CC BY
17
УДК 336.71
УПРАВЛ1ННЯ РЕСУРСНОЮ БАЗОЮ БАНК1В: МЕТОДИЧН1 ЗАСАДИ ТА МЕХАН1ЗМ РЕАЛ1ЗАЦ1Т
© 2016 ЗВЕРУК Л. А., КУР1НСЬКА В. I.
УДК 336.71
Зверук Л. А., Куршська В. I. Управлiння ресурсною базою банмв: методичнi засади та MexaHi3M реалiзацм
Ресурсна база комерцйних бант мае важливе значения для стабтзацибанювсько':системи, п:двищення р'вня л'шв'дностi та керованостi комер-ц:йних банмв. Ресурси комер^йних бант в УкраЫ е важливим, якщо не пров'дним, джерелом швестування економ'жи. Тому розробка концепту-альних засад ефективноi полтики управл'тня банювськими ресурсами передбачае узгодження ттереав баншвсьт установи, тент'ю i персоналу банку та здатна забезпечувати досягнення оптимального спiввiдношення л'шв'дностi, доюднот й ризику. Мехатзм управл'тня ресурсами банку, тобто ресурсна полтика, е основною частиною баншвсьт полтики та являе собою сукупн'кть економiчних, правових та органiзацiйних заход'в. Важливою складовою полтики управлшня ресурсами банку необхiдно вважати визначення основних критерив ii оптимальности Форму-вання оптимальноi ресурсноi полтики викликае необхiднiсть чткого визначення ii цшей та завдань :х реал'ваци. Процес формування ресурсноi полтики передбачае структуриза^ю полтики управлшня ресурсами за елементами та створення iiметодологiчноi бази, а також створення умов для ефективноiмобтзаци тимчасово в'шьних кошт'в.
Кпючов'1 слова: банювський каптал, бантсью ресурси, логстичний пiдхiд, управлшня фшансовими ресурсами банмв, ресурсна полтика банку, критери оптимальностi ресурсно: полтики. Ббл.: 10.
Зверук Людмила АнатолП'вна - кандидат економiчних наук, доцент кафедри фiнансiв, банювськоi справи та страхування, Ки/вський кооператив-ний нститут б'внесу i права (вул. Михайла Ломоносова, 18, Ки:в, 02000, Укра:на) E-mail: mila_107@ukr.net
Курнська Валентина iBaHiBHa - магктр, Ки/вський кооперативний 'нститут б'внесу i права (вул. Михайла Ломоносова, 18, Ки:в, 02000, Укра:на) E-mail: mila_107@ukr.net
УДК 336.71
Зверук Л. А., Куринская В. И. Управление ресурсной базой банков: методические основы и механизм реализации
Ресурсная база коммерческих банков имеет важное значение для стабилизации банковской системы, повышения уровня ликвидности и управляемости коммерческих банков. Ресурсы коммерческих банков в Украине являются важным, если не основным, источником инвестирования экономики. Поэтому разработка концептуальных основ эффективной политики управления банковскими ресурсами предусматривает согласование интересов банковского учреждения, клиентов и персонала банка и способна обеспечивать достижение оптимального соотношения ликвидности, доходности и риска. Механизм управления ресурсами банка, т. е. ресурсная политика, является основной частью банковской политики и представляет собой совокупность экономических, правовых и организационных мер, осуществляемых банком для формирования ресурсов. Важной составляющей политики управления ресурсами банка необходимо считать определение основных критериев ее оптимальности. Формирование оптимальной ресурсной политики вызывает необходимость четкого определения ее целей и задач их реализации. Процесс формирования ресурсной политики предполагает структуризацию политики управления ресурсами по элементам и создание ее методологической базы, а также создание условий для эффективной мобилизации временно свободных средств. Ключевые слова: банковский капитал, банковские ресурсы, логистический подход, управление финансовыми ресурсами банков, ресурсная политика банка, критерии оптимальности ресурсной политики. Библ.: 10.
Зверук Людмила Анатольевна - кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, банковского дела и страхования, Киевский кооперативный институт бизнеса и права (ул. Михаила Ломоносова, 18, Киев, 02000, Украина) E-mail: mila_107@ukr.net
Куринская Валентина Ивановна - магистр, Киевский кооперативный институт бизнеса и права (ул. Михаила Ломоносова, 18, Киев, 02000, Украина)
E-mail: mila_107@ukr.net
UDC 336.71
Zveruk L. A., Kurynska V. I. The Management of Resource Base of Banks: Methodical Foundations and Mechanism of Implementation
Resource base of commercial banks is essential to stabilize the banking system, increase liquidity and manageability of commercial banks. Resources of commercial banks in Ukraine are important, if not the major, source of investment in the economy. Therefore, development of conceptual foundations for effective resource management policy provides for harmonization of interests of banking institution, clients and staff, and is able to achieve an optimal balance of liquidity, profitability and risk. The mechanism for management of bank resources, i.e., the resource policy, is a key part of banking policy and represents a combination of economic, legal and organizational measures carried out by bank to generate resources. An important component of policy of the resource management of bank should be considered definition of basic criteria for its optimality. Formation of an optimal resource policy requires a clear definition of its goals and tasks of implementation of them. The process of formation of a resource policy involves structuring the policy of resource management by items and creation of its methodological base, as well as creation of conditions for effective mobilization of the temporarily free funds. Keywords: bank capital, bank resources, logistics approach, management of financial resources of banks, resource policy of bank, criteria of optimality of resource policy. Bibl.: 10.
