CC BY
58
транснацiональних корпорацiй : тдручник / О. Рогач. - К. :Либщь, 2005. - 720 с.
5. Св^ова економша : тдручник / за ред. А. П. Голшова, О. А. Довгаль. - Х. : ХНУ iMern В.Н. Каразша, 2015. - 268 с.
6. Organization for economic cooperation and development [Electronic Resource]. - Режим доступу :
https:// stats .oecd. org/Index. aspx?DataSetCod e=FDI_FLOW_PARTNER
7. Focus Economics Экономические прогнозы от ведущих экономистов [Electronic Resource]. - Режим доступа : http://www.stats.gov.cn/english
8. Министерство Коммерции Китайской народной республики [Электронный ресурс]. Режим доступа : http://russian.mofcom.gov.cn/column/statistic .shtml
9. Доклад о мирових инвестициях 2013 год: Конференция ЮНКТАД [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http : //
unctad.org/en/PublicationsLibrary/wir2014_o verview_ru.pdf
10. Доклад о мирових инвестициях 2014 год : Конференция ЮНКТАД [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http : // unctad.org/en/PublicationsLibrary/wir2014_o verview_ru.pdf
11. Доклад Группы мирового банка. Ведение бизнеса - 2016: оценка качества и эффективности регулирования [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http:// Russian. Doing business. org \ (global) - reports \ doing - business - 2016
12. Доклад Группы мирового банка Ведение бизнеса - 2015: оценка качества и эффективности регулирования [Электронный ресурс] http://russian.doingbusiness.org/reports/globa l-reports/doing-business-2015
13. Jetro - Japan Externa Trade Organization [Electronic Resource]. - Режим доступа : https://www.jetro.go.jp/en
УДК 33:336
ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГ1ЧН1 ОСНОВИ ДЕПОЗИТНО1 ПОЛ1ТИКИ КОМЕРЦ1ЙНОГО БАНКУ
Стешенко О. Д., к.е.н., доцент, Маханько Т. О., маг^тр (УкрДУЗТ)
У стат1 розглянуто теоретико-методолог1чн1 основи депозитной полтики комерцтного банку; визначено, що розробка депозитной полтики полягае у визначеннг прюритетних напрямшв розвитку та удосконалення банкгвсько'г д1яльност1 в процес1 залучення й акумулювання ресурсгв, розвитку депозитних операцгй та тдвищення гх ефективностг. Запропоновано власне визначення депозитной полтики комерцтного банку, а саме: депозитна полтика являе собою концепцю оргатзаци депозитних в1дносин, постановку завдань у частим залучення ресурсгв, а також практичних заход1в щодо гг реал1заци. Зроблено висновок, що депозитну полтику можна трактувати за такими напрямами: за суттю - це стратег1я I тактика банку в частиш оргатзаци депозитного процесу; за д1яльн1стю - це комплекс заход1в, що мае на мет1 забезпечення л1кв1дност1 банку; за оформленням - це документ, детальний план, кер1вництво до дгй щодо залучення ресурсгв. Зм1ст депозитной полтики проявляеться в забезпеченнг стабгльностг I ст1йкост1 банкгвсько'г установи, гг рентабельности л1кв1дност1 та над1йност1, а також адекватност1 гг д1яльност1 потребам кл1ент1в.
© Стешенко О.Д., Вкник економжи транспорту i промисловост № 56, 2016
Маханько Т.О.
Ключовi слова: комерцшний банк, депозитна полтика, оргатзащя депозитных eidHocuH, депозитний процес, лiквiднiсmь бантвськог установи.
ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Стешенко Е. Д., к.е.н., доцент, Маханько Т. О., магистр (УкрДУЗТ)
В статье рассмотрены теоретико-методологические основы депозитной политики коммерческого банка; определено, что разработка депозитной политики заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе привлечения и аккумулирования ресурсов, развития депозитных операций и повышения их эффективности. Предложено собственное определение депозитной политики коммерческого банка, а именно: депозитная политика представляет собой концепцию организации депозитных отношений, постановку задач в части привлечения ресурсов, а также практических мероприятий по ее реализации. Сделан вывод, что депозитную политику можно трактовать по следующим направлениям: по сути - это стратегия и тактика банка в части организации депозитного процесса; по деятельности - это комплекс мероприятий, имеющий целью обеспечение ликвидности банка; по оформлению - это документ, детальный план, руководство к действиям по привлечению ресурсов. Содержание депозитной политики проявляется в обеспечении стабильности и устойчивости банковского учреждения, его рентабельности, ликвидности и надежности, а также адекватности его деятельности потребностям клиентов.
