CC BY
30
УДК 336.02:336.71(477) JEL: G21
МЕТОДИЧН1 П1ДХОДИ ДО ОЦ1НЮВАННЯ Р1ВНЯ Ф1НАНСОВО1 БЕЗПЕКИ БАНК1В
®2019 МУЗИЧКА О. М., ЖУРИБ1ДА Н. Р., ГАЛЬКО £. О.
УДК 336.02:336.71(477) JEL: G21
Музичка О. М., Журибiда Н. Р., Галько €. О. Методичн шдходи до оцiнювання piBHR фшансово!' безпеки 6aHKiB
Мета cmammiполягае в узагальненш iснуючих теоретичных iметодичних nidxodiB до оцшюванняр'жя фшансово)'безпеки бант й розробц про-позицй щодо )'х удосконалення. З урахуванням огляду кнуючого наукового доробку запропоновано принципи оцшювання р/вня фшансовоi безпеки банюв. Об(рунтовано необxiднiсть використання 'шдикаторного пдходу до оцшювання фшансовоi безпеки бант та визначено iiр'вень. На основi обчислення 'ттегрального 'тдикатора фшансовоiбезпеки банювського сектора Украши виокремлено позитивш тенденци щодо пiдвищенняр'вня фшансовоi безпеки банюв Украши. В'дзначено, що iнструментарш оцшювання повинен максимально враховувати реали функцонування ф'шансо-вих установ, бути доступним для використання й базуватися на такому наборi показниюв, якi мають чткий кмьккний вым/р та оприлюднеш на веб-стор'шках спецiалiзованиx iнституцiй для анал'ву не лише внутр'штми, але й зовншн/мы користувачами. Перспективами подальших до-сл'джень у даному напрям'> е розробка 'шструментар'ж прийняття управл'шських ршень та формування д'кво!стратегизапоб'гання ризикам, загрозам i небезпекам. Оскшьки деструктивш явища й загрози здеб'шьшого мають ймовiрнiсний i випадковий характер, то перспективним на-прямом подальшихдосл'джень емоделювання титв стратегй фшансовоiбезпеки банюв залежно вiд тривалостi, ступеня, масштаб'в iглибини впливу деструктив'в на д'тльтсть бант.
Ключов'! слова: ф'шансова безпека банмв, ризики, загрози, небезпеки, 'шдикаторний шдюд. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-4459-2019-3-322-327 Рис.: 1. Табл.: 1. Формул: 1. Шбл.: 10.
Музичка Олександра Мирошвна - кандидат економ'нних наук, доцент, доцент кафедри фiнансово-економiчноi безпеки та банювського бiзнесу, Льв'вський торговельно-економ'нний ушверситет (вул. Туган-Барановського, 10, Льв'в, 79005, Украша) E-mail: olexmu@gmail.com Журибiда Наmалiя Ромашвна-астрантка,Льв'юський торговельно-економiчнийушверситет (вул. Туган-Барановського, 10,Льв'в, 79005, Украша) E-mail: kisska_lviv@ukr.net
ГалькоСвгешя Олександрiвна-магшрант,Льв'вський торговельно-економiчний ушверситет (вул. Туган-Барановського, 10,Льв'в, 79005, Украша)
УДК 336.02:336.71(477) JEL: G21
Музычка А. М., Журыбида Н. Р., Галько Е. А. Методические подходы к оценке уровня финансовой безопасности банков
Цель статьи состоит в обобщении существующих теоретических и методических подходов к оценке уровня финансовой безопасности банков и разработке предложений по их усовершенствованию. С учетом обзора существующего научного наследия предложены принципы оценки уровня финансовой безопасности банков. Обоснована необходимость использования индикаторного подхода к оценке финансовой безопасности банков и определен её уровень. На основе вычисления интегрального индикатора финансовой безопасности банковского сектора Украины отмечены положительные тенденции по повышению уровня финансовой безопасности банков Украины. Отмечено, что инструментарий оценки должен максимально учитывать реалии функционирования финансовых учреждений, быть доступным для использования и базироваться на таком наборе показателей, которые имеют четкое количественное измерение и предоставлены на веб-страницах специализированных институтов для анализа не только внутренними, но и внешними пользователями. Перспективами дальнейших исследований в данном направлении являются разработка инструментария принятия управленческих решений и формирования действенной стратегии предотвращения рисков, угроз и опасностей. Поскольку деструктивные явления и угрозы в основном имеют вероятностный и случайный характер, то перспективным направлением дальнейших исследований является моделирование типов стратегий финансовой безопасности банков в зависимости от продолжительности, степени, масштабов и глубины воздействия деструктивов на деятельность банков. Ключевые слова: финансовая безопасность банков, риски, угрозы, опасности, индикаторный подход. Рис.: 1. Табл.: 1. Формул: 1. Библ.: 10.