Zveruk Liudmyla A. - PhD (Economics), Associate Professor of the Department of Finance, Banking and Insurance, Kyiv Cooperative Institute of Business and Law (18 Mykhaila Lomonosova Str., Kyiv, 02000, Ukraine) E-mail: mila_107@ukr.net
Kurynska Valentyna I. - Master, Kyiv Cooperative Institute of Business and Law (18 Mykhaila Lomonosova Str., Kyiv, 02000, Ukraine) E-mail: mila_107@ukr.net
Особливо'1 значущост у становленш та функцю-нуванш в^чизняно"! банювсько'1 системи набу-вае виршення нагальних проблем у формуван-ш та регулюванш банювських ресурйв, тому що вони е основою розвитку банку i джерелом забезпечення його фшансово": стшкосп. Сучасний кризовий стан банюв-
сько'1 системи призводить до слабкост ресурсно'1 бази банювських установ i недостатност грошових ресурйв для довгострокового кредитування реального сектора економжи, що е важливою проблемою сучасного фЬ-нансового ринку. Тому ефективна робота з управлшня ресурсами банив сприяе формуванню стабкьно"! бан-
Б1ЗНЕС1НФОРМ № 10 '2016
www.business-inform.net
ювсько'1 та фшансово'1 системи кра'1ни в цкому. У про-цесi свое'1 дiяльностi банки розробляють, приймають та реалiзують управлiнськi рiшення щодо формування i використання банкiвських ресурсiв. Можливкть за-лучення банком додаткових кошпв залежить вiд ефек-тивностi управлшня ресурсами банку. У зв'язку з цим кнуе необхiднiсть у створенш тако'1 системи управлiння банкiвськими ресурсами, яка забезпечувала б сталий розвиток банювсько'1 дiяльностi.
На сьогоднi недостатньо дослдженими i висви-леними е питання методичних засад управлiння банюв-ськими ресурсами та не розроблено чггкого механiзму формування i реалшаци полiтики управлiння ресурсами банку. У сучасних умовах, коли довiра до банювсько'1 системи пiдiрвана, проблема формування ресурсно'1 бази i залучення необхiдного обсягу ресурсш банкiв надзвичай-но актуалiзувалася, а це потребуе в1д банкiв розроблення та впровадження ефективно'1 полiтики управлiння фшан-совими ресурсами банкш, тобто ресурсно'1 политики.
Eкономiчною основою дiяльностi банкiвських уста-нов е формування ресурсiв, осккьки здiйснення господарських операцiй потребуе наявност пев-но'1 суми грошових кошпв, тобто ресурсiв. Водночас, вiд оптимально сформованих ресурсiв комерцiйних банкiв залежать такi важливi показники дiяльностi кредитних установ, як рентабельнiсть та лжвцшсть. Перш за все, зупинимось на визначенш сутностi та взаемозв'язку таких термшв, як «банкiвський каштал», «банкiвськi ре-сурси», «ресурси банку», «ресурсна база банку».
Бантвський каптал - це грошовi кошти, а також виражеш в грошовiй формi матерiальнi та нематерiальнi цiнностi, яю належать банковi на правах власносй, ви-значають можливостi банювсько'1 установи щодо мо-бшзаци залучених i позичених ресурсiв i е джерелом фшансування подальшо'1 банювсько'1 дiяльностi та пе-редумовою одержання прибутку [1, с. 33]. Банювський капiтал е основою початку банювсько'1 дiяльностi та по-дальшого формування ресурсiв банку.
Важливо зазначити, що поняття «банювський каштал», як i поняття «банювсью ресурси», в еконо-мiчнiй лиерату^ трактуються по-рiзному. Ряд авторiв дотримуеться думки про те, що банювський каштал i банювсью ресурси - поняття тотожш, iншi розмеж-овують '1х. Так, М. Д. Алексеенко визначае банювсью ресурси як «сукупшсть грошових кошпв i виражених у грошовш формi матерiальних, нематерiальних i фшан-сових активiв, що перебувають у розпорядженнi банку i можуть бути використаш ним для здшснення актив-них операцiй та надання послуг» [2, с. 31]. При цьому важливо уточнити, що ряд авторiв при характеристик банкiвських ресурйв в основному зазначають кошти, яю знаходяться у розпорядженнi банку, а саме - залуче-нi та позичеш. Проте важливим джерелом банювських ресурсiв залишаються кошти, якi знаходяться на правах володшня, а це джерела внутршнього походження - до-хiд банкута його власнi кошти. У зв'язку з цим поняття «банювсью ресурси» можна розглядати як сукупшсть акумульованих банком грошових кошпв, що вцобра-жають зобов'язання банку перед власниками й кредито-
рами та перебувають у розпорядженш банку на умовах власност чи прав розпорядження i використовуються ним для здшснення активних операцш та надання послуг iз метою отримання прибутку та подальшого зро-стання банку [2, с. 36].