Ключевые слова: коммерческий банк, депозитная политика, организация депозитных отношений, депозитный процесс, ликвидность банковского учреждения.
THEORETICAL AND METHODOLOGICAL BASIS OF THE DEPOSIT
POLICY OF COMMERCIAL BANK
Steshenko Е. D., Ph.D., associate, Makhanko T. О., master (UkrSURT)
The article considers theoretic-methodological basis of the Deposit policy of commercial Bank; determined that the development of the Deposit policy is to define the priority directions of development and improvement of banking activities in the process of attraction and accumulation of resources, development of Deposit operations and increase their efficiency. Proposed definition of Deposit policy of commercial Bank, namely: the Deposit policy is a concept of the organization's Deposit relationship, posing problems in terms of attracting resources and practical measures for its implementation. It is concluded that the Deposit policy can be interpreted in the following ways: essentially, it's the strategy and tactics of the Bank in terms of organization of the Deposit process; the activity is a complex of measures aimed to ensure the liquidity of the Bank; on clearance is a document that detailed plan, a guide to action for raising resources. Content Deposit policy is manifested in the stability and sustainability of the banking institution, its profitability,
liquidity and reliability, as well as the adequacy of his activities to customers ' needs.
Keywords: commercial Bank, Deposit policy, Deposit organization relations, escrow process, the liquidity of banking institutions.
Постановка проблеми та ТТ зв'язок з науковими чи практичними завданнями. Специфша дiяльностi комерцшного банку полягае в тому, що переважна частина його ресурав формуеться за рахунок позичкових коштсв. При цьому важливу роль у структурi залучених коштив банювськох установи вiдiграють депозити.
Економiчна нестабiльнiсть перiоду св^ово!' фшансово-економiчноi кризи та часу подолання п наслiдкiв суттево вплинула на банкiвську систему Украши, в результатi комерцiйнi банки опинилися в несприятливому фiнансовому сташ. Криза в^чизняно!' банювськох системи зумовила жорстке протистояння мiж комерцiйними банками за ресурси та напрямки 1'х розмщення. А з iншого боку, обмеження доступу комерцшних банкiв до джерел залучення депозитних кош^в населення вкрай негативно позначилося на фшансовш стiйкостi багатьох банкiвських установ.
Сьогодшшш позицп укра'1'нсько'1' банювськох практики проведення депозитних операцiй досить слабю, тож вони потребують багатьох змш, пов'язаних з надмiрною централiзацiею управлшня процесами формування i використання позикового фонду. 1з ходом глобалiзацii в^чизняш банки все бiльше мобiлiзували ресурси за рахунок запозичень на мiжнародних ринках капiталiв у формi кредипв та iноземних iнвестицiй. Значними iмпульсами характеризуеться i внутрiшнiй
мiжбанкiвський ринок. Мобшзащя запозичених ресурсiв досить випдна, тому що цей вид ресурав вирiзняеться низькою вартiстю та високим рiвнем доступностi для бiльшостi банюв.
Нинi, коли мiжнароднi банки знизили обсяги кредитування втизняних банкiв, а також, зважаючи на
недостатнiсть ресурав на внутрiшньому банкiвському ринку, посилюеться значення депозитних ресурсiв, якi банк повинен залучити шляхом проведення депозитних операцш. Боротьба за залучення кош^в фiзичних та юридичних оаб посилилася. Саме тому виникае необхщнють у чiтко продуманiй оргашзацп депозитно'1 полiтики, яка стае основою забезпечення дiяльностi банкiв. У цьому i е актуальнiсть дослiдження.