Музычка Александра Мироновна - кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры финансово-экономической безопасности и банковского бизнеса, Львовский торгово-экономический университет (ул. Туган-Барановского, 10, Львов, 79005, Украина) E-mail: olexmu@gmail.com
Журыбида Наталья Романовна - аспирантка, Львовский торгово-экономический университет (ул. Туган-Барановского, 10, Львов, 79005, Украина) E-mail: kisska_lviv@ukr.net
Галько Евгения Александровна - магистрант, Львовский торгово-экономический университет (ул. Туган-Барановского, 10, Львов, 79005, Украина)
UDC 336.02:336.71(477) JEL: G21
Muzychka O. M., Zhuribida N. R., Galko E. O. The Methodical Approaches to Evaluation of the Level of Financial Security of Banks
The article is aimed at generalizing the existing theoretical and methodological approaches to evaluation of the level of financial security of banks and developing proposals for their improvement. Taking into attention the review of the existing scientific heritage, the principles of the financial security evaluation of banks are proposed. The necessity of using the indicator approach to evaluation of the financial security of banks is substantiated and its level is defined. On the basis of calculation of the integral indicator of financial security of the banking sector of Ukraine, some positive tendencies on increase of the financial security level of banks of Ukraine are indicated. It is specified that the evaluation instrumentarium should maximum take into view the realities of functioning of financial institutions, be available for use and be based on a set of indicators that have a clear quantitative dimension and are provided on the Web pages of specialized institutions for analysis not only by the internal, but the external users as well. Prospects for further research in this direction are development of an instrumentarium as to managerial decision-making and formation of an effective strategy to prevent risks, threats, and hazards. Since destructive phenomena and threats are mostly probabilistic and accidental, the prospective direction of further research is modeling the types of financial security strategies of banks depending on the duration, degree, extent and depth of impact of the destrucs towards the banks' activities. Keywords: financial security of banks, risks, threats, hazards, indicator approach.
Fig.: 1. Tabl.: 1. Formulae: 1. Bibl.: 10.
Muzychka Oleksandra M. - PhD (Economics), Associate Professor, Associate Professor of the Department of Economic and Financial Security and Banking Business, Lviv University of Trade and Economics (10 Tuhan-Baranovskoho Str., Lviv, 79005, Ukraine) E-mail: olexmu@gmail.com
Zhuribida Natalia R. - Postgraduate Student, Lviv University of Trade and Economics (10 Tuhan-Baranovskoho Str., Lviv, 79005, Ukraine) E-mail: kisska_lviv@ukr.net
Galko Eugenia O. - Graduate Student, Lviv University of Trade and Economics (10 Tuhan-Baranovskoho Str., Lviv, 79005, Ukraine)
Гарантування фшансово! безпеки банкiв залиша-еться важливою проблемою сучасностi, осккь-ки вони, виступаючи «кровоносною системою» кра!ни формують так званий «iнститут довiри» для усiх суб'eктiв економiчних в^дносин. Негативнi яви-ща та процеси, як супроводжували дiяльнiсть бан-швсько! системи Укра!ни впродовж 2014-2015 рр. i тривають дотепер, зокрема рiзке скорочення ккь-костi установ, рiзкi диспропорци у структурi !х ка-пiталу, значний за обсягом портфель проблемних кредипв, збитковiсть дiяльностi, актуалiзували проблему оцiнювання рiвня фшансово! безпеки банив та визначення !х реально'! спроможносп протистояти iснуючим i потенцiйним деструктивам. За таких умов одним iз основних завдань, яю постають перед вь тчизняною наукою та практикою, е пошук i розробка таких методичних пiдходiв, як б забезпечували по-вне та достовiрне оцiнювання рiвня фiнансово! безпеки банюв i сприяли в подальшому прийняттю об-Грунтованих управлшських рiшень.