Ресурси бантв формуються за такими основними напрямками: власш ресурси (власний каштал), залуче-ш ресурси, позичеш ресурси. На еташ створення банку формуються власш ресурси, що складаються ш внесюв засновниюв i акцiонерiв з метою забезпечення економiч-но'1 самостшносп й здатностi банку вiдповiдати за своими зобов'язаннями. Потiм формуються зобов'язання банку, тобто ресурси, створеш безпосередньо в процесi дiяльностi банювсько! установи. Можна вид1лити такi види зобов'язань: заборговашсть перед клiентами банку ^зичними i юридичними особами), заборговашсть перед центральним банком та бюджетними установа-ми, заборговашсть перед шшими банками, цшш папери власного боргу, iншi зобов'язання.
Зобов'язання банку включають залучеш та пози-ченi ресурси. Найбкьшою частиною зобов'язань банку е залучеш кошти. Залучет бантвсьт ресурси мобшзу-ються банювською установою на фшансовому ринку за iнiцiативи фiзичних та юридичних осiб на правах тимча-сового розпорядження, повернення i платностi для подальшого розмщення цих коштiв у активи й отримання прибутку. Основним джерелом формування таких ресурйв е депозитш операци. Якщо iнiцiатором отримання кошпв виступае сам комерцiйний банк, то таю ресурси носять назву позичених. Позичет ресурси - це кошти, яю залучаються у формi мiжбанкiвських креди-тiв i кредипв центрального банку, операцiй iз цшними паперами на вторинному фондовому ринку, а також по-зик на ринку евродоларiв.
Отже, частина ресурсiв перебувае в розпоряджен-нi банку постiйно i може бути вилучена т1льки при його лжвцаци або реорганiзацil - це власш кошти банку, буддвл^ яю належать банку на правах влас-ностi, придбане у власнiсть банювсько! установи облад-нання. 1нша частина банювських ресурйв перебувае в розпорядженш банку ткьки упродовж визначеного тер-мiну. Такими е залученi й позичеш на фшансовому ринку кошти, взяй в оренду буддвл^ обладнання тощо. Такий розпод1л допомагае чико оцiнити сталiсть банкiвських ресурсiв у процей ефективного управлiння ними. О^м цього, у процесi управлiння банювсью ресурси розпо-д1ляють стосовно можливосп '1х прогнозування на ре-сурси прямого прогнозування (наприклад, фонди банку i нерозпод1лений прибуток) i непрямого прогнозування (наприклад, залишки коштiв на рахунках суб'екйв гос-подарювання, кошти в розрахунках).
Узагальнюючи характеристику банювських ре-сурсiв, визначимо, що до них належить уся сукупнiсть залучених банком кошпв у рiзних формах, яка викори-стовуеться для отримання прибутку.
Поняття «банювсью ресурси» часто ототожнюють з таким поняттям, як «ресурсна база». Термш «ресурсна база» прирiвнюють до кошпв, залучених у рiзного роду пасивiв, або визначення ресурсно'1 бази зводиться до
частини грошового ринку. Так, у роботах захГдних еко-номкйв Е. Дж. Долан, К. Д. Кемпбелл i Р. Дж. Кемпбелл, яю вивчали джерела грошових коштiв банку, не вжи-ваеться термiн «банкiвcькi ресурси», а зосереджуеться увага на депозитах, позиках й акцюнерному капiталi банку [3]. Подiбний пiдхiд, коли основш джерела грошових коштiв розглядаються як cкладовi пасиву балансу i ви-вчаються питання, пов'язанi з управлшням пасивними операцiями банку, характерний для робГт Е. Рiда, Р. Ко-ттера та Е. Плла [4].
Дещо iнший пiдхiд у визначенш ресурсно! бази банку характерний для вГтчизняних економicтiв. Так, Дзюблюк О. В., Палiцейcька Ю. М. «ресурсну базу банку» розглядають як частину банювських реcурciв, мобшзо-ваних на фiнанcовому ринку, що перебувають у володш-нi та розпорядженш банку на визначений момент часу i cпроможнi створити умови й забезпечити можливост банку щодо прибутково! дiяльноcтi, подальшо! акуму-ляцГ! коштГв та пiдтримання банкiвcько! лiквiдноcтi [1, с. 43]. Ресурсна база банку представляе собою су-купшсть рГзних форм i видГв реcурciв, що знаходяться у розпорядженш банку та використовуються ним для забезпечення виконання стратепчно! мети та оперативных цкей i завдань свое! д1яльност1
Щ:
на формув
'одо складових ресурсно! бази, то, на думку вчених, вона включае власний каштал, части. ну залучених ресурсiв, яку спрямовують банки на формування обов'язкових резервiв, а також тi кошти, що банк розмщуе на кореспондентських рахунках центрального банку та шших банювських установ. О^м цього, у поняття «ресурсна база» також включаються органiзацiйнi та економiчнi ресурси, зокрема мережа фкш, персонал банку, його матерiально-технiчна база, що е джерелом шдтримки його конкурентних переваг i забезпечення надходження додаткових коштiв.