Анал1з досл1джень 1 публ1кац1й останн1х рокчв. Питання, пов'язаш з дослiдженням теоретичних основ депозитно'1 полiтики комерцiйного банку, практики п реалiзацii та шляхiв удосконалення, в науковш лiтературi розробленi недостатньо. У цей же час важливють дослщження цих питань пiдкреслюють багато вчених-економютсв. Серед них можна вщмтити Н Е. Аванесову [1], О.М. Бартош [2], Р.В. Лаврова [6], М.В. Олексенко [8], С.Г. Юрiна [10] та ш. Основна частина дослщження торкаеться проблеми формування депозшив у структурi ресурсно! бази та ефективносп управлiння зобов'язаннями банку.
Вид1лення невир1шени\ рашше частин загальноТ проблеми. Для створення ефективнох банювськох системи в Укршш е можливють обмiну фiнансових ресурсiв мiж суб'ектами господарювання, надання споживачам можливосп вибору мiж рiзними об'ектами розмщення тимчасово вiльних грошових коштiв, а також надання уам, хто потребуе кредитив, найприйнятнiших умовах при забезпеченш 1'х повернення й обслуговування.
Наслiдки фiнансовоi кризи призвели до загострення конкуренцп мiж комерцiйними банками за ресурси та ефективш напрямки 1'х розмщення. Це призвело до тимчасового зниження
прибутковостi банювсько!' дiяльностi. Для устшного функцiонування та розширення дiяльностi банювсько!' установи недостатньо залучати кошти за нижчою цiною, а розмщувати за вищою, для цього необхщно створювати ефективну систему менеджменту банку. Для пщтримки свое'' конкурентоспроможностi банки вимушеш пропонувати сво'м клieнтам все новi послуги, застосовувати рiзноманiтнi фiнансовi iнструменти та розширювати свою дiяльнiсть.
Розробка депозитно'' полiтики полягае у визначенш прiоритетних напрямкiв розвитку та удосконалення банювсько!' дiяльностi в процес залучення й акумулювання ресурсiв, розвитку депозитних операцш та пiдвищення 1'х ефективностi. Саме тому потребують уточнення мехашзми диверсифшаци депозитного портфеля, гнучкосп формування депозитно'1' полiтики банку в 1'х комплексi iз кредитною пол^икою, що, своею чергою, залежить вщ якостi формування банком оптимальних стратегiчних напрямкiв розвитку на ринку депозитних послуг. Актуальшсть ще'1 теми спричинена складнiстю та проблемнютю 1'1' вирiшення за сьогоднiшнiх не дуже сприятливих умов як в економщ, так i в банювськш системi.
Формування цiлей статтi. Мета статп полягае у визначеннi сучасного розумшня щодо розробки депозитно'' пол^ики, виявленнi ключових факторiв депозитно'' пол^ики та гнучкостi депозитного портфеля.
Виклад основного матерiалу дослiдження. Для забезпечення стабiльностi i надiйного функцiонування в нашiй державi комерцiйних банкiв важливу роль ввдграе формування науково обгрунтовано'' банювсько!' пол^ики, основним елементом яко'' е депозитна пол^ика. Це пов'язано з тим, що основна частина банювських ресурав створюеться у процесi проведення депозитних операцш, вщ ефективностi i правильности оргашзацп яких залежить у
кшцевому результатi стiйкiсть
функцiонування банювсько!' установи. Прирют числа вкладникiв прямо залежить вщ депозитно' полiтики, тому динамша збiльшення вкладникiв - один iз показникiв ефективно' дiяльностi банку.
Найбшьш дослiдженим у вiтчизнянiй та зарубiжнiй науковiй лiтературi е поняття «депозитна пол^ика». Проте вченим доволi складно дшти до едино' точки зору з визначення цього поняття та пiдходiв до п розробки й удосконалення.
Депозитна пол^ика являе собою складне економiчне явище, п суть необхщно розглядати як у широкому, так i у вузькому значенш. У широкому -депозитна пол^ика комерцшного банку характеризуеться як стратегiя i тактика банку при здiйсненнi ним дiяльностi щодо залучення ресурсiв з метою повернення, а також при оргашзацп та управлшш депозитним процесом [5, с. 12]. Пщ депозитною пол^икою у вузькому значеннi розумiеться стратегiя i тактика банку проблеми розвитку банювсько! системи в сучасних умовах в частиш оргашзацп депозитного процесу з метою забезпечення його лшвщносп.
