Депозитні операції комерційних банків України, їхня організація та депозитна політика Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.717.3

В. В. БОБИЛЬ1*, М. С. КОРНШеНКО1

'* Каф. «Облж, аудит та штелектуальна власшсть», Дтпропетровськпй нацюнальний ушверсптет залгшпчного транспорту iMem академжа В. Лазаряна, вул. Лазаряна, 2, Дшпропетровськ, Укра1на, 49010, тел. (056) 373-15-69, ел. пошта vladimir_bobyl@list.ru

1 Каф. «Облж, аудит та штелектуальна властсть», Днiпропeтровський нацiональний утверситет залiзничного транспорту iмeнi академжа В. Лазаряна, вул. Лазаряна, 2, Дшпропетровськ, Украша, 49010, тел. (056) 373-15-69, ел. пошта kornilenko1993@gmail.com

ДЕПОЗИТН1 ОПЕРАЦП КОМЕРЦ1ЙНИХ БАНК1В УКРА1НИ, 1ХНЯ ОРГАН1ЗАЦ1Я ТА ДЕПОЗИТНА ПОЛ1ТИКА

Мета. Робота присвячена розкриттю сутностi депозитно! дiяльностi банку, висвiтлeнню особливостi депозитно! полiтики банку та шляхiв пiдвищeння eфeктивностi управлiння депозитними операщями. Виявлено основнi проблеми, з якими стикаються банки в процeсi здшснення ними депозитно! дiяльностi, зокрема: не-узгоджeнiсть активно-пасивних опeрацiй банкiв, недостатшсть рeсурсiв, що акумулюються банкiвськими установами для забезпечення наявних фшансових потреб економши. Окреслено основнi шляхи щодо вдос-коналення депозитно! полiтики з метою досягнення максимального результату при мiнiмiзацi!' витрат. Методика. Для розв'язання завдань такого класу в робот запропоновано застосувати системний пвдхвд, методи рацiонального вирiшeння проблем. Результати. У робот наведено пiдхiд, який розглядае проблему залу-чення депозипв в умовах кризи та !! розв'язання шляхом розробки депозитно! политики. Проаналiзовано динамiку дeпозитiв, залучених депозитними корпоращями, також дослiджeно депозити резиденпв у розрiзi сeкторiв eкономiки. Установлено, що найб№ш активним сектором eкономiки щодо накопичення грошових коштiв на депозитних рахунках е домашнi господарства та нeфiнансовi корпорацi!. Розроблено основн на-прямки пiдвищeння eфeктивностi депозитно! политики банкiв. Результатом проведення депозитних операцш е отримання банками та !х клiентами певних переваг. Так, розмщення грошових коштiв у депозити для кленов банку дае можливють: отримувати стабiльний дохiд у нацюнальнш та iнозeмнiй валютi у виглядi ввд-сотка протягом певного часу; збшьшувати суму сво!х заощаджень за рахунок процентного доходу; мiнiмiзу-вати ризики втрати коштiв тощо. Щодо банкiв, то залучення тимчасово вшьних коштiв у депозити сприяе: пiдвищeнню лiквiдностi банку; збiльшeнню обсяпв активних опeрацiй та формуванню !х ефективно! струк-тури; прискоренню безгопвкових розрахункiв; зменшенню вартостi рeсурсiв порiвняно з мiжбанкiвськими кредитами. Наукова новизна. Запропоновано шляхи удосконалення, пiдвищeння ефективносп проведення депозитних опeрацiй вiтчизняними банками. Практична значимкть. Використання наведеного методичного тдходу дозволить банкiвським фшансовим установам збiльшити кiлькiсть депозитних вкладень.

Ключовi слова: ресурсна база, каттал банку, резервний капiтал, нeрозподiлeний прибуток, довгостроковi зобов'язання, депозит, дeпозитнi операци, органiзацiя депозитних опeрацiй, депозитна политика.