У пiдсумку можна зауважити, що ресурсна база являе собою сукупшсть банювських ресурйв на визначений момент часу, а також прирощений ними дохц, яю використовуються для здшснення операцiй щодо роз-мiщення коштiв i здшснення послуг з метою отримання прибутку [5].
Отже, важко переоцшити роль ресурсно! бази в дь яльност банку, тому що вона е визначальною. По-перше, вона взагалi надае можливкть банку iснувати, тому що ткьки при достатностi власного кашталу центральний банк видае лiцензiю на банювську дiяльнiсть. По-друге, здiйснення вси банкiвських операцiй залежить вiд роз-мiру власного капiталу банку. Чим бкьший власний ка-пiтал банку, тим бкьше операцiй iз залучення ресурсiв вiн може проводити, тим самим впливаючи на масшта-би та види активних операцiй, що в шдсумку визначае розмiри доходiв i прибуткiв банкiвсько! установи.
Управлшня фiнансовими ресурсами банку - най-важливiший механiзм роботи кожного банку. У цкому еволюц1я методичних пiдходiв до управлiння фшансо-вими ресурсами банку включае три етапи: теорш управлшня активами банку, теорш управлшня пасивами банку та штегроване управлшня активами i пасивами. Останнш етап характеризуеться рiзноманiтнiстю моде-
лей управлшня, але всГ вони мають певнi недолiки. Тому вченi звернулися до застосування лопстичного пГдходу до управлшня фшансовими ресурсами банкiв.
Процес управлiння фiнанcовими ресурсами банку неможливий без вcебiчного аналiзу й оцшки рГзних варiантiв рГшень у безпосередньому вГдда-ленГ !х у час1 Розв'язання цГе! ситуацГ! можливе завдяки використанню засобГв системного шдходу. На основГ такого шдходу, а саме, структурно-логГчного, пропонують здшснювати управлГння фГнансовими ресурсами банкГв автори Латишева I. Л. i Самойленко I. В. Процес управлГння фГнансовими ресурсами банку пропонуеться проводити у виглядГ чотирьох послГдовних еташв [6].
1. Формування шформацшно! бази банку, що включае процес збору, реестрацГ! та обробки всГе! фГ-нансово! звГтностГ.
2. Оцшка основного фонду та запозичених коштГв. ОцГнку пропонуеться здГйснювати на шдставГ одного з трьох пГдходГв:
а) бухгалтерского пГдходу, який Грунтуеться на основГ розрахунку певних груп коефщентГв: рентабель-ностГ, платоспроможностГ, лГквГдностГ;
б) вартГсного пГдходу, згГдно з яким розраховуеть-ся розмГр оплати за користування позиковими та залу-ченими коштами;
в) пГдходу на основГ поверненостГ, який Грунтуеться на розмежуванш коштГв за ознакою потреби та меха-нГзмГв !х повернення.
3. Загальна оцГнка фГнансових ресурсГв банку - го-ловний етап управлГння. Цей етап дозволяе визначити забезпечешсть фГнансовими ресурсами.
На початку даного етапу здшснюеться вибГр методу оцшки фГнансових ресурсГв. Для цього застосо-вуються рГзномаштш методики проведення аналГзу та оцГнки банювсько! д1яльностГ, зокрема рейтинговГ ме-тодики.Так, система CAMELS оцГнюе ризики та надае рейтинговГ оцшки за основними компонентами: до-статшсть капГталу, яюсть активГв, менеджмент, надходження, лжвГдшсть, чутливГсть до ринкового ризику [7]. Рейтингова оцшка банювсько! д1яльностГ за методикою В. С. Кромоново!, базуеться на розрахунку таких пара-метричних коефГцГентГв, як генеральний коефГцГент на-дГйностГ, генеральний коефГцГент лГквГдностГ, коефщент миттево! лГквГдностГ, коефГцГент фондово! кашталГзацГ! прибутку, коефГцГент захищеностГ капГталу [8]. ЧГтко ви-явити недолГки в робой банкГв дозволяе експрес-оцГнка роботи банку за методикою О. В. Буздалша. Дана методика використовуе показники поточно! лГквГдностГ, миттево! лГквГдностГ, максимального розмГру ризику на одного позичальника, рентабельностГ капГталу, частки зобов'язань в сумарних пасивах та частки чистого прибутку в пасивах, а також ваговГ коефщенти вГдповГдно до нормативних значень зазначених показниюв. Методика аналГзу фГнансово! стшкостГ банку, автором яко! е Л. О. Примостка, Грунтуеться на використанш таких показниюв д1яльностГ банку, як достатшсть капГталу, прибутковГсть капГталу та активГв, миттева лГквГднГсть, мультиплГкатор капГталу, коефГцГент ризику кредитного портфеля, питома вага кредитного портфеля в загаль-
них активах, питома вага Л1кв1дних актив1в у загальних активах [9].