Депозитна пол^ика - це стратегия i тактика формування ресурсно'' бази за допомогою залучення оптимального обсягу коштсв через продаж депозитних продуктсв задля пщтримання вимог лшвщносп, дохiдностi й ризику та забезпечення конкурентних переваг банку [1, с. 916-917].
Депозитна пол^ика комерцшного банку - це комплекс заходiв з формування депозитного портфеля, а також багатомаштш форми та методи щодо реалiзацii на ринку депозитних вкладiв [8, с. 167].
Депозиты операцп значною мiрою визначають умови, форми i напрями використання банювських ресурсiв, тобто склад i структуру активних операцiй. Виходячи з цього, депозитна полiтика повинна включати ряд напрямiв, якi були
б спрямованi на полшшення ïï якостi. Якють депозитноï пол^ики е важливим фактором, що визначае лшвщшсть банку. Критерiем якостi депозштв е ïx стабiльнiсть. Що бшьша частка стабiльниx депозитiв, то вища лiквiднiсть, тодi ресурси не покидають банк. Yci науковцi i практики вiдмiчають, що строковi i ощадш депозити е найстiйкiшою частиною депозитних ресурав [3, с. 89; 4, с. 92; 7, с. 4], вони дозволяють здшснювати кредитування на бшьш тривалi строки i пщ вищi вiдсотки. Однак строковi депозити повинш бути диференцiйованi до рiзниx груп клiентiв. Частка великих депозитив визначае стабiльнiсть ресурсно'1' бази, оскшьки вплив дострокового вилучення депозиту на ресурсну базу зростае зi збшьшенням його розмiрiв. Пiдвищення частки великих депозштв знижуе стабiльнiсть ресурсно'1' бази банку [9, с. 72].
Депозитна пол^ика комерцшного банку грунтуеться на дослщженш досягнутого рiвня розвитку депозитних вщносин банку з клiентами i нацшена на ïx вдосконалення та розвиток.
Комерцшному банку важливо розробляти депозитну пол^ику насамперед тому, що це дае можливють регулювати, управляти, ращонально органiзовувати взаемини мiж банком i його Рентами щодо зворотного руху коштiв. Y процесi розробки депозитно! полiтики комерцiйного банку слщ враховувати рiвень розвитку суспiльства, бан^сь^ системи держави i конкретного банку.
Кожен банк визначае свою власну депозитну пол^ику з огляду на економiчну, полiтичну, соцiальну ситуацiю в регтош свое дiяльностi. Якщо банк не мае власноï депозитноï пол^ики або мае депозитну полiтику невисо^ якостi, або не змiг довести ïï основш положення до вщома конкретних виконавцiв, ставлячи тим самим тд сумнiв можливiсть ïï реалiзацi'ï, значно пiдвищуеться сукупний ризик його
дiяльностi.
Головною передумовою успiшного довгострокового розвитку банку е наявшсть та ефективна реалiзацiя системи стратегтчного менеджменту, який являе собою процес прийняття та реалiзацiï стратегiчниx ршень, змiст яких полягае у вибор^ заснованому на порiвняннi наявного потенщалу банку з можливостями та загрозами його зовнiшнього середовища.
З метою ефективного проведення депозитноï пол^ики банку доцiльно розробляти вiдповiдний стратегтчний план, призначенням якого е планування депозитних послуг у встановленнi граничних розмiрiв депозитноï бази, ïï мюця в ресурсному потенцiалi банку та засобах його реалiзацiï щодо цшьових ринкiв та клiентiв, обсягiв, структури депозштв юридичних i фiзичниx оаб, форм та прiоритетiв депозитноï дiяльностi.
При розробцi стратеги банку на ринку депозитних послуг необхщно враховувати таю принципи:
- максимiзацiя прибутку;
- забезпечення стшкосп ресурсноï бази та рiвня лiквiдностi;
- гнучюсть асортиментноï та цiльовоï полiтики й пристосування окремих параметрiв збуту до вимог кшенпв.