Постановка проблеми

Переважна частина ресурав банку форму-еться за рахунок залученого капiталу, а не вла-сного. Банки залучають вiльнi грошовi кошти юридичних та фiзичних ошб шляхом виконання депозитних опeрацiй, у процес яких викорис-товують рiзнi види банкiвських рахункiв. З роз-витком банкiвських установ йде розвиток i ви-дiв залучення коштв у банки. Тому питання депозитних операцш, !х покращення i збшь-шення вкладiв е актуальними в умовах фшан-сово! нeстабiльностi.

Анал1з дослщжень та публжацш з проблеми

Значний внесок у розвиток пасивних опера-цш, вивчення ролi депозиту у формуванш ре-сурсiв банку зробили вiдомi вчeнi: О. Морген-штерн, Дж. Ф. Сiнкi, Й. Шумпетер, Г. I. Бiрман, О. I. Лаврушин, О. Л. Смiрнов, В. М. Усоскш, О. В. Васюренко.

Виклад основного матер1алу

Важливим джерелом формування ресурсно! бази банкiв е депозиты операци, сутнiсть яких полягае в залучены тимчасово вiльних коштв

© В. В. Бобиль, М. С. Корншенко, 2015

ктенпв ^знесу та домашнiх господарств) у банювську систему.

Органiзацiя депозитних операцiй мае здшс-нюватися з дотриманням певних принцишв: одержання прибутку й створення умов для оде-ржання прибутку в майбутньому; гнучка по-л^ика при керуваннi депозитними операцiями

На рис. 1 можна побачити, що за перюд з 2012 по 2014 рш спостерiгаеться спад в залу-ченнi депозитiв.

Депозитнi рахунки можуть бути рiзноманiт-ними. В основу 1хньо1 класифшаци можуть бути покладенi такi критерп, як джерела внесюв, 1х цiльове призначення, ступiнь прибутковостi, категорiя вкладника й форми вилучення внеску.

Виходячи з категори вкладникiв розрiзня-ють депозити юридичних осiб (пiдприемств, органiзацiй, шших банкiв) та депозити фiзич-них осiб.

За економiчним змiстом ус внески-депозити можуть бути згрупованi з урахуванням категори вкладниюв, за формами вилучення, за способами використання збережених коштiв.

За формою використання рахунюв депозити подiляються на депозити до запитання; терм> нов^ або строковi, депозити; умовнi депозити.

Для перешчного громадянина Укра1ни проблема вкладення кош^в зводиться до вибору мiж банком, кредитною спшкою та швестицш-ним фондом. Але при цьому вкладення кош^в на депозит у банювському секторi е найбшьш поширеним.

У наш час депозити розглядаються набагато ширше - як ус можливi види й форми внесення

для шдтримки оперативно! лшвщност банку; погоджешсть м1ж депозитною пол1тикою й прибутковютю актив1в; розвиток банювських послуг з метою залучення кл1ент1в.

На рис. 1 показано кшьюсть грошових кош-т1в та депозит1в у депозитних корпоращях за перюд 2009-2014 рр.

(залучення або розмщення) грошових кошт1в на рахунки банку.

Суб'ектами вщносин щодо обслуговування депозит1в виступають: комерцшш банки, як позичальники, та тдприемства (ф1рми, оргаш-заци), банки та шш1 кредитш установи, ф1зичш особи - власники кошт1в, як кредитори.

У раз1 укладення з банком договору ощад-ного вкладу «до запитання» за бажанням ктен-та на цьому рахунку можуть здшснюватися безгот1вков1 розрахунки. Пюля заюнчення строку зберпання кошт1в кошти з вкладного рахунка повертаються вкладников1, перерахо-вуються на його розрахунковий рахунок або догов1р вважаеться продовженим на умовах вкладу «до запитання». Для комерцшних банюв вклади «до запитання» е нестабшьними. Вщсо-ткова ставка за вкладами до запитання завжди менше ставки за строковими депозитами.

У робот банюв !з залучення депозит1в важ-ливу роль вщграе процентна пол1тика, оскшь-ки одержання доход1в вщ вкладених кошт1в е для ктенпв суттевим стимулом до актив1заци внесюв. Процентна пол1тика е одним з показ-ниюв надшносп й стабшьносп ресурсно! бази банку й повинна вкладатися в рамки двох про-тилежних граничних вимог: по-перше, про-

Рис. 1. Кшьюсть грошових кошт1в та депозит1в у депозитних корпоращях

центна ставка на депозити повинна бути доста-тньо привабливою для потенцшних вкладникiв; по-друге, процентна ставка не повинна рiзко перевищувати нижню межу процентно! маржi мiж активними й пасивними операцiями банку.