У бкьшост представлених рейтингових методик важливе мксце займають показники рентабельност1, капиталу та л1кв1дност1. Саме щ показники е ключовими групами показниюв, як1 мають т1сний зв'язок з лопс-тичним п1дходом до управлшня банк1вськими послуга-ми. Так, показники достатност1 кап1талу банку св1дчать про ефектившсть пол1тики управл1ння банк1вськими ресурсами. Високий р1вень рентабельност1 д1яльност1 банку може бути пов'язаний або з1 збкьшенням обся-г1в реал1зацГ! банювських продукт1в у результат1 шдви-щення якост1 банк1вського обслуговування, або завдяки використанню новпни 1нновац1йних банк1вських тех-нолог1й. Показники л1кв1дност1 банку характеризують можлив1сть банку вчасно та в повному обсяз1 розрахо-вуватися за сво!ми зобов'язаннями та збалансован1сть фшансових поток1в банку.
Наступним кроком е анал1з ф1нансових ресурйв, що здшснюеться на п1дстав1 даних фшансово! зв1тност1 банку та обрано! методики розрахунку. Загальна оц1нка ф1нансових ресурйв банку завершуеться визначенням рейтингово! оц1нка фшансових ресурйв у в1дпов1дност1 до обрано! методики.
4. Розробка та реал1зац1я банком програми 1з за-безпечення фшансовими ресурсами. Залежно в1д оцшки забезпеченост1 ф1нансовими ресурсами банк розробляе 1 реал1зуе программу покращення фшансового становища, яка визначае напрямки щодо ефективност1 форму-вання та використання власних, позикових 1 залучених ф1нансових ресурйв.
Лог1стичного п1дходу до управлшня фшансовими ресурсами банку дотримуеться автор Борисенко I. I. Вона зазначае, що управлшня фшансовими ресурсами банку на основ1 лопстичного шдходу передбачае комп-лексне управлшня фшансовими ресурсами, тобто з ура-хуванням руху ресурйв не ткьки м1ж окремими ланками д1яльност1, а ус1м банком як лопстичною системою. [10]. За лог1стичним шдходом управл1ння ф1нансовими ресурсами банку вим1рюеться таким показником, як чистий прибуток. На прибуток 1з р1зною штенсившстю впливають р1зн1 показники д1яльност1 банку, яю можна вважати складовими лопстичного ланцюга формування чистого прибутку банку. Лопстичний п1дх1д передбачае виявлення найбкьш впливових показник1в залежност1 прибутк1в банку в1д комплексу показник1в д1яльност1 банив та розроблення багатофакторно! статистично! модел1 л1н1йно! регресГ! ф1нансового результату банку.
Отже, механ1зм управл1ння ресурсами банку, тобто ресурсна полижа, е основною частиною бан-к1всько! политики. Ресурсна полтика банку -це розроблення 1 практична реал1зац1я банювською уста-новою системи заход1в з управлшня процесом мобшзаци коштш суб'екпв ринку для формування необх1дних за об-сягами й структурою ресурав банку та подальш1 ди щодо !хнього розширення або звуження з метою задоволення штересш 1 потреб банку, його власниюв та кредиторш, а також 1з урахуванням вимог регулюючих органш.
На думку проф. Дзюблюка О. В., ресурсну пол1тику можна розглядати як сукупшсть економ1чних, правових та оргашзацшних заход1в, що !х здшснюе банк для формування ресурйв [1, с. 57]. Економiчнi заходи полягають у використанш певних шструмент1в 1 важел1в впливу на економ1чну мотивац1ю повед1нки суб'ект1в ринку, яю за-д1ян1 у формуванн1 ресурйв банку. Правовiзаходи охоп-люють юридичне оформлення правов1дносин банку 1з суб'ектами ринку, як1 зад1ян1 у формуванш банк1вських ресурйв при проведенш банком ресурсно! пол1тики. Оргатзацшт заходи передбачають конкретну д1яль-н1сть в1дпов1дних шдроздшв банк1всько! установи з реал1зацГ! ресурсно! пол1тики у вигляд1 подготовки, при-йняття та впровадження ршень у сфер1 формування та використанш ресурсно! бази банку.