Меxанiзм формування депозитноï полiтики включае ряд етапiв, яю спрямованi на виконання мети i завдань, яю стоять перед банком. Кожен з етатв безпосередньо пов'язаний з шшими i е обов'язковим для формування
оптимальноï депозитноï пол^ики i правильноï оргашзацп депозитного процесу (табл. 1).
Y процес розробки мехашзму депозитноï полiтики банку беруть участь рiзнi структурнi пiдроздiли, зокрема вщдши маркетингу, менеджменту, облiково-операцiйний вщдш, депозитний вiддiл, робота яких орiентована на залучення коштiв на умовах: повернення, строковосп, платностi (якщо це
передбачено договором), публiчностi (вщносно умов залучення коштiв).
Таблиця 1
Етапи формування депозитной полтики_
Характеристика етатв Основш орiентири
Постановка цшей i визначення основних завдань депозитноï полтики Дiяльнiсть орiентована на залучення оптимального обсягу грошових коштiв (за строками i валютами), необхщного i достатнього для роботи на фшансових ринках за умови забезпечення мшмального рiвня витрат
Видшення вщповщних шдроздшв i розподш повноважень сшвроб^никам банку Орiентована на визначення пiдроздiлiв банку, за якими закршлеш завдання щодо залучення депозипв (вiддiл маркетингу) i функцп щодо обслуговування депозитних операцiй (депозитний, облшово-операцшний вiддiл)
Розробка вщповщних процедур залучення ресурав Визначенi конкретнi схеми, заходи, яю використовують iнструменти маркетингу для залучення грошових кош^в юридичних i фiзичних осiб шляхом прямоï чи прихованоï реклами або пропаганди
Оргашзащя контролю i управлшня в процесi здiйснення депозитних операцш Завданням контролю е уникнути або зменшити ризики, яю виникають при депозитних операщях. Депозити розглядаються як самостшний об'ект управлiння i джерело тдвищення ефективностi роботи банку
Втшюючи в дiяльнiсть банку певш питання, на якi повинна вщповщати прийняту депозитну полiтику, враховуючи депозитна пол1тика (табл. 2). специфiку роботи банку, можна видшити
Таблиця 2
Основш питання та ршення щодо прийняття депозитное полтики
Питання Пояснения
1. Мета залучення ресурав Депозитш операцп оргашзовуються для того, щоб сприяти отриманню банком прибутку чи створювати умови для отримання прибутку в майбутньому
2. Джерела надходження ресурсiв У процес оргашзацп депозитних операцш варто прагнути урiзиомаиiтиеиия джерел ресуршв за суб'ектами та поеднання р1зних форм депозитiв
3. Можлива сума залучених ресурсiв Депозитна пол^ика повинна бути взаемопов'язаною з кредитною пол^икою. Сума залучених коштiв мае забезпечувати 1х реалiзацiю в активш операцii
4. Термш, на який передбачають залучити ресурси Депозити на вимогу обслуговують пла^жний обiг i належать до найлшвщшших. Строковi депозити бiльш стшю, але залежать вiд вiдсотковоi ставки
5. Вартiсть залучених ресурсiв Процес формування депозитно' полггики тюно взаемопов'язаний з процентною полiтикою банку. Вiдсотковi ставки дифереицiюються за сумами, видами i строками депозитiв
6. Можлива ефектившсть операцiй, пов'язана iз залученням ресурсiв При розрахунку ефективност залучення депозитiв необхщно брати до уваги пов'язаш з ними витрати, у т.ч. вщрахування в обов'язковi резерви, ступiиь 1х лiквiдиостi i доходи, пов'язаиi з 1х розмiщеииям
На сьогодш обсяг штивки на руках у населення залишаеться значним, тому вщкриття депозитних вкладiв е першим етапом спiвпрацi банку i клiента.
Встановлення таких взаемовiдносин дозволяе зацiкавити кл1ента в отриманнi подальших послуг комерцшного банку i сформувати механiзм рiзноплановоï
спiвпрацi «^ент - банк», який характеризуеться високим ступенем довiри, мiнiмiзацiею ризику та зацiкавленiстю сторш в ефективнiй дiяльностi кожного iз суб'ектiв.