Проблемним аспектам органiзацГ! та управлшня фiнансовою безпекою банкiв присвячеш науковi працi таких вiтчизняних i закордонних учених, як: Гайдук В. I., Вороков А. Л., Гайдук Н. В. [1], брмошенко М. М. [2], Жовтанецька Я. В. [3], Лшняк А. 6. [4], Сухоруков А. I., Харазашвш Ю. М. [7; 8], Алшська А. [9], Кк К., Ба-ранеск Б. [10], а також фахiвцiв Нацiонального банку Укра!ни [6], МШстерства економiчного розвитку i торгiвлi Укра'ни [5] та iнших. Поряд з тим, наявшсть кризових явищ у банкiвськiй сферi та ци^чшсть !х коливань зумовили необхiднiсть поглибленого об-Грунтування управлiнських та оргашзацшних аспек-тiв фiнансово! безпеки банив та розробки адекватних пiдходiв до !! оцiнювання, якi були б найбкьш при-йнятними в сучасних економiчних умовах.
Метою статтi е узагальнення кнуючих теоре-тичних i методичних пiдходiв до оцiнювання рiвня фiнансово! безпеки банкiв й розробка пропозицш щодо !х удосконалення.
У сучаснiй науковiй лiтературi вiдсутнi единi пiдходи як до визначення суп та видiв фшансово! безпеки банив, так i до !"! кiлькiсного оцiнювання й вимiрювання рiвня. На нашу думку, найбкьш по-вним i прийнятним з аналiтично! точки зору е шдхлд, згiдно з яким фiнансова безпека розглядаеться як стан, що характеризуеться захищешстю його фшан-сових штереав, достатнiм обсягом i зваженим ви-користанням ресурсiв, наявнiстю стiйко! динамки зростання в поточному та перспективному перюдах, що досягаеться шляхом розроблення та реалiзащ! рацюнально! фiнансово! стратег!!, гнучшстю у при-йняттi фшансових рiшень, вчасним реагуванням на небезпеки i загрози зовнiшнього й внутршнього характеру та ефективним управлшням ризиками банкiв [3]. Таке визначення акцентуе на фшансовш безпецi як певному сташ системи та формуе методичну основу для розробки показниюв !"! оцiнювання у вшлядд
логiчно структурно! схеми «забезпеченiсть - рiвно-вага - сталий розвиток - ризикозахищешсть».
Вiдзначаючи фiнансову безпеку банив як стан системи, погоджуемось iз твердженням А. Алiнсько! щодо !! нестаб1льного характеру, тобто волатильнос-тi, що, однак, не обов'язково призводить до втрати довiри защкавлених сторiн до всiе! системи [9]. Отже, рiвень безпеки може зазнавати в динамщ певних коливань, однак якщо вони незначнi, то суттевого впли-ву на розвиток баншвсько! системи не спричиняють. Враховуючи значну схильшсть банкiв як фшансових посереднишв до впливу рiзноманiтних зовншшх та внутрiшнiх деструктивiв, виникае потреба в !х систематичному ощнюванш на основi системи показникiв, яю в подальшому трансформуються в штегральний iндикатор.
Проведений огляд науково! та нормативно! ль тератури щодо питань ощнювання рiвня фiнансово! безпеки баншвсько! системи дозволяе констатувати, що побудова штегрального показника передбачае такi етапи: формування множини iндикаторiв, визначення !х характеристичних (оптимальних, порогових i граничних) значень, нормалiзацiя, визначення ваго-вих коефiцiентiв; розрахунок iнтегрального шдексу.
Методика розрахунку рiвня економiчно! безпеки, запропонована Мшстерством еконо-мiчного розвитку та торгiвлi, була розро-блена з метою використання !! органами виконавчо! влади, науковими шститутами та шшими установами при визначеннi рiвня складових економiчно! безпеки для прийняття управлшських ршень щодо аналiзу, вiдвернення та нейтралiзащ! реальних i потенцiйних загроз нацюнальним iнтересам у вiдповiднiй сферi [5]. У зазначенiй методицi передбачено низку iндикаторiв стану банкiвсько! безпеки Укра!ни: прострочено! за-боргованостi за кредитами в загальному обсязi креди-тiв банкiв Укра!ни; спiввiдношення банювських креди-тiв та депозитiв в шоземнш валютi; частку iноземного банювського капiталу в загальному обсязi баншвсько-го капiталу; спiввiдношення довгострокових кредипв та депозитiв; рентабельностi активiв; лкв^дност акти-вiв та короткострокових зобов'язань та шш.
