T. Oa-ювы финанcoвoгo мeнeдж-мeнïa: yчeб. пocoбиe / И. T. Бaлaбaнoв. - 4-e изд., пe-pepaб. и дoп. - M.: Финaнcы и CTa™c™^, 2Q1B. - 52B c.
14. Пли^ В. Й. Упpaвлiння pизикoм фiнaнcoвoï опй-кocïi пiдпpиeмcïвa / В. Й. Пли^ // Ф^на/! Укpaïни.
- 2Q11. - № 1 - C. B7 - 72.
15. Шуль^ H. Meïoдoлoгiя yпpaвлiння бюджeïoм кoмepцiйнoгo бaнкy / H. Шyльгa // Вюник KHTEУ. -2Q13. - № 1. - C. 4B - 5B.
1B. Cиcтeмa бaнкiвcькoгo мeнeджмeнтy: нaвч. пociб-ник для студ. вищ. нaв. зaкл. / [A. T. Гoлoвкo, В. I. Tpyixi-кo, M. П. Дeниceнкo ïa к]. - K.: IHKOC, 2QQ4. - 479 c.
17. Cïapoc™a A. O. Pизик-мeнeджмeнï: тeopiя ïa пpaкïикa: нaвч. пociб. / A. O. ^apod^a, B. A. Kpaвчeн-кo. - K.: IBÖ «Bидaвницïвo «Пoлiïexнiкa», 2QQ4. - 2QQ c.
1B. Koндpaтюк E. A. Пoнятиe бaнкoвcкиx pиcкoв и zx клaccификaция / E. A. Koндpaтюк // Дeньги и кpeдиï.
- 2Q15. - № B. - C. 43 - 5Q.
19. Плocкoнoc Г. M. Eкoнoмiчнi pизик-фaктopи д-яльнocïi пiдпpиeмcïв / Г. M. Плocкoнoc // Aкïyaльнi пpoблeми eкoнoмiки. - 2Q13. - № 9. - C. 1BB - 171.
2Q. Пpимocткa Л. O. Ф^н^вий мeнeджмeнï y бaн-ку: пiдpyчник. - 2-гe вид., дoп. i пepepoб. / Л. O. ^и-мocïкa. - K.: KHEУ, 2QQ4. - 4BB c.
21. Пpимocткa Л. O. Фiнaнcoвi дepивaтиви: aнaлi-ïичнi ïa oблiкoвi a^e^^ мoнoгpaфiя / Л. O. Пpимocт-кa. - K.: KHEУ, 2QQ1. - 2B3 c.