Висновки даного дослщження та перспективи подальших робiт у цьому напрямку. Таким чином, депозитна пол^ика являе собою концепцiю оргашзацп депозитних вщносин, постановку завдань у частиш залучення ресурсiв, а також практичних заxодiв щодо ïï реалiзацiï. Характеристика депозитноï полiтики дозволила зробити висновок, що вона е однiею зi складових управлiння дiяльнiстю банку.
Ïï можна трактувати за такими напрямами: за суттю - це стратегтя i тактика банку в частиш оргашзацп депозитного процесу; за дiяльнiстю - це комплекс заxодiв, що мае на мет забезпечення лiквiдностi банку; за оформленням - це документ, детальний план, керiвництво до дiй щодо залучення ресурав. Змiст депозитноï пол^ики проявляеться в забезпеченнi стабiльностi i стшкосп бан^сь^ установи, ïï рентабельности, лiквiдностi та надiйностi, а також адекватносп ïï дiяльностi потребам кшенттв.
Створення рацiональноï системи депозитних рахунюв та можливостi акумулювання залучених кошттв об'ективно обмежуються та визначаються зовшшшми факторами: рiвнем економiчноï активностi; рiвнем розвитку регiону; можливiстю альтернативних вкладень; iнфляцiйними очiкуваннями та iн. Розвиток нов^шх банкiвськиx теxнологiй дозволить повшше задовольнити потреби клiентiв у рiзноманiтниx послугах, полiпшити якiсть обслуговування, шдвищити зацiкавленiсть фiзичниx осiб у розмщенш свохх коштiв на депозитних рахунках у банку.
ПЕРЕЛ1К ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Аванесова, Н.Е. Депозитна пол^ика комерцшного банку: теоретико-
методологтчш засади [Текст] / Н.Е. Аванесова, Ю.О. Арестова // Глобальш та нащональш проблеми економши. - 2015. -№8. - С. 916-918.
2. Бартош, О.М. Депозитна пол^ика банку та основш етапи и формування [Текст] / О.М. Бартош // Вюник Ушверситету банювсько'' справи Нащонального банку Украши. - 2008. - №3. - С. 97-101.
3. Васюренко, О.В. Депозиты как основной источник привлечения средств коммерческими банками [Текст] / О.В. Васюренко // Фшанси Украши. - 2006. -№11. - С. 88-92.
4. Версаль, Н.1. Особливостт формування депозитних ресурав банками Украши [Текст] / Н.1. Версаль // Фшанси Украши. - 2009. - №12. - С. 89-95.
5. Дмитр1ева, О.А. Оптим1защя депозитно'1 д1яльностт комерцшного банку [Текст] / О.А. Дмитр1ева // Фшанси Украши. - 2008. - №5. - С. 15-17.
6. Лавров, Р.В. Депозитна пол1тика банку в сучасних умовах [Електронний ресурс] / Р.В. Лавров. - Режим доступу: http://ir.stu.cn.ua/bitstream/handle/123456789/ 8737/Стаття%208%20%28Lavшv%29.pdf?se quence= 1 &i sAllowed=y
7. Не1звестна, О.В. Операци комерцшних банюв по залученню кошттв: сучасш технологи та св1тов1 тенденци розвитку [Текст] / О.В. Не1звестна // Фондовий ринок. - 2007. - №31. - С. 2-5.
8. Олексенко, М.В. Депозитна пол1тика комерцшних банюв Украши на сучасному еташ [Текст] / М.В. Олексенко // Вюник Берд1янського ушверситету менеджменту i б1знесу. - 2016. - №4(16). -С. 166-169.
9. Петрук, О.М. Банювська справа [Текст]: навч. поаб. / За ред. д-ра екон. наук Ф.Ф. Бутинця. - К.: Кондор, 2004. - 461 с.
10. Юрш, С.Г. Депозитна пол^ика комерцшних банюв в умовах фшансово-економiчноi кризи [Електронний ресурс] / С.Г. Юрш // Наукове товариство 1вана Кушшра. - Режим доступу: http://nauka.kushnir.mk.ua/?p=56117