Формування оптимально! ресурсно! полижи ви-кликае необх1дшсть ч1ткого визначення Г! цкей та завдань !х реал1зацГ!. Основними цкями ресурсно! пол1тики е, по-перше, мобшзац1я достатнього обсягу ресурйв, що е юльюсним параметром. Саме в1д обсягу кошт1в, мобшзованих у р1зного роду пасиви, за-лежить можливкть банку зд1йснювати активн1 операцГ!. Такими пасивами, окр1м власного кап1талу, е кошти, залучен! банками на р1зноманпш депозити (поточн1 ра-хунки шдприемств, орган1зац1й, домашни господарств, строков1 депозити суб'ект1в ринку), а також ресурси, що !х залучають на недепозитнш основ1, тобто м1жбан-ювсью кредити, операцГ! РЕПО, випуск цшних папер1в власного боргу.
По-друге, забезпечення л1кв1дност1 та мш1м1защ! витрат банку, тобто яюсш параметри. Мобшзац1я ре-сурйв потребуе певних витрат, тому що, задовольняючи свою потребу в додаткових ресурсах, банк мае врахову-вати штереси вкладниюв, кредитор1в, акц1онер1в банку через в1дпов1дш виплати в1дсотк1в 1 див1денд1в.Окр1м цього, банк мае орган1зувати свою д1яльшсть так, щоби прибуток в1д розм1щення мобшзованих ресурйв пере-бкьшував витрати на !х залучення. А в сьогодншни умовах кризових явищ в економщ1 для банку прюритет-ного значення набувае п1дтримання л1кв1дност1 як мож-ливост1 виконання банивською установою вси сво!х плат1жних зобов'язань.
Завдання ресурсно! полижи включають: + ч1тку орган1зац1ю роботи прац1вник1в банку, як1 в1дпов1дають за операцГ! з формування банювських ресурйв та максимально рацюналь-но! орган1зацГ! взаемин банювсько! установи з вкладниками 1 кредиторами банку; + адекватну оц1нку р1вня ризику за кожною па-
сивною операц1ею; + своечасне реагування на змшу кон'юнктури ф1нансового ринку та визначення в1дпов1дних пр1оритетних напрямюв зд1йснення операц1й 1з залучення ресурйв.
Визначивши цш та завдання ресурсно! полижи, банк може перейти до процесу !! формування. Даний процес передбачае структуризац1ю полижи управл1ння ресурсами за елементами та створення !'! методолопч-
но! бази, а також створення умов для ефективно! мобш-зацГ! тимчасово вкьних коштiв суб'ектiв ринку.
Ключовими елементами ресурсно! полГтики банку можуть бути:
1) розподк функцiональних о6ов'язкГв керГвниц-тва та персоналу банку стосовно повноважень ш розроб-лення ресурсно! полижи;
2) розробка вихГдно! документацГ!, що служить основою для оргашзацГ! взаемин Гз вкладниками, кредиторами, акцюнерами банкГвсько! установи;
3) визначення граничного рГвня витрат, який буде прийнятний для банку в процесГ мобшзацГ! ресурсГв, що визначаеться вГдповГдним рГвнем дохГдностГ актив-них операцш Г досягаеться за допомогою здшснення процентно! полГтики;
4) напрями здшснення контролю за дшльшстю з мобшзацГ! ресурсГв у банювськш установГ з огляду на дотримання вимог центрального банку.
Визначення основних елементГв ресурсно! полГти-ки служить основою для формування конкретних мето-дологГчних засад розроблення тако! полГтики в кожнГй банювськш установГ. Важливою складовою методолоич-них засад е методи, що застосовуються в процеа управ-лГння ресурсами банкГвсько! установи. Вони включають таю елементи, як фшансове планування, фшансовий ана-лГз, фГнансовий контроль, фшансове регулювання.
Усучасних умовах кризових потрясшь ще однГею важливою складовою ресурсно! полГтики необ-хГдно вважати визначення основних критерГ!в Г! оптимальностГ. ОптимГзащя ресурсно! полГтики банку передбачае узгодження штерейв банкГвсько! установи як суб'екта економжи, клГентГв Г персоналу банку. ОкрГм того, ресурсна полГтика мае забезпечувати досягнення оптимального сшввГдношення лжвГдностГ, дохГдностГ й ризику та шших цГлей функцГонування банкГвсько! установи. До факторГв, що впливають на лжвГдшсть банку з боку його ресурсГв, можна вГднести такГ:
+ розмГр Г структуру власного капГталу банкГв-
сько! установи; + обсяги сформованих спещальних Г резервних
фондГв у складГ власного капГталу; + структура залучених ресурсГв банку; + рГвень чутливостГ залучених банкГвських ресурсГв до змши вГдсоткових ставок; + диверсифжацш ресурсГв за рГзними факторами
впливу на них; + можливостГ запозичення коштГв на мГжбанюв-ському ринку, !х обсяги й термши.