Iснуючi методологiчнi шдходи до оцiнки рiвня фiнансово! безпеки та Г! складових включають визначення критерш фшансово! безпеки, вибiр показниюв (iндикаторiв), визначення !х порогових значень, мо-нiторинг цих показнишв, зiставлення !х фактичних значень iз пороговими, визначення ступеня фшансо-во! безпеки, аналiз отриманих результатiв, прогнозу-вання найважливiших груп показникiв (iндикаторiв). Граничнi значення iндикаторiв А. Сухоруков називае «пороговими», а в^дхилення фактичного значення шдикатора вiд порогового св^дчить про необхiднiсть попередження або усунення причин цих в^илень [7]. Пороговi значення iндикаторiв встановлюють за-лежно в^д особливостей дослiджуваного процесу.
М. брмошенко вважае cyKynHicTb iндикаторiв стану ф1нансово-кредитно1 сфери основною вхiдною шформащею, на якiй базуеться весь процес страте-rÍ4Horo планування фiнансовоi безпеки [2].
А. Сухоруков, Ю. ХаразашвЫ як альтернатив-ний шлях оцшювання рiвня ф^нтово! безпеки про-понують визначення критерш фiнансовоi безпеки, аналiз отриманих резyльтатiв, вибiр показникiв (ш-дикаторiв) визначення порогових значень, монгго-ринг показникiв зiставлення фактичних значень по-казникiв з пороговими, визначення ступеня фшан-сово! безпеки, прогнозування найважливших груп показникiв (iндикаторiв) [8].
А. Лкняк на основi проведеного аналiзy шную-чих пiдходiв до оцшювання фшансово! безпеки банку виокремлюе таи методики в наявних моделях оцшювання фшансово! безпеки:
+ порiвняння показникiв банку з установлени-ми економiчними нормативами; порiвняння показниюв банку з екстремальни-ми та/або середшми значеннями у вибiр-цi, груш, систем^ у тому числi з визначенням так званих «арих зон»;
визначення градаци/ршня/динамжи фшансо-во! безпеки банку на основi означеного ште-грального показника i шкали його змши; визначення типологи (належностi до певно! групи банкiв iз подiбним станом фiнансовоi безпеки на основi таксономiчного або дис-кримiнантного аналiзy; кореляцiйно-регресiйнi методи визначення та оцшки детермiнант фiнансовоi безпеки; статистичнi методи оцшювання ризикгв фь нансово'1 безпеки банку [4, с. 66].
На думку польських учених К. Юл та Б. Бара-несш, важливим шструментом вимiрювання безпеки банкiв е Z-шдекс, який вказуе на ймовiрнiсть банкрут-ства, яка може бути спричинена вксутшстю як сталих позитивних фшансових резyльтатiв, так i можливос-тей покриття ризикiв власним кашталом [10]. Даний iндекс вiдображае ккьшсть стандартних вiдхилень нижче середнього та вказуе на мШмальне падiння рiвня прибутку, яке може призвести до банкрутства. Залежшсть мiж значенням Z-шдексу i безпекою е прямо пропорцшною та означае, що його швидке знижен-ня спричиняе рiзке погiршення рiвня безпеки банку. Z-шдекс визначаеться такою залежнiстю: ROA + CAR
+
+
+
+
+
Z = -
(1)
oROA
де CAR - ствв^ношення власного капталу до суми балансу; ROA - прибутковшть активiв; oROA - стан-дартне вiдхилення.
Значення Z-шдексу залежить вiд розмiрy капi-тально'1 бази, або спiввiдношення власного кашталу до суми балансу, прибутковосп активiв та ii волатив-ностi [10].
Росшсьш ученi В. Гайдук, А. Вороков, Н. Гайдук вважають, що система iндикаторiв фшансовоТ безпеки комерцшних банкiв повинна мiстити показни-ки та !х пороговi значення, здатш виявити настання зовнiшнiх i внутрiшнiх загроз та виокремлюють 19 iндикаторiв, 9 з яких дозволяють кентифшувати зо-внiшнi загрози, а 10 - внутршш. На макрорiвнi по-казниками фiнансово! безпеки вк зовнiшнiх загроз, якi характеризують економiчну ситуацiю i державну полiтику у фшансово-баншвськш сферi, на думку на-уковцiв, можуть виступати: внутрiшнiй i зовнiшнiй борг; обсяг ВВП на душу населення; обсяг швестицш; частка обробно! промисловостi у промисловому ви-робництвi; дефiцит бюджету; обсяг грошово! маси. До iндикаторiв фiнансово! безпеки вк внутрiшнiх загроз, автори вкносять такi: достатнiсть капiталу; якiсть активiв; покриття резервами; критична лiквiд-шсть; спецiальний фондовий ризик; валютний ризик; неоплачеш банком рахунки; трансформацiя; рента-бельнiсть активiв [1].