Розмiр депозитного проценту банк встанов-люе самостiйно, виходячи з облшово! ставки НБУ, стану грошового ринку i власно! депозитно! пол^ики. Рiвень прибуткiв за рiзнома-штними видами депозитних рахункiв рiзний. Найнижчi проценти банки сплачують за рахун-ками до запитання, оскiльки вони характеризуются нестабiльнiстю залишкiв.

Депозитна пол^ика являе собою складне економiчне явище, 11 суть необхiдно розглядати як у широкому, так i у вузькому значенш. У широкому значенш депозитна пол^ика ко-мерцшного банку характеризуеться як стратегiя i тактика банку при здiйсненнi ним дiяльностi щодо залучення ресурсiв з метою повернення, а також при оргашзаци та управлшш депозитним процесом [4].

Депозитна пол^ика повинна включати низку напрямiв, якi були б спрямоваш на полш-шення 11 якостi. Якiсть депозитно! пол^ики е важливим фактором, що визначае лшвщшсть банку. Критерiем якостi депозитв е !х стабшь-нiсть: чим бшьша частка стабiльних депозитiв, тим вища лiквiднiсть. У цьому випадку ресурси не залишають банк. Ус науковцi й практики вiдмiчають, що строковi й ощаднi депозити е найстшюшою частиною депозитних ресурсiв, вони дозволяють здшснювати кредитування на бшьш тривалi строки i пiд вищi вiдсотки.

У сучасних умовах для ефективного функ-цiонування, розвитку й досягнення цiлей кожен банк розробляе свою власну депозитну пол^и-ку. Мехашзм формування депозитно! полiтики включае низку еташв, якi спрямованi на вико-нання мети i завдань, що стоять перед банком. Кожен з еташв безпосередньо пов'язаний з ш-шими i е обов'язковим для формування оптимально! депозитно! пол^ики i правильно! оргашзаци депозитного процесу:

1-й етап - постановка цшей i визначення ос-новних завдань депозитно! полiтики, тобто проведення дiяльностi, орiентовано! на залучення оптимального обсягу грошових коштв (за строками i валютами), необхщного й доста-тнього для роботи на фшансових ринках за умови забезпечення мшмального рiвня витрат;

2-й етап - розробка вщповщних процедур залучення ресурсв, яка визначае конкретш схеми, заходи, шструменти маркетингу для залучення грошових коштв юридичних та ф> зичних осб шляхом прямо! чи приховано! рек-лами;

3-й етап - оргашзащя контролю й управлш-ня в процес здшснення депозитних операцш з метою уникнення або зменшення ризиюв, як виникають при здшсненш депозитних операцш.

Основш проблеми залучення депозитних ресурсв в Укра!ш та напрямки !х виршення:

1. Розробка депозитно! пол1тики, привабли-во! для кл1ент1в, з одного боку, та прибутково! для банюв - з шшого:

- розробка простих i зрозумших спожи-вачу депозитних продуктiв, якi б не потребува-ли значних витрат з боку банку; врахування штересв певного сегмента споживачiв, на який орiентуеться банкiвська установа;

- розвиток нов^шх банкiвських техноло-гiй, полшшення якостi обслуговування клiен-тiв;

- використання широко! номенклатури депозитних послуг, а також застосування су-часних технологш !х розробки.

2. Використання цшових методiв залучення ресурсiв, зокрема формування банками адекватно! процентно! пол^ики, спрямовано! на залучення та стшке утримання коштiв населення на депозитних рахунках.

3. Використання нецiнових методiв залучення ресурсiв:

- розповсюдження реклами; полiпшення якостi обслуговування клiентiв; розширення спектра депозитних послуг; комплексне обслу-говування; додатковi види послуг за вкладами; розширення фшально! мережц

- залучення до роботи в банку досвщче-них менеджерiв, яю володiють навичками розробки та впровадження пакетiв депозитних послуг.

