CC BY
47
УДК 336.71
УПРАВЛ1ННЯ КРЕДИТНОЮ Д1ЯЛЬН1СТЮ БАНК1ВСЬКИХ УСТАНОВ: СУТН1СТЬ, ПРАКТИКА, НАПРЯМИ ВДОСКОНАЛЕННЯ
®2019 ЗВЕРУК Л. А., ЛИСЕНКО Т. С.
УДК 336.71
Зверук Л. А., Лисенко Т. С. Управлшня кредитною дiяльнiстю банмвських установ: cyTHicTb, практика, напрями вдосконалення
Ф/нансове забезпечення структурних перетворень та економ1чне зростання на нновацшних засадах вимагае вдосконалення системи управлшня кредитною д'яльшстю бант. У статт'> вид'шено ознаки кризових явищ у банювському секторi, особливо тих, що пов'язат з недосконалктю кредитной' полiтики банмв. Досл'джено сутнсть поняття «кредитна дiяльнiсть банку», визначено ii складовi як системи управлння. Розкрито значення, етапи формування та практичн тдходи до розробки та реал'заци основнихположень кредитной'полтики втчизняних бант. Охарактеризовано сучат завдання, функцпта стандарти кредитной'д'яльностi, а також принципи кредитування, як визначають ф'шософ'ж баншв-ськихоперацй. Проанал'зовано практику органiзацiiкредитной'д'тльностiпров'дними банювськими установами в'дпов'дно до ii етатв, напрямiв та за кмьк^ними i як^ними показниками. Визначено, що пр'юритетом напрямом кредитноiд'яльностi е управлшня кредитним ризиком на основi здшснення анал'ву та мошторингу кредитних проект'ю, о^нки кредитоспроможностi кожного позичальника та встановлення кредитного рейтингу. Запропоновано заходи вдосконалення управлння кредитною Ыяльшстю завдяки посиленню комунiкацiйноi, iнформацiйноi, оргатзацшно)', аналтичноi та контрольноi функ^й управлшня кредитною полтикою банювських установ.
Ключов'! слова:кредитна Ыяльн'кть банку, кредитна полтика, стратегiяуправлшня, кредитний портфель, кредитний ризик, кредитнрейтинги, диверсиф'жащя кредитного портфеля. Рис.: 1. Табл.: 3. Ббл.: 13.
Зверук Людмила Анатолпвна - кандидат економiчних наук, доцент кафедри фiнансiв, банювсьш справи та страхування, Ки/вський кооператив-ний нститут б'внесу i права (вул. Михайла Ломоносова, 18, Кив, 03022, Украна) E-mail: lyudmila.zveruk@gmail.com
Лисенко Тетяна СергП'вна - маг^тр кафедри фiнансiв, банювсьш справи та страхування, Ки/вський кооперативний 'нститут б'внесу i права (вул. Михайла Ломоносова, 18, Кив, 03022, Украна) E-mail: tanya000768@ukr.net
УДК 336.71
Зверук Л. А., Лысенко Т. С. Управление кредитной деятельностью банковских учреждений: сущность, практика, направления совершенствования
Финансовое обеспечение структурных преобразований и экономический рост на инновационной основе требует совершенствования системы управления кредитной деятельностью банков. В статье выделены признаки кризисных явлений в банковском секторе, особенно тех, которые связаны с несовершенством кредитной политики банков. Исследована сущность понятия «кредитная деятельность банка», определены ее составляющие как системы управления. Раскрыты значение, этапы формирования и практические подходы к разработке и реализации основных положений кредитной политики отечественных банков. Охарактеризованы современные задачи, функции и стандарты кредитной деятельности, а также принципы кредитования, которые определяют философию банковских операций. Проанализирована практика организации кредитной деятельности ведущими банковскими учреждениями в соответствии с ее этапами, направлениями, а также количественными и качественными показателями. Определено, что приоритетным направлением кредитной деятельности является управление кредитным риском на основе осуществления анализа и мониторинга кредитных проектов, оценки кредитоспособности каждого заемщика и установления кредитного рейтинга. Предложены меры совершенствования управления кредитной деятельностью благодаря усилению коммуникационной, информационной, организационной, аналитической и контрольной функций управления кредитной политикой банковских учреждений. Ключевые слова: кредитная деятельность банка, кредитная политика, стратегия управления, кредитный портфель, кредитный риск, кредитные рейтинги, диверсификация кредитного портфеля. Рис.: 1. Табл.: 3. Библ.: 13.
Зверук Людмила Анатольевна - кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, банковского дела и страхования, Киевский кооперативный институт бизнеса и права (ул. Михаила Ломоносова, 18, Киев, 03022, Украина) E-mail: lyudmila.zveruk@gmail.com
Лысенко Татьяна Сергеевна - магистр кафедры финансов, банковского дела и страхования, Киевский кооперативный институт бизнеса и права (ул. Михаила Ломоносова, 18, Киев, 03022, Украина) E-mail: tanya000768@ukr.net
О-
LQ
О
UDC 336.71
Zveruk L. A., Lysenko T. S. Management of Credit Activity of Banking Institutions: Essