CC BY
8
УДК 336.71
ЗАСАДИ ФОРМУВАННЯ СТРАТЕГИ УПРАВЛ1ННЯ КРЕДИТНИМ РИЗИКОМ БАНК1В
© 2017
ЗВЕРУК Л. А., 1ВАНЮК С. О.
УДК 336.71
Зверук Л. А., 1ванюк С. О. Засади формування стратеги управлшня кредитним ризиком банмв
Особливо/ актуальнот проблема управлшня кредитним ризиком набирае для банювсько/ системи Украши сьогодш, в умовах освоення св1тового економЫного простору. Об'ективна необхдшсть у тдвищеннi ефективностi управлшня кредитним ризиком банку потребуе вдосконалення пра-вових, методолог'тних й органiзацiйнихзасадздшснення банювсько/ д'тльности Проведенедослдженнярозкриваесутнсть та мще кредитного ризику серед банювських ризиюв, його сnецифiчнi риси та фактори впливу на нього. П'дкреслено, що для ефективного функцонування банку кредитний ризик повинен сприйматися не як 'шов'ршсть негативно/ подПабо небезпека, а саме як д'тльшсть, що спрямована на отримання до-ход'в. Представлено основш елементи системи управлшня кредитним ризиком. Видлено види та рiвнi кредитного ризику за класиф'шацшними ознаками. Дослджено роль фактор'в внутршнього та зовншнього середовища, як впливають на здшснення кредитно/ полтики банку. П'дкрес-лено роль стратеги i тактики управлшня кредитним ризиком. Розкрито етапи стратеги управлшня кредитним ризиком, основт // методи та шструменти. Окреслено шляхи успшно/ реал'ваци стратеги управлшня кредитним ризиком сучасних банюв.
Ключов'! слова: банювський ризик, кредитний ризик, стратег'т управлшня кредитним ризиком, р'вш ризику, мошторинг ризику, фактори ризику. Рис.: 1. Ббл.: 10.
Зверук Людмила Анатолй'вна - кандидат економiчних наук, доцент кафедри фiнансiв, банювсько/ справи та страхування, Ки/вський кооператив-ний шститут б'внесу i права (вул. Михайла Ломоносова, 18, Ки/в, 03022, Украша) E-mail: mila_107@ukr.net
1ванюк Сшжана Олегiвна - магшрант кафедри фiнансiв, банювсько/ справи та страхування, Ки/вський кооперативний шститут б'/знесу i права (вул. Михайла Ломоносова, 18, Ки/в, 03022, Украша)
УДК 336.71
Зверук Л. А., Иванюк С. О. Основы формирования стратегии управления кредитным риском банков
Особую актуальность проблема управления кредитным риском для банковской системы Украины получила сегодня, в условиях освоения мирового экономического пространства. Объективная необходимость в повышении эффективности управления кредитным риском банка требует совершенствования правовых, методологических и организационных основ осуществления банковской деятельности. Проведенное исследование раскрывает сущность и место кредитного риска среди банковских рисков, его специфические черты и факторы влияния на него. Подчеркнуто, что для эффективного функционирования банка кредитный риск должен восприниматься не как вероятность негативного события или опасность, а именно деятельность, направленная на получение доходов. Представлены основные элементы системы управления кредитным риском. Распределены виды и уровни кредитного риска по классификационным признакам. Исследована роль факторов внутренней и внешней среды, влияющих на осуществление кредитной политики банка. Подчеркнута роль стратегии и тактики управления кредитным риском. Раскрыты этапы стратегии управления кредитным риском, основные её методы и инструменты. Определены пути успешной реализации стратегии управления кредитным риском современных банков. Ключевые слова: банковский риск, кредитный риск, стратегия управления кредитным риском, уровни риска, мониторинг риска, факторы риска. Рис.: 1. Библ.: 10.
Зверук Людмила Анатольевна - кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, банковского дела и страхования, Киевский кооперативный институт бизнеса и права (ул. Михаила Ломоносова, 18, Киев, 03022, Украина) E-mail: mila_107@ukr.net
Иванюк Снежана Олеговна - магистрант кафедры финансов, банковского дела и страхования, Киевский кооперативный институт бизнеса и права (ул. Михаила Ломоносова, 18, Киев, 03022, Украина)
UDC 336.71
Zveruk L. A., Ivanyuk S. O. The Foundations of Developing a Bank's Credit Risk Management Strategy
The issue of credit risk management becomes especially relevant for the banking system of Ukraine nowadays, in the context of opening up the worldwide economic space. The objective need to improve the efficiency of bank's credit risk management requires improvement of the legal, methodological, and organizational foundations of banking activity. The carried out research discloses the nature and place of credit risk among bank risks, its specific characteristics, and the factors of influence upon. The article emphasizes that, in order to make the functioning of bank efficient, credit risk should not be perceived as the probability of a negative event or danger, but rather as the income-generating activity. The main elements of the credit risk management system have been provided. The types and levels of credit risk have been distributed by the classification attributes. The role of internal and external environment factors influencing the bank lending policy has been explored. The role of the credit risk management strategy and tactics has been emphasized. The stages of the credit risk management strategy, its main methods and tools have been disclosed. Ways to successfully implement the credit risk management strategy for contemporary banks have been determined. Keywords: bank risk, credit risk, credit risk management strategy, risk levels, risk monitoring, risk factors. Fig.: 1. Bibl.: 10.
Zveruk Liudmyla A. - PhD (Economics), Associate Professor of the Department of Finance, Banking and Insurance, Kyiv Cooperative Institute of Business and Law (18 Mykhaila Lomonosova Str., Kyiv, 03022, Ukraine) E-mail: mila_107@ukr.net
Ivanyuk Snezhana O. - Graduate Student of the Department of Finance, Banking and Insurance, Kyiv Cooperative Institute of Business and Law (18 Mykhaila Lomonosova Str., Kyiv, 03022, Ukraine)
Реали сьогодення вимагають «перезавантаження» банювського сектора. Фiнансовi потрясшня по-переднк роив налаштовують банки на переход до довгострокового планування та впровадження новггнк пiдходiв до ризик-менеджменту. А ключовим для банив та всього економiчного простору постае завдання
вцновлення кредитування реального сектора еконо-мжи та домогосподарств. У сучасних умовах розвитку фшансового ринку важливою залишаеться проблема можливост отримання банювського кредиту позичаль-ником. Потреба в банювському кредитуванш в умовах кризових явищ та низького рiвня державного фшансу-
вання ршних напрям1в економ1чно1 д1яльност1 спонукае п1дприемства користуватися кредитами комерц1йних банив. Поеднання власного та позикового каштал1в до-зволяе п1дприемству отримати найвищ1 ф1нансов1 мож-ливост1 свого розвитку без обмеження основно1 д1яль-ност1 коштами. Водночас банки для збереження стшких позиц1й на кредитному ринку шукають нов1 методи та шструменти захисту в1д можливих втрат за кредитними операц1ями, зам1нюючи звичайн1 форми кредитування бкьш ун1ф1кованими та менш ризикованими.
Унепростих умовах, що склалися на ф1нансовому ринку, проблема банивських ризик1в набувае особливого значення, осккьки ефективна д1яль-н1сть банк1в можлива т1льки тод1, коли прийнят1 ними ризики знаходяться шд контролем 1 в межах 1х фшансо-вих можливостей. Кредитний ризик займае значне мксце серед банк1вських ризик1в, що обумовлюе необх1дн1сть розробки банками ефективно'1 стратеги управл1ння на основ1 анал1зу сутност1 кредитного ризику та визначен-ня фактор1в, що впливають на нього.
Банки, як посередники на фшансовому ринку, несуть нашть подвшш ризики, адже, акумулюючи кошти, власниками яких залишаються юридичн1 та ф1зичш особи, 1м необх1дно забезпечити таку ефектившсть д1-яльност1, прибутки в1д яко'1 забезпечували б виконання зобов'язань перед ними. Питома вага процентних дохо-д1в по банивсьий систем1 в цкому становила за 9 мкящв 2016 р. 73 %. Та, незважаючи на зростання питомо'1 ваги процентних доход1в у структур! доход1в банк1всько'1 сис-теми, абсолютна сума процентних доход1в укра'1нських банк1в унасл1док скорочення кредитного портфеля та попршення його обслуговування (несвоечасно'1 сплати нарахованих в1дсотк1в) позичальниками мае тенденцш зниження: 113,4 млрд грн за 9 мкящв 2014 р., 110,6 млрд грн за 9 мкящв 2015 р., 102,4 млрд грн за 9 мкящв 2016 р. [1]. Таке скорочення кредитного портфеля банив шд-ривае основу прибутково'1 д1яльност1 як окремих банив, так 1 банивсько'1 системи в цкому.
Проблема неповернення кредит1в впливае на спро-можн1сть банк1в виконувати сво'1 зобов'язання перед кл1ентами, що призводить до збитково'1 д1яльност1 вс1х учасник1в грошово-кредитних в1дносин та, в шдсумку, може спричинити банкрутство як банку, так 1 пов'язаних 1з ним шдприемств, банк1в та приватних ос1б. Станом на 01.01.2014 р. частка прострочено! заборгованост за кредитами в загальнш сум1 кредит1в загалом по банк1вськ1й систем1 дор1внювала 7,7 %, а станом на 01.10.2016 р. зросла до 25,3 % [2]. У бкьшост украшських банив не-мае зац1кавленост1 довгостроково розмщати сво'1 каш-тали в швестування через високий р1вень ризику. Тому при розробщ заход1в управлшня кредитним ризиком сл1д враховувати, що вш безпосередньо пов'язаний 1з ризиками, яи приймають 1 несуть кл1енти банку.
Кредитний ризик е складовою банк1вського ризику, який мае таи характеристики:
+ супроводжуе ус1 види банк1вськ1й д1яльност1; + основою його виступае невизначешсть, що зу-мовлена 1нформац1йною обмежен1стю та аль-тернативн1стю;
+ можлив1сть в1дхилення в1д оч1куваного результату при його реалшаци; + 1снуе ймов1рн1сть настання непередбачено1 по-
дГ1 та 11 насл1дк1в; + виникае при неповнот1 та неточност1 наявно1 1нформацГ1;
+ з'являеться в результат1 впливу як зовшшнк,
так 1 внутршнк фактор1в; + носить як суб'ективний, так 1 об'ективний характер [3, с. 46].
Для визначення мкця кредитного ризику в систе-м1 банк1вських ризик1в доцкьно окреслити його специ-ф1чн1 риси, яи пов'язан1 не лише з фшансовим станом кл1ента банку, але 1 з непередбачуваними змшами на ф1-нансовому ринку загалом.
На специф1чн1сть кредитного ризику вказуе су-перечлив1сть п1дход1в у визначенш його сут1 як в нормативно-правових актах Укра1ни, так 1 в економ1чнш л1тератур1. Так, в «Положены про визначення банками Украши розм1ру кредитного ризику за активними бан-к1вськими операц1ями» кредитний ризик (СИ) - це роз-м1р очжуваних втрат (збитк1в) (ЕЬ) за активом унасл1док дефолту боржника/контрагента [4]. Величину кредитного ризику банки визначають за вс1ма активними бан-ивськими операц1ями як сукупний розм1р кредитного ризику за цими операц1ями станом на перше число кожного мкяця, наступного за зв1тним, у гривш (з ураху-ванням кредитного ризику за активними банивськими операц1ями в 1ноземн1й валют1 в гривневому екв1валент1 за оф1ц1йним курсом гривш до шоземних валют, уста-новленим Нацюнальним банком).
УМетодичних вказ1вках з шспектування банк1в «Система оц1нки ризиив» кредитний ризик ви-значаеться як «наявний або потенц1йний ризик для надходжень та кап1талу, який виникае через неспро-можн1сть сторони, що взяла на себе зобов'язання, вико-нати умови будь-яко1 ф1нансово1 угоди 1з банком (його п1дрозд1лом) або в шший спойб виконати взят1 на себе зобов'язання» [5]. У Положены «Про ф1нансов1 норма-тиви д1яльност1 та критерИ якост1 системи управлшня кредитних сп1лок та об'еднаних кредитних сп1лок» да-ний вид ризику визначаеться як «ризик невиконання по-зичальником зобов'язань за кредитним договором» [6].
У сучаснш економ1чн1й наущ частина вчених схи-ляеться до трактування сутност1 кредитного ризику як ризику несплати позичальником основного боргу 1 в1дсотив. Так, автором В. Шелудько кредитний ризик представлено як ризик несплати позичальником основного боргу та процент1в за ним, а також невпевненосп кредитора в тому, що боржник зможе виконати сво1 зобов'язання щодо умов та термшв кредитно1 угоди [7, с. 182]. Схожим е визначення кредитного ризику авторами О. Просович 1 К. Процак, яи визначають кредитний ризик як наявний або потенцшний ризик для надходжень та кашталу, який виникае через неспроможшсть сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-яко1 фшансово1 угоди з банком або в шший спойб виконати взят1 на себе зобов'язання [8].
1нша частина науково1 спкьноти розглядае сут-н1сть кредитного ризику як ймов1ршсть в1дхилення в1д певно1 величини. Так, Г. В. Лисиченко, Ю. Л. Забулонов, Г. А. Хмкь стверджують, що ризик характеризуе ймо-в1ршсть в1дхилення в одиницю часу фактичного грошового потоку платеж1в кл1ента, направлених на погашен-ня заборгованост1, проценту та ком1сГ1, в1д номшаль-ного грошового потоку, який кл1ент мав би направити банку в1дпов1дно до укладеного кредитного договору, шд впливом ряду негативних для фшансового результату д1яльност1 банку фактор1в [9, с. 70]. Ще одшею характерною ознакою кредитного ризику е невиконання умов договору та зобов'язань за ним. Так, за визначенням Б. А. Каршнського та Т. Б. Шира, даний вид ризику - це ризик невиконання позичальником (контрагентом банку) зобов'язань за кредитними операц1ями (тобто ризик того, що сплата позичальником в1дсотюв 1 основного боргу за кредитними операц1ями проводитиметься з в1дхиленнями в1д умов кредитно1 угоди або взагал1 не проводитиметься) [10, с. 334]. Також кредитний ризик може виникнути через реал1зацш певного ршення в умовах вибору з наявних альтернатив або через вплив на кредитний ризик зовншни та внутршни фактор1в.
Отже, п1д кредитним ризиком сл1д розум1ти грошове вираження насладив порушення позичальником взятих на себе зобов'язань перед кредитором, що виявляеться в неможливост1 внасль док дГ1 зовншни та внутршни чинник1в дотримання граф1ка повернення надано1 на тимчасов1й 1 платн1й основ1 вартост1 в належних обсягах, що спричиняе не-доотримання кредитором запланованого р1вня доход1в в1д здшснено1 операци [3, с. 52].
Кредитний ризик передбачае невпевнешсть у юн-цевому результат! дГ1 чи прийнятого ршення, тому ви-значити наперед насл1дки його реал1зацГ1 неможливо. У зв'язку з цим ряд науковщв пов'язують кредитний ризик 1з невизначен1стю чи недостатшстю 1нформацГ1. Проте на можливкть виникнення кредитного ризику впливае не лише неповнота шформаци, але й особли-вост1 кредитно1 пол1тики банку, 1 яюсть кредитного ризик-менеджменту. Тому для ефективного функцюну-вання банку кредитний ризик повинен сприйматися не як 1мов1ршсть негативно1 подГ1 або небезпека, а саме як д1яльшсть, спрямована на отримання доход1в. Таке ро-зумшня кредитного ризику забезпечить як1сне управ-л1ння на вси етапах взаемов1дносин банку з кл1ентом.
Незалежно в1д свое1 структури кожна система управ-лшня ризиками повинна включати таю елементи [5]:
1) виявлення ризику, що проявляеться у визнанш наявних ризиюв або тих, що можуть виникнути у зв'язку з новими дковими шщативами. Виявлення ризику мае бути постшним процесом, що повинен здшснюватися на р1вн1 як окремо1 операци, так 1 портфел1в;
2) вимiрювання ризику, що полягае в точному та своечасному вим1рюванш ризиюв. Для цього банк ство-рюе систему вим1рювання ризиюв для оцшки окремих операц1й 1 портфел1в, шструменти яко1 повинн1 в1дпо-в1дати р1вню ризик1в, як1 взяв на себе банк. Банк мае
перюдично перевфяти над1йн1сть 1нструмент1в вимфю-вання, яю в1н використовуе;
3) контроль ризику зводиться до того, що банк мае встановити обмеження 1 довести 1х до виконавщв за допомогою положень, стандарт1в або процедур, яю визначають обов'язки та повноваження пращвниюв. Щ контрольн1 обмеження мають бути дшовими шстру-ментами управл1ння, яю можна уточнювати в раз1 змши умов або р1вня ризику. Банк мае визначити посл1дов-н1сть процесу надання дозвол1в на виключення або зм1-ни обмежень ризику, якщо вони е обгрунтованими;
4) монторинг ризику, який здшснюеться для за-безпечення своечасного в1дстеження р1вн1в ризиюв. Зв1-ти про мон1торинг мають бути регулярними, своечасни-ми, точними та шформативними 1 надаватися в1дпов1д-ним посадовим особам для вжиття необх1дних заход1в.
Значим1сть управл1ння кредитними ризиками для
стабшзаци ф1нансового ринку та економжи в ц1-
лому проявляеться в тому, що на законодавчому р1вш закр1плено необх1дн1сть розробки внутр1шньобан-ювських положень щодо оц1нки актив1в та розрахун-ку розм1ру кредитного ризику. Так, зщно з вимогами «Положення про визначення банками Укра1ни розм1ру кредитного ризику за активними банювськими опера-ц1ями» [4] банк за кожним видом фшансових актив1в, групою фшансових актив1в, деб1торською заборгова-шстю за господарською д1яльн1стю банку та наданими фшансовими зобов'язаннями повинен розробляти та затверджувати ршенням уповноваженого органу вну-тр1шньобанк1вське положення щодо оцшки активу та розрахунку розм1ру кредитного ризику за таким активом. Внутршньобанювсью положення встановлюють оптимальш, економ1чно обгрунтован1 значення по-казник1в оцшки фшансового стану боржниюв (контр-агент1в), що забезпечують своечасну й адекватну оц1нку розм1ру кредитного ризику за активними банювськими операц1ями. За кожним кредитом боржника банком формуеться кредитна справа боржника, яка мае мкти-ти даш, що е обов'язковими та мшмально необх1дними для належно1 оц1нки кредитного ризику.
Найб1льш ефективш заходи управл1ння кредитним ризиком можна розробити, видкивши його види за певними класифжацшними ознаками, такими як: прогнозовашсть, доц1льн1сть зд1йснювано1 операци, за суб'ектами виникнення, за суб'ектами кредитно1 угоди, за локал1защею, за р1внем прийняття р1шення, за ступе-нем впливу на д1яльшсть банку (рис. 1).
Ризиковашсть ведення банк1вського б1знесу проявляеться в тому, що за кожною можливктю отримання прибутюв сто1ть ймов1рн1сть понесення збитк1в. Тому для досягнення успку при здшсненш будь-яко1 опера-цГ1, а особливо кредитно1, банк повинен оц1нити та про-анал1зувати умови, в яких в1н д1е, 1 фактори, що можуть спричинити ризик.
У момент прийняття ршення не завжди достов1р-но в1домо про середовище, в якому здшснюеться його реал1зац1я, про вс1 зовншш та внутр1шн1 чинники, що можуть вплинути на нього. Тому при виробленш методологи управлшня кредитним ризиком необх1дно
Рис. 1. Класифшащя кредитного ризику
оцшити ступiнь впливу рiзних факторiв на кредитний продукт.
Фактори, що породжують кредитний ризик, мо-жуть мати внутршне походження, тобто за-лежати вгд специфiки дiяльностi банку i бути контрольованими ним, i зовншне походження, на виник-нення яких банк вплинути не може. Внутршш фактори, залежно вiд рiвня '1х впливу, можуть бути стратегiчного та тактичного характеру. Кризовi фактори стратепчного характеру пов'язанi з неефективнiстю оргашзацшно! та управлшсько'1 структури, iнформацiйного та юридично-го забезпечення, низькою яюстю кредитних продуктiв та кредитно'1 полiтики банку в цкому. Внутрiшнi фактори виникнення ризику тактичного характеру - це техно-лоичш та шформацшш фактори, що пов'язанi з несвое-часнiстю та недостатнiстю отримано'1 шформаци щодо позичальника, управлшсько'1 шформаци; проблемами в технiчнiй обробцi 1нформадГ1; неякiсним проведенням оцiнки кредитоспроможностi позичальника; завищен-ням реально! ринково'1 вартост забезпечення кредиту; неефективнiстю структури кредитного портфеля; вгд-сутнiстю належного контролю за позичальниками на всгх етапах кредитування.
Зовншш фактори, що призводять до кризових ситуаций у кредитной сферi, пов'язанi з виникненням форс-мажорних обставин (кризи, природш катаклiзми); неста-бiльнiстю операцiйного середовища кра'1ни, регiону, галу-
зi (стан нацюнального грошового ринку, розвиток шсти-туцiйного сектора та фондового ринку, стан технологи й автоматизаци, економiчний розвиток областi, галузевий розвиток); рiвнем конкуренцп на кредитному ринку; ри-зиком щодо предмета забезпечення кредиту (знецшен-ня i неможливiсть реалшацц предмету забезпечення) та з особистим фактором позичальника. Отже, кредитний ризик можуть спричинити як несприятлива економiчна кон'юнктура, так i слабка стратегш та неефективнiсть внутрiшньобанкiвського контролю за здшсненням кредитних операций. А осюльки уникнути кредитного ризику просто неможливо, то постае завдання якiсного управ-лiння ним через розумшня, що ризики, якi приймають на себе банки, повиннi бути п1дконтрольш та вiдповiдати '1х фшансовим можливостями. Вирiшення цього непростого завдання стае можливим за умови розробки ефективно'1 стратегй управлшня кредитним ризиком.
Стратега управлiння кредитним ризиком вклю-чае сукупнiсть теоретико-методологiчних поглядiв та практичних заходiв, спрямованих на зниження ризи-кованостi кредитно'1 дiяльностi для забезпечення ефек-тивностi банкiвського функцюнування на довгостро-кову перспективу. Важливо, щоб робота банку в межах зазначено'1 стратеги базувалася на положеннях чiтко структуровано'1, науково обгрунтовано'1 концепци, яка б максимально враховувала середовище функцюнуван-ня банку та його ^ентш, передбачала ряд послцовних етапiв реалшацп стратегiчних цкей банку щодо кредит-
но1 д1яльност1 й управл1ння кредитним ризиком задля досягнення максимально1 дох1дност1 за прийнятного р1вня ризику.
Водночас реал1зац1я зазначених заход1в неможли-ва без розроблення тактики управлшня. П1д тактикою управлшня сл1д розум1ти систему метод1в та шструмен-т1в управл1ння кредитним ризиком, використання яких дозволить реал1зувати стратег1чн1 цш банку. Загально-прийнятими методами обмеження та мшш1заци кредитного ризику е: уникнення, утримання (збереження), передача (страхування), розподк, зниження. Проте в нишшни, вкрай динам1чних, умовах розвитку фшансо-вого ринку сл1д звернути увагу на бкьш сучасш методи управл1ння ризиком, зокрема: хеджування, диверсифь кац1я, самострахування або резервування, л1м1тування. До основних заход1в (шструменпв) управл1ння кредитним ризиком в1дносять: класиф1кац1ю ризик1в, 1х цен-тифжацш, анал1з 1 оц1нку, розробку шлях1в захисту.
Сучасн1 шструменти управл1ння е основою для формування еташв стратеги управлшня кредитним ризиком, яю, на наш погляд, е такими. Перший етап - це анал1з ризику через його центифжащю, оцшку та планування. 1дентиф1кац1я спрямована на ви-явлення фактор1в ризику, 1 вона буде успшною, якщо в результат! 11 проведення визначено вс1 потенц1йн1 фактори кредитного ризику, виявлено м1сця можливо1 його локал1зацГ1 та на ц1й основ1 створено карту ризиюв. Оц1нка кредитного ризику здшснюеться для пор1вняння можливих вигод 1 втрат а також для анал1зу можливост включення кредиту в кредитний портфель в1дпов1дно до встановлених норматив1в та принципу диверсифжаци.
Планування кредитного ризику - це процес, по-в'язаний 1з визначенням ц1л1, на яю буде надано кредит, встановлення р1вня прийнятного ризику кредитно1 опе-раци та обгрунтування кредитних продукт1в банку на основ1 сп1вв1дношення м1ж ризиком 1 доходом.
На другому етат здшснюються виб1р та регла-ментац1я метод1в впливу на ризик, анал1з 1х результа-тивност1 щодо конкретно1 кредитно1 операци та в1дпо-в1дшсть л1м1там, резервам, нормативам.
На третьому - проводиться безпосереднш вплив на ризик через його прийняття (повне, часткове: пере-кладання, розкладання, диверсифжац1я) чи уникнення. Уникнення ризику е найб1льш радикальним методом, 1 його застосування буде доцкьним лише за умови, що втрати банку не будуть перевищувати розм1р джерел на 1х в1дшкодування або в1дмова в1д ризику не призведе до виникнення ще бкьшого.
Четвертий етап зводиться до контролю та мош-торингу результайв заход1в, що проводяться. Проведення безперервного мошторингу дозволить вчасно реагу-вати на змши р1вня кризових фактор1в, оцшювати 1х на-сл1дки та оперативно вживати управлшсью заходи щодо шдтримання ризику на прийнятному для банку р1вш.
На п'ятому етат здшснюються оптим1зац1я та п1дтримка запланованого р1вня розвитку банку.
Отже, для усшшно1 реал1зацГ1 стратеги управл1ння кредитним ризиком банку необх1дно зд1йснити:
1) формування ефективно'1 оргашзацшно! струк-тури та мехашзму контролю банювсько! дiяльностi;
2) функцюнальний розподк повноважень i рiв-HiB вiдповiдaльностi при прийняттi ршень щодо видaчi кредиту та встановлення допустимих меж прийняття кредитного ризику;
3) урахування мiнливостi внутрiшнього i зовшш-нього середовища та змiн кредитного ризику, що впливае на визначення прiоритетних нaпрямiв кредитування;
4) прийняття кредитного ризику з урахуванням вимог кредитно'1 полижи, стрaтегiчного плану банку та нормативних вимог;
5) постшний aнaлiз кредитного ризику з метою шдвищення якосй його оцiнки, визначення нових фак-торiв впливу та розробки зaходiв на випадок надзвичай-них подш;
6) розробку методiв монiторингу кредитного ризику, що забезпечить повноту кaпiтaлiзaцil банку;
7) запровадження зaходiв внутрiшнього контролю та вдосконалення роботи служби внутр1шнього аудиту, незалежно'1 вц оперaцiйних пiдроздiлiв банку i вцокрем-лено'1 вiд процесiв поточного внутршнього контролю.
Запровадження вищезазначених зaходiв у практич-нiй дiяльностi банку дозволить максимально наблизити стратегш упрaвлiння кредитним ризиком до свггових тенденцiй розвитку кредитного ризик-менеджменту. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Статистика. Показники баншськоТ системи. Доходи та витрати банш УкраТни // Офщшний сайт НБУ. URL: https:// bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=34661442&cat_ id=34798593
2. Статистика. Показники баншськоТ системи. Основ-Hi показники дiяльностi банкiв УкраТни // Офщшний сайт НБУ. URL: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_ id=34661442&cat_id=34798593
3. Дзюблюк О. В., Прийдун Л. М. Кредитний ризик i ефективнiсть дiяльностi банку: монографiя. Тернопть: ФОП Па-ляниця В. А., 2015. 295 с.
4. Постанова Правлшня НБУ «Положення про визначення банками УкраТни розмiру кредитного ризику за активними баншськими опера^ями» вiд 30.06.2016 р. № 351. URL: http:// zakon3.rada.gov.ua/laws/show/ru/v0351500-16/paran18#n18
5. Постанова Правлшня Нацюнального банку УкраТни «Методичы вказiвки з iнспектування банкiв «Система оцшки ри-зикiв». URL: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show /v0104500-04
6. Положення ДержавноТ комо з регулювання ринкiв фiнансових послуг в УкраТш «Про фiнансовi нормативи дiяль-ностi та критерГТ якосп системи управлiння кредитних спiлок та об'вднаних кредитних спiлок» вiд 16.01.2004 р. № 7. URL: http:// zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0148-04
7. Шелудько В. М. Фшансовий ринок: пiдручник. КиТв: Знання, 2008. 535 с.
8. Просович О., Процак К. Управлшня ризиками комер-цшного банку. Вкник Нацюнального уншерситету «Льв'тська поттехнш». 2010. № 684. С. 194-200.
9. Лисиченко Г. В., Забулонов Ю. Л., Хмть Г. А. Природ-ний, техногенний та еколопчний ризики: аналiз, оцшка, управ-лiння: монографiя. КиТв: Наукова думка, 2008. 537 с.
10. Каршнський Б. А., Шира Т. Б. Фшанси: термiнологiч-ний словник. КиТв: Професюнал, 2008. 608 с.
REFERENCES
Dziubliuk, O. V., and Pryidun, L. M. Kredytnyi ryzyk i efektyvnist diialnosti banku [Credit risk and Bank efficiency]. Ternopil: FOP Pa-lianytsia V. A., 2015.
Karpinskyi, B. A., and Shyra, T. B. Finansy: terminolohichnyi slovnyk [Finances: the terminological dictionary]. Kyiv: Profesional, 2008.
[Legal Act of Ukraine] (2016). http://zakon3.rada.gov.ua/ laws/show/ru/v0351500-16/paran18#n18
[Legal Act of Ukraine]. http://zakon4.rada.gov.ua/laws/ show/v0104500-04
[Legal Act of Ukraine] (2004). http://zakon4.rada.gov.ua/ laws/show/z0148-04
Lysychenko, H. V., Zabulonov, Yu. L., and Khmil, H. A. Pryrod-nyi, tekhnohennyi ta ekolohichnyi ryzyky: analiz, otsinka, upravlinnia [Natural, technological and environmental risks: analysis, evaluation, management]. Kyiv: Naukova dumka, 2008.
Prosovych, O., and Protsak, K. "Upravlinnia ryzykamy ko-mertsiinoho banku" [Risk management commercial Bank]. Visnyk Natsionalnoho universytetu «Lvivska politekhnika», no. 684 (2010): 194-200.
Sheludko, V. M. Finansovyi rynok [Financial market]. Kyiv: Znannia, 2008.
"Statystyka. Pokaznyky bankivskoi systemy. Dokhody ta vytraty bankiv Ukrainy" [Statistics. Indicators of the banking system. Income and expenses of banks of Ukraine]. Ofitsiinyi sait NBU. https:// bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=34661442&cat_ id=34798593
"Statystyka. Pokaznyky bankivskoi systemy. Osnovni poka-znyky diialnosti bankiv Ukrainy" [Statistics. Indicators of the banking system. Main indicators of activities of Ukrainian banks]. Ofitsii-nyi sait NBU. https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_ id=34661442&cat_id=34798593
УДК 336.71
УПРАВЛ1ННЯ 1НВЕСТИЦ1ИН0Ю Д1ЯЛЬН1СТЮ БАНКУ
© 2017 МОСТЕНЕЦЬ А. В., ПЕТРЕНКОВ В. Е.