Загалом, проаналiзувавши iснуючi методики, можна виокремити основш принципи оцiнювання рiвня фiнансово! безпеки банив:
+ адекватностi показникiв оцiнювання вихiд-
ним параметрiв процесiв та !х об'ективностi; ^ комплексностi, тобто всебiчного врахування внутрiшнiх i зовшшнк факторiв, що виклика-ють певну небезпеку чи загрозу; + видiлення головних елементiв наявних або
потенцшних небезпек i загроз; ^ лопчноТ послiдовностi заходiв та процедур; + превентивностi, тобто можливостi перед-бачення реальних чи потенцiйних небезпек i загроз та вжиття необхiдних запобiжних, про-ф1лактичних або коригувальних заходiв.
Отже, оцiнювання рiвня фiнансово! безпеки банив повинно здшснюватися з викорис-танням iндикаторного пiдходу. 1ндикатори дозволяють вкобразити процес або стан об'екта спо-стережень, його якiснi та ккьюсш характеристики. Щодо обгрунтування вибору iндикаторiв, то необхiд-но зазначити, що кожен показник мае бути економiч-ною величиною, яка мае чгга межi коливань. Потрiб-но виокремити шдикатори мiжнародного рiвня та на-цiональнi, iндикатори вiдстеження та впливу.
1ндикатори фiнансово! безпеки в^дображають специфiку певного рiвня управлiння (громадян, до-могосподарств, пiдприемств, органiзацiй, галузi гос-подарського комплексу, регiонiв, баншвсько! систе-ми, фондового ринку, держави) або таких !! складо-вих, як безпека грошового обку, iнфляцiйна, валют-на, бюджетна, боргова й швестицшна безпека.
1ндикатори мiжнародного рiвня використову-ються здебкьшого мiжнародними органiзацiями для зiставлень i аналiзiв показникiв кра!н свiту. Нащо-нальнi iндикатори застосовують для вивчення тен-
денцш у розвитку фшансово-кредитно! сфери краши, виявлення 11 переваг i недолiкiв, можливостей i ризи-кiв. Програмш iндикатори (вiдстеження) мають допо-магати просл1дкувати хiд реалiзацГi заходiв монетарной валютно!, фiскальноi, бюджетной швестицшно!, боргово! полiтики. 1ндикатори впливу передбачають кiлькiсну та якiсну характеристику змш, що в^дбува-тимуться вiд виконання полiтичних намiрiв.
Oкрiм того, ощнка фiнансовоi безпеки на на-щональному рiвнi нинi здiйснюeться в^дпо-в^дно до Методичних рекомендацiй щодо розрахунку рiвня економiчноi безпеки Украши. В1д-повiдно до них видiляють шкть блокiв iндикаторiв для оцiнки рiзних структурних складових фiнансовоi безпеки держави. Так, безпека небанивського фi-нансового ринку та бюджетна безпека визначаються за допомогою чотирьох показникiв, стан боргово1 безпеки оцiнюeться на основi п'яти сшвв^дношень, рiвень валютноi та грошово-кредитноi безпеки дда-гностуеться шiстьма шдикаторами, а для оцiнки бан-ивсько! безпеки використовуеться сiм показникiв [5]. Отже, представимо розрахунок рiвня фшансово! безпеки банкiв на основi шдходу, наведеного в методичних рекомендащях. Вихiднi данi для розрахунку в^дпов^них iндикаторiв наведено в табл. 1.
На основi наведеноi iнформацГi можна кон-статувати, що в банивськш системi Украши набула критичного значення загроза прострочено! заборго-ваностi за кредитами в загальному обсязi кредипв, наданих банками резидентам Украши, яка сягнула 54,54% у 2017 р., була найбкьшою за останш 5 роив та дещо знизилася до значення 52,85% у 2018 р., що демонструе дестимулюючий вплив на фшансову безпеку банив. Зокрема, зпдно з даними НБУ, на 01.01.2019 р. найбкьша частка проблемних кредипв належала банкам з державною часткою - 67,91%, серед яких 83,35% проблемного кредитного портфеля припадало на АТ КБ «Приватбанк» [6].
За нашими розрахунками, впродовж 20142018 рр. спостерталося зниження фактичного значення показника - шдикатора ствв^дношення бан-ивських кредийв та депозитiв в iноземнiй валюта, що становило 152,6% у 2014 р. i 117% у 2018 р. Дiапазон значень даного шдикатора знаходився в рамках неза-довкьного - менше 140, небезпечного - менше 160 та критичного - менше 180.
Про рiвень фiнансовоi безпеки свiдчить i частка шоземного капiталу в банивськш системi Укра!-ни, найвище значення якого було у 2016 р. - 52,1%, що перевищувало порогове значення шдикатора фшансово! безпеки банив (не бкьше 30%). Однак у 2018 р. даний показник перебував у допустимих для фшансово! безпеки банив межах - мiж задовкьним та оптимальним рiвнями, становив 28,2% i був най-нижчим впродовж аналiзованого перiоду.
Спiввiдношення довгострокових (понад 1 рк) кредитiв та депозитiв як iндикатор фiнансовоi безпеки банив коливалося в1д 2,1 разу у 2014 р. до 2,7 разу у 2018 р. i знаходилось в дiапазонi мiж критичним та небезпечним рiвнями, що вказуе на загрозу дефщиту так званих «довгих ресурсiв» для задоволення шную-чих потреб суб'ектiв економiчних вкносин у кредитах.
Позитивною з точки зору фшансово! безпеки е динамка рiвня рентабельностi активiв лише у 2018 р., додатне значення якого склало 1,65% i перебувало в дiапазонi мiж оптимальним i задовкьним рiвнями, тобто прибуткова дiяльнiсть банив у 2018 р. у роз-мiрi 21726 млн грн дозволила досягти позитивного значення прибутковосп активiв.
Спiввiдношення лiквiдних активiв до коротко-строкових зобов'язань перебувало в аналiзованому перiодi в дiапазонi вiд 0,87 до 0,94, тобто характери-зувалося наближенням до оптимального рiвня.
Частка активiв п'яти найбiльших банкiв у сукуп-них активах банкiвськоi системи сягнула критичного з точки фшансово! безпеки значення (60,5%), що вказуе на значний рiвень концентраци банйвсько! системи в основному за рахунок державно! форми влас-носп установ.
На основi нормалiзованоi оцiнки i вагових значень основних iндикаторiв безпеки нами обчислено штегральний iндикатор фiнансовоi безпеки банив Украши за 2014-2018 рр., динамку якого наведено на рис. 1.
1нтегральний шдикатор фiнансовоi безпеки бан-кiвського сектора Украiни, за нашими розрахунками, свкчить про шдвищення рiвня фiнансовоi безпеки банкiв Украши. Так, якщо у 2014 р. стан фь нансово! безпеки вкповкав значенню 0,4229 i ха-рактеризувався як небезпечний, то у 2018 р. його значення склало 0,5107, або 51,07%, i визначалося як незадовкьний. Проведен розрахунки шдтверджу-ють наявшсть iснуючих проблем, загроз i небезпек у банкiвськiй системi Украши, хоча необхкно вкзна-чити позитивш тенденци 2018 р. Отже, штегральний шдикатор фшансово! безпеки банкiвськоi системи Украши коливався за даний перюд в межах небезпечного - 42,29% (2014 р.) до критичного (2015-2016 рр.) -31,50% та 33,14% небезпечного (2017 р.) - 40,52% та незадовкьного (2018 р.). - 51,07%, тобто на даному етат рiвень фшансово! безпеки банив Украши ви-значено як незадовкьний.