Таким чином, оптимальна ресурсна полГтика повинна передбачати мшГмГзащю витрат на формування банкГвських ресурсГв та одночасно врахувати рГвш про-центних ставок на фГнансовому ринку та потреби клГен-тГв. На розмГр та структуру ресурсГв банку також впливають рГзномаштш ризики. Дш ризикГв може призвести до зменшення обсяг ресурсГв або суттево збГльшити !х вартГсть, тому полГтику щодо управлГння ресурсами не-обхГдно орГентувати також на мГнГмГзацГю ризиюв.
Отже, до загальних критерГ!в оптимальностГ ресурсно! полГтики банкГвських установ можна вГднести:
1) рiвень сформовано! ресурсно! бази, що дае змогу забезпечити платоспроможшсть Г фшансову стшюсть банку на перспективу;
2) оптимальтсть сформованих портфелiв депо-зитiв i кредитiв, розглядаючи !х як сукупшсть вимог вкладниюв до банку й вимог банку до позичальниюв, розподГлених на основГ критерГ!в, що визначають сту-пГнь ризику, лжвГдностГ та дохГдностГ;
3) рiвень диверсифшаци бантвських ресурав, що дае змогу мшГмГзувати наявш ризики;
4) комбтащя ресурав, яка забезпечуе оптималь-не сшввГдношення стабГльних Г нестабГльних ресурсГв. У сучасних умовах пГдвищеного ризику важливим е збГльшення частки стабГльних депозитГв у складГ залучених ресурсГв банку.
Щодо специфГчних критерГ!в оптимальностГ ресурсно! полГтики, то кожний банк визначае !х шдивГду-ально. Вони залежать вГд розмГру банкГвсько! установи, квалГфжащ! персоналу, собГвартостГ операцГй та послуг.
Завершальним елементом у процесГ формування
та реалГзацГ! ресурсно! полГтики й досягненнГ нею
окреслених цкей Г завдань е контроль. Основ-ними складовими процедури контролю е:
+ контроль за загальним станом сформованих ресурсГв;
+ контроль за юридичним оформленням усГх правовГдносин, в якГ вступае банк з клГентами, вкладниками, акцГонерами при мобшзацГ! ресурсГв;
+ контроль за дотриманням усГм банкГвським персоналом сво!х повноважень, передбаче-них правилами розподку функцГональних обов'язкГв мГж працГвниками банку.
Отже, визначення цкей, завдань, складових елементГв ресурсно! полГтики - це важливий етап для формування основного змГсту полГтики, а також для розроблення оргашзацшно-управлшських заходГв !! реалГзацГ!. У подальшому необхГдно чГтко визначити функцюналь-ну вГдповГдальнГсть шдроздкГв банку за виконання конкретного етапу загального процесу розроблення та реа-лГзацГ! ресурсно! полГтики. За умови лопстичного шдхо-ду до управлГння фГнансовими ресурсами пропонуеться створення вГддку логГстики в структурГ банку як оргаш-зацшно! основи впровадження логГстичного пГдходу.
Проф. Дзюблюк О. В. пропонуе створення комГте-ту з ресурсно! полГтики як оргашзацшно! одинищ з вГд-повГдними управлГнськими функцшми. ФункцГональнГ обов'язки при складанш проекту ресурсно! полГтики всередиш комГтету можна розподкити таким чином: обов'язки щодо визначення стратепчних напрямюв ресурсно! полГтики банку, що базуються на представле-них експертних оцГнках, доручити вищому керГвництву банку та введеним до комГтету акцюнерам; формування безпосереднього змГсту ресурсно! полГтики з детальним зазначенням усГх необхГдних процедур доручити за-лученим до роботи комГтету представникам управлшь та експертам [1, с. 165]. Сформований проект ресурсно! полГтики банку передаеться для аналГзу низовим шдроз-дкам кредитно! установи, якГ вГдповГдають за всГ пасив-
Hi операщ!. Наступним кроком у CMCTeMi оргашзацшно-управлшських заходiв е !! офiцiйне затвердження на piBHi вищого керiвництва та доведення 3MicTy даного документа до вс!х пiдроздiлiв банку. Важливим елемен-том у системi реалтзащ! ресурсно! полiтики банкiв е ви-значення повноважень щодо забезпечення контролю за виконанням шдроздками банку вс!х процедур, передба-чених шструктивним матерiалом розроблено! ресурсно! полiтики. Таю повноваження доцкьно доручити ревь зшнш комiсi! банку та комiтетовi ресурсно! полижи.
Упiдсyмкy слiд зауважити, що важливим показни-ком, який характеризуе фшансову стiйкiсть окре-мо! банювсько! установи i банкiвсько! системи загалом, е банкiвськi ресурси. Тому вц того, насккьки банки придкятимуть увагу формуванню сво!х ресyрсiв, залежатиме !х спроможнiсть здiйснювати банкiвськi операщ! та надавати послуги. Для досягнення поставле-них цкей банкам необхiдно особливу увагу придкяти розробленню та практичнш реалiзацi! ресурсно! поль тики. Це пов'язано з тим, що саме ефективна реалiзацiя ресурсно! полпики дае можливкть банкiвськiй устано-вi досягнути оптимального сшввцношення мiж дво-ма протилежними складовими банкiвського бiзнесy -прибутковктю та лiквiднiстю. Механiзм формування i реалiзацi! ресурсно! полiтики може засновуватися на структурно-лопчному пiдходi або лопстичному пiдходi та в юнщ бути представленим як концепцiя ресурсно! полттики банку, яка повинна передбачати таке:
1. Визначення цкей i завдань банку щодо реалiза-щ! концепщ!.