Висновки

Депозитна пол^ика являе собою концепщю органiзацi! депозитних вiдносин, постановку завдань у частиш залучення ресурсв, а також практичних заходiв щодо !! реалiзацi!.

Формування чiтко! та гнучко! депозитно! полiтики банку е необхщною умовою рацю-

© В. В. Бобиль, М. С. Корншенко, 2015

ШЫ 2309-821Х (РлП), ШЫ 2310-2438 (ОпНпе)

нально! оргашзацн д1яльносп банку у сфер1 залучення депозипв та вщповщних вщносин м1ж банком та його вкладниками.

Анал1з тенденцш, що спостерпаються в практищ залучення тимчасово вшьних кошт1в ктенпв банку на депозитш рахунки, та проблем дае можливють визначити напрямки тд-вищення ефективност проведення депозитних операцш в1тчизняними банками, серед яких:

застосування досвщу заруб1жних банюв що-до введення рахунюв кл1енпв 1з р1зномаштним режимом функцюнування (ЫО'^рахунки);

впровадження нов1тшх банювських техно-логш та покращення за рахунок цього якост обслуговування ктенпв;

розробка ефективно! процентно! пол1тики, яка е основним мотивуючим чинником при ви-бор1 банку ктентом;

активне використання процентно! пол1тики як методу стимулювання розмщення кошт1в на р1зш види депозипв;

розширення спектра строкових депозипв шляхом використання кошнв спещального призначення, що перебувають на рахунках шд-приемств;

поширення практики залучення кошнв кл> еннв на ощадш вклади з огляду на те, що вони е найстшюшою частиною мобшзованих банком ресурав.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Бюлетень НБУ - 2014. - № 1. - С. 79, 100.

2. Версаль, Н. I. Особливосп формування депозитних ресурав банками Укра!ни / Н. I. Версаль // Фшанси Укра!ни. - 2009. - № 12. - С. 89-95.

3. Гладких, Д. Структура та динашка зростання баншвських пасив1в, або колективний портрет укра!нського вкладника / Д. Гладких // Вюник НБУ. - 2010. - № 12. - С. 34-38.

4. Офщшний сайт Нацюнального банку Укра!ни [Електронний ресурс]. - Режим доступу: www.bank.gov.uа

В. В. БОБЫЛЬ1*, М. С. КОРНИЛЕНКО1

1 Каф. «Учет, аудит и интеллектуальная собственность», Днепропетровский национальный университет железнодорожного транспорта имени академика В. Лазаряна, ул. Лазаряна, 2, Днепропетровск, Украина, 49010, тел. (056) 373-15-69, эл. почта vladimir_bobyl@list.ru

'Каф. «Учет, аудит и интеллектуальная собственность», Днепропетровский национальный университет железнодорожного транспорта имени академика В. Лазаряна, ул. Лазаряна, 2, Днепропетровск, Украина, 49010, тел. (056) 373-15-69, эл. почта kornilenko1993@gmail.com

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ УКРАИНЫ, ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ И ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА

Цель. Работа посвящена раскрытию сущности депозитной деятельности банка, освещению особенностей депозитной политики банка и путей повышения эффективности управления депозитными операциями. Выявлены основные проблемы, с которыми сталкиваются банки в процессе осуществления депозитной деятельности, в частности: несогласованность активно-пассивных операций банков, недостаточность ресурсов, аккумулируемых банковскими учреждениями для обеспечения имеющихся финансовых потребностей экономики. Намечены основные пути совершенствования депозитной политики в целях достижения максимального результата при минимизации затрат. Методика. Для решения задач такого класса в работе предложено использовать системный подход, методы рационального решения проблем. Результаты. В работе приведен подход, который рассматривает проблему привлечения депозитов в условиях кризиса и ее решение путем разработки депозитной политики. Проанализирована динамика депозитов, привлеченных депозитными корпорациями, также исследованы депозиты резидентов в разрезе секторов экономики. Установлено, что наиболее активным сектором экономики относительно накопления денежных средств на депозитных счетах являются домашние хозяйства и нефинансовые корпорации. Разработаны основные направления повышения эффективности депозитной политики банков.Результатом проведения депозитных операций является получение банками и их клиентами определенных преимуществ. Так, размещение денежных средств в депозиты для клиентов банка дает возможность: получать стабильный доход в национальной и иностранной валюте в виде процента в течение определенного времени; увеличивать сумму своих сбережений за счет процентного дохода; минимизировать риски потери средств и тому подобное. Относительно банков, то привлечение временно свободных средств в депозиты способствует: повышению ликвидности банка; увеличе-

нию объемов активных операций и формированию их эффективной структуры; ускорению безналичных расчетов; уменьшению стоимости ресурсов по сравнению с межбанковскими кредитами. Научная новизна. Предложены пути совершенствования, повышения эффективности проведения депозитных операций отечественными банками. Практическая значимость. Использование приведенного методического подхода позволит банковским финансовым учреждениям увеличить количество депозитных вложений.

Ключевые слова: ресурсная база, капитал банка, резервный капитал, нераспределенная прибыль, долгосрочные обязательства, депозит, депозитные операции, организация депозитных операций, депозитная политика.

V. V. BOBYL1*, M. S. KORNILENKO1

1 Dep. «Accounting, Audit and Inellectual Property», Dnipropetrovsk National University of Railway Transport named after Academician V. Lazaryan, Lazaryan St., 2, Dnipropetrovsk, Ukraine, 49010, tel. (056) 373-15-69,, e-mail vladimir_bobyl@list.ru

'Dep. «Accounting, Audit and Inellectual Property», Dnipropetrovsk National University of Railway Transport named after Academician V. Lazaryan, Lazaryan St., 2, Dnipropetrovsk, Ukraine, 49010, tel. (056) 373-15-69, e-mail kornilenko1993@gmail.com

THE DEPOSIT OPERATIONS OF COMMERCIAL BANKS OF UKRAINE, THEIR ORGANIZATION AND DEPOSIT POLICY

The purpose. The work is devoted to the nature of the Deposit activity of the Bank, to highlight the features of the Deposit policy of the Bank and ways of increase of efficiency of management of the Deposit operations of the Bank. The basic problems faced by banks in implementing their Deposit activity, in particular: lack of active-passive operations of banks, the lack of resources accumulated by banking institutions to ensure the financial needs of the economy. The main ways to improve Deposit policy to achieve maximum results while minimizing costs. Methods. For solving problems of this class is proposed to use a systematic approach, rational methods of solving problems. Results. In this work we present an approach that considers the problem of attracting deposits in the conditions of crisis and to address this issue by developing a Deposit policy. Analyzed the dynamics of deposits Depository corporations, are also investigated deposits of resident sectors of the economy. Found that the most active sector of the economy relative to the accumulation of funds in Deposit accounts are households and non-financial corporations. Developed the basic directions of increase of efficiency of the Bank's Deposit policy.The result of conducting Deposit operations is receiving banks and their customers certain advantages. Thus, the placement of funds in deposits for the Bank customers gives you the opportunity to receive a stable income in national and foreign currency in the form of a percentage within a certain time; to increase the amount of their savings at the expense of interest income; to minimize the risk of loss of funds, and the like. Regarding banks, the attraction of temporarily surplus funds in deposits contributes: the liquidity of the Bank; to increase the volume of active operations and the formation of their efficient structure; the acceleration of non-cash payments; reduction in the cost of resources compared to interbank loans. Scientific novelty. Suggest ways to improve, improve the efficiency of conducting Deposit operations by domestic banks. Practical meaningfulness. Use the methodical approach will enable the banking financial institutions to increase the number of Deposit investments.

Keywords: the resource base, the Bank's capital, reserve capital, retained earnings,long-term commitment, Deposit, Deposit operations, Deposit operations organization, Deposit policy.

Надшшла до редколеги 29.03.2015.

Стаття рекомендована до друку д-ром екон. наук, проф. Головковою Л. С. та д-ром екон. наук, доц. Макаренко Ю. П.

© В. В. Бобиль, М. С. Корншенко, 2015