Отже, запропонований на загальнодержавному рiвнi методичний шдид дозволяе об'ективно ощнити рiвень фiнансовоi безпеки банив, хоча, на нашу думку, дощльним було б внесення окремих коректив i уточ-нень в частиш встановлення порогових значень пара-метрiв. Це стосуеться, зокрема, частки прострочено! заборгованост за кредитами в загальному обсязi кре-дитiв, наданих банками резидентам Украши, та частки активiв п'яти найбкьших банкiв у сукупних активах
Таблиця 1
1ндикатори рiвня фшансово'У безпеки банмвського сектора УкраУни
Показник Р1к
2014 2015 2016 2017 2018
Кредити, надаш резидентам в ¡ноземшй валюту млн грн 472680 547802 493683 446031 459137
Депозити, залучен! депозитними корпорации в1д резидент^ в ¡ноземшй валюту млн грн 309648 324817 367056 407872 392284
Кредити, надаш резидентам строком вщ 1 до 5 рош, млн грн 390343 329593 389798 342147 336898
Кредити, надаш резидентам строком понад 5 рош, млн грн 217280 214057 258409 268792 244290
Депозити, залучен! вщ резидента строком в1д 1 до 5 рош, млн грн 186535 120055 148497 151489 125571
Депозити, залучен! вщ резиденлв строком понад 5 рош, млн грн 27963 19830 8581 34896 28863
Частка прострочено! заборгованост за кредитами в загальному обсяз1 кредит^, наданих банками резидентам Украши, % 13,5 22,1 53,7 54,54 52,85
Стввщношення баншських кредит^ та депозита в ¡ноземшй валюту % 152,6 168,6 134,5 109,4 117,0
Частка ¡ноземного катталу в статутному кап1тал1 банш, % 32,5 43,3 52,1 35,8 28,2
Стввщношення довгострокових (понад 1 р!к) кредилв та депозита, раз1в 2,1 2,8 2,6 2,3 2,7
Рентабельшсть актива, % -4,1 -5,46 -9,18 -1,32 1,65
Стввщношення л1квщних актива до короткострокових зобов'язань 0,87 0,93 0,89 0,90 0,94
Частка актива п'яти найбтьших банш у сукупних активах банк1в-сько! системи, % 43,4 51,5 63,4 51,2 60,5
Джерело: складено та розраховано на основi [6].
1ндикатор
0,6
0,5 0,4 0,3 0,2 0,1
0,5107
0,4229
0,4052
0,315
0,3314
2014
2015
2016
2017
2018 Р1к
Рис. 1. Динамша штегрального iндикатора фшансово'У безпеки банкiв УкраУни за 2014-2018 рр. Джерело: авторська розробка.
баншвсько! системи, осккьки в сучасних умовах вк-булися суттевi змiни в iнституцiйних та оргашзацш-но-правових засадах функцiонування банив Укра!ни.
ВИСНОВКИ
Розробка методичних пiдходiв до оцiнювання рiвня фiнансово! безпеки банив потребуе застосуван-ня комплексного шдходу до врахування як внутрш-
н1х, так зовнiшнiх ризикiв, загроз i небезпек. 1нстру-ментарiй ощнювання повинен максимально врахову-вати реали функцiонування фiнансових установ, бути доступним для використання й базуватися на такому наборi показнишв, якi мають чккий кiлькiсний вимiр, е оприлюдненими на веб-сторшках спецiалiзованих iнституцiй для аналiзу не лише внутрiшнiми, але й зовншшми користувачами. Важлива роль у комплек-
0
сному ощнюванш выводиться розрахунку штеграль-ного шдикатора рiвня фiнансовоï безпеки банюв, який на основi агрегування набору показнишв та ïx зважу-вання на вiдповiднi коефiцieнти дозволяе об'ективно визначити рiвень фiнансовоï безпеки банив.
Подальшi дослiдження повиннi бути спрямова-нi на розробку iнструментарiю прийняття управлш-ських рiшень та формування дiевоï стратеги' запобь гання ризикам, загрозам небезпекам.
Осккьки деструктивнi явища й загрози зде-б1льшого мають ймовiрнiсний i випадковий характер, то перспективним напрямом подальших дослiджень е моделювання тишв стратегiй фiнансовоï безпеки банив залежно вiд тривалостi, ступеня, масштабiв i глибини впливу деструктивiв на дiяльнiсть банкiв. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Гайдук В. I., Вороков А. Л., Гайдук Н. В. Финансоо вая безопасность коммерческих банков: критерии и индикаторы. Научный журнал КубГАУ. 2015. № 114 (10). С. 1-22. URL: http://ej.kubagro.ru/2015/10/pdf/06.pdf.
2. Ермошенко М. М. Фшансова безпека держави: на-цюнальш штереси, реальнi загрози, стратегiя забезпечен-ня. Кив : Кш'вський нацiональний торговельно-економiч-ний унiверситет, 2001. 309 с.
3. Жовтанецька Я. В. Антикризове управлшня у сис-темi забезпечення фшансовоТ безпеки банкiв. Глобальнi та нацiональнi проблеми eKOHOMiKU. 2017. Вип. 15. URL: http:// global-national.in.ua/archive/15-2017/104.pdf
4. Лкняк А. Е. Еволюцiя i класиф^ацп' показникiв оцн нювання фшансовоТ безпеки банкiв. Фнансовий npocmip. 2018. № 3. С. 60-68.