2. Розроблення стратег!! та представлення !! у ви-глядi в!дпов!дних докyментiв.
3. Органiзацiя роботи банку в напрямку управлш-ня банювськими ресурсами. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Дзюблюк О. В., Галiцейська Ю. М. Теоретичн та приклады аспекти реал1зацй' банками ресурсно! полпти: моно-граф1я. Тернопть: Астон, 2012. 242 с.
2. Алексеенко М. Д. Каттал банку: питання теорп i практики: монограф1я. Ки!в: КНЕУ, 2002. 276 с.
3. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/пер. с англ. В. Лукашевича и др. Санкт-Петербург: Санкт-Петербург Оркестр,1994. 496 с.
4. Коммерческие банки/Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. и др. Москва: СП «Космополис», 1991. 501 с.
5. Алшуйко М. С. Сутнкть ресурсно! бази банку та '! взасмозв'язок i3 банювськими ресурсами та ресурсним потен-^алом. Вкник унверситету банювсько! справи Национального банку Украни. 2012. № 3. С. 132-135.
6. Латишева I. Л., Самойленко I. В. Оргашза^я управ-лшня фшансовими ресурсами банку. Б'знес 1нформ. 2011. № 11. С. 164-166.
7. Положення про порядок визначення рейтингових оцн нок за рейтинговою системою CAMELS вщ 08.05.2002 р. № 171 (редащя вщ 23.02.2005 р.). URL: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/ show/v0171500-02
8. Мещеряков А. А., Ткач Г. О. Рейтингова оцшка комер-цiйного банку. URL: http://www.nbuv.gov.ua/old_jrn/Soc_Gum/ Ekpr/2009_25/mescheryakov.htm
9. Колодiзeва С. О. Оцiнка процесiв логiстизацií банш-ського обслуговування. Науковий вкник Херсонського державного унверситету. 2014. Вип. 6, ч. 4. С. 251-257.
10. Борисенко I. I. Особливост побудови лопстичних ланцюпв в баншсьш дiяльностi. Вкник Унверситету банювськоIсправи НБУ. КиТв: УБС НБУ, 2010. № 1 (7). С. 157-160.
REFERENCES
Alekseienko, M. D. Kapital banku: pytannia teorii i praktyky [Bank capital: issues of theory and practice]. Kyiv: KNEU, 2002.
Aliluiko, M. S. "Sutnist resursnoi bazy banku ta yii vzaiemoz-viazok iz bankivskymy resursamy ta resursnym potentsialom" [The essence of resource base of Bank and its relationship with the banking resources and resource potential]. Visnyk universytetu bankivskoi spravy Natsionalnoho banku Ukrainy, no. 3 (2012): 132-135.
Borysenko, I. I. "Osoblyvosti pobudovy lohistychnykh lan-tsiuhiv v bankivskii diialnosti" [Features of construction of logistics chains in banking]. Visnyk Universytetu bankivskoi spravy NBU, no. 1 (7) (2010): 157-160.
Dziubliuk, O. V., and Halitseiska, Yu. M. Teoretychni ta pryklad-ni aspekty realizatsii bankamy resursnoi polityky [Theoretical and applied aspects of the implementation of Bank resource policy]. Ternopil: Aston, 2012.
Dolan, E. Dzh. Dengi, bankovskoye delo i denezhno-kreditna-ya politika [Money, banking and monetary policy]. St. Petersburg: Sankt-Peterburg Orkestr, 1994.
Kolodizieva, S. O. "Otsinka protsesiv lohistyzatsii bankivs-koho obsluhovuvannia" [Assessment of the processes of logistical banking]. Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu. Vol. 4, no. 6 (2014): 251-257.
[Legal Act of Ukraine] (2002). http://zakon3.rada.gov.ua/ laws/show/v0171500-02
Latysheva, I. L., and Samoilenko, I. V. "Orhanizatsiia uprav-linnia finansovymy resursamy banku" [Organization of financial resources management of the Bank]. Biznes Inform, no. 11 (2011): 164-166.
Meshcheriakov, A. A., and Tkach, H. O. "Reitynhova otsinka komertsiinoho banku" [The rating of commercial Bank]. http:// www.nbuv.gov.ua/old_jrn/Soc_Gum/Ekpr/2009_25/mescherya-kov.htm
Rid, E. et al. Kommercheskiye banki [Commercial banks]. Moscow: Kosmopolis, 1991.