УДК 336.71
Мостенець А. В., Петренков В. Е. Управлшня швестицшною дiяльнiстю банку
Метою cmammi е дотдження теоретичного значення баншвських iнвестицй та iнвестицйноi д'тпьностi банку, а також покращення управления швестицшноi д'тльностi банку. Головне завдання в рамках даноi мети - характеристика швестицшноi д'яльностi банку та детальний розгляд його кредитно-швестицшного портфеля. Проведено анал'в кредитно-швестицшного портфеля 10 втчизняних бантв Украни. Детально дот-джено структуру ¡х кредитно-швестицшного портфеля. Представлено граф'мно кредитно-'швестицшний портфель банмв, якi найактивнше займалися iнвестицiйною Ыяльшстю станом на 1 ачня 2015-2017 рр. Показано змiни у кредитночнвестицшному портфелi, якi впливають на ефектившсть д'тльностi банку.
Ключов'! слова: банки, банювсью швестицн, iнвестицiйна Ыяльшсть, кредитно-'швестицшний портфель. Рис.: 5. Табл.: 2. Ббл.: 8.
Мостенець Ална Вячеславiвна - студентка факультету економки та менеджменту, Хармвський нацональний унверситет буд'юництва та архтектури (вул. Сумська, 40, Хармв, 61002, Украна) E-mail: allmosten@gmail.com
Петренков Вячеслав Едуардович - студент факультету економки та менеджменту, Хармвський нацюнальний унверситет буд'вництва та архтектури (вул. Сумська, 40, Хармв, 61002, Украна) E-mail: idesire.ua@gmail.com
УДК 336.71
Мостенец А. В., Петренков В. Э. Управление инвестиционной деятельностью банка
Целью статьи является исследование теоретического значения банковских инвестиций и инвестиционной деятельности банка, а также улучшение управления инвестиционной деятельности банка. Главное задание в рамках данной цели - характеристика инвестиционной деятельности банка и детальное рассмотрение его кредитно-инвестиционного портфеля. Проведен анализ кредитно-инвестиционного портфеля 10 отечественных банков Украины. Детально исследована структура их кредитно-инвестиционного портфеля. Представлен графически кредитно-инвестиционный портфель банков, которые наиболее активно занимались инвестиционной деятельностью по состоянию на 1 января 2015-2017 гг. Показаны изменения в кредитно-инвестиционном портфеле, которые влияют на эффективность деятельности банка.
Ключевые слова: банки, банковские инвестиции, инвестиционная деятельность, кредитно-инвестиционный портфель. Рис.: 5. Табл.: 2. Библ.: 8.
Мостенец Алина Вячеславовна - студентка факультета экономики и менеджмента, Харьковский национальный университет строительства и архитектуры (ул. Сумская, 40, Харьков, 61002, Украина) E-mail: allmosten@gmail.com
Петренков Вячеслав Эдуардович - студент факультета экономики и менеджмента, Харьковский национальный университет строительства и архитектуры (ул. Сумская, 40, Харьков, 61002, Украина) E-mail: idesire.ua@gmail.com
UDC 336.71
Mostenets A. V., Petrenkov V. E. The Investment Management of Bank
The article is aimed at studying the theoretical value of bank investment and the investment activities of bank, as well as improving the investment management of bank. The main task under this objective is to characterize the investment activities of bank and to consider in detail its credit and investment portfolio. An analysis of the credit and investment portfolio of 10 domestic banks of Ukraine was carried out. Structure of their credit and investment portfolio was studied in detail. A graphic of the credit and investment portfolio of banks, which were the most active in the investment activities as of 1 January 2015-2017, has been provided. Changes in the credit and investment portfolio that impact the performance of bank have been displayed. Keywords: banks, bank investment, investment activity, credit and investment portfolio. Fig.: 5. Tbl.: 2. Bibl.: 8.
Mostenets Alina V. - Student of the Faculty of Economics and Management, Kharkiv National University of Construction Engineering and Architecture (40 Sumska Str., Kharkiv, 61002, Ukraine) E-mail: allmosten@gmail.com
Petrenkov Viacheslav E. - Student of the Faculty of Economics and Management, Kharkiv National University of Construction Engineering and Architecture (40 Sumska Str., Kharkiv, 61002, Ukraine) E-mail: idesire.ua@gmail.com