5. Методичн рекомендацп' щодо розрахунку рiвня економiчноï безпеки Укра'ши : затв. Наказом Мастерства економiчного розвитку i торгiвлi Укра'ши вiд 29.10.2013 р. № 1277. URL: http://cct.com.ua/2013/29.10.2013_1277.htm
6. Основы показники дiяльностi банш УкраТни. URL: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article7art_ id=34661442&cat_id=34798593
7. Система економiчноï безпеки держави / пщ заг. ред. А. I. Сухорукова. Кш'в : ВД «Стилос», 2009. 685 с.
8. Сухоруков А. I., ХаразашвЫ Ю. М. Щодо методологи комплексного оцшювання складниш економiчноï безпеки держави. Стратeгiчнiпрюритети. 2013. № 3. С. 5-16.
9. Al in ska А. Siec bezpieczenstwa finansowego jako element stabilnosci funkcjonowania sektora bankowego. Kwartalnik Kolegium Ekonomiczno-Spotecznego Studio i Prace.
2011/2012. Nr. 4. S. 87-99. URL: http://bazekon.icm.edu.pl/baze-kon/element/bwmetal.element.ekon-element-000171229513
10. Kil K., Baraniecki B. Analiza bezpieczenstwa finansowego bankow w Polsce i pozostalych krajach Unii Europe-jskiej z wykorzystaniem indeksu Z-score. Zarzqdzanie i Finanse. 2013. Nr. 2/1. URL: http://zif.wzr.pl/pim/2013_2_1_23.pdf
REFERENCES
Alinska, A. "Siec bezpieczenstwa finansowego jako element stabilnosci funkcjonowania sektora bankowego". Kwartalnik Kolegium Ekonomiczno-Spolecznego Studia i Prace. 2011/2012. http://bazekon.icm.edu.pl/bazekon/element/bw-meta1.element.ekon-element-000171229513
Gayduk, V. I., Vorokov, A. L., and Gayduk, N. V. "Finanso-vaya bezopasnost kommercheskikh bankov: kriterii i indika-tory" [Financial security of commercial banks: criteria and indicators]. Nauchnyy zhurnal KubHAU. 2015. http://ej. kubagro. ru/2015/10/pdf/06. pdf.
Kil, K., and Baraniecki, B. "Analiza bezpieczenstwa finansowego bankow w Polsce i pozostalych krajach Unii Europe-jskiej z wykorzystaniem indeksu Z-score". Zarzadzanie i Finanse. 2013. http://zif.wzr.pl/pim/2013_2_1_23.pdf
Lisniak, A. Ye. "Evoliutsiia i klasyfikatsii pokaznykiv otsini-uvannia finansovoi bezpeky bankiv" [Evolution and classification of indicators of financial security assessment of banks]. Fi-nansovyi prostir, no. 3 (2018): 60-68.
[Legal Act of Ukraine] (2013). http://cct.com.ua/2013/ 29.10.2013_1277.htm
"Osnovni pokaznyky diialnosti bankiv Ukrainy" [Main indicators of activity of Ukrainian banks]. https://bank. gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=34661442&cat_ id=34798593
Systema ekonomichnoi bezpeky derzhavy [System of economic security of the state]. Kyiv: VD «Stylos», 2009.
Sukhorukov, A. I., and Kharazashvili, Yu. M. "Shchodo me-todolohii kompleksnoho otsiniuvannia skladnykiv ekonomichnoi bezpeky derzhavy" [On the methodology of integrated assessment of the components of economic security of the state]. Stratehichni priorytety, no. 3 (2013): 5-16.
Yermoshenko, M. M. Finansova bezpeka derzhavy: nat-sionalni interesy, realni zahrozy, stratehiia zabezpechennia [Financial security of the state: national interests, real threats, strategy of providing]. Kyiv: Kyivskyi natsionalnyi torhovelno-ekonomichnyi universytet, 2001.
Zhovtanetska, Ya. V. "Antykryzove upravlinnia u systemi zabezpechennia finansovoi bezpeky bankiv" [Anti-crisis management in the system of financial security of banks]. Hlobalni ta natsionalni problemy ekonomiky. 2017. http://global-nation-al.in.ua/archive/15-2017/104.pdf
CL
LQ
О
OQ О
о
Q_
О =П
<C
<
О ш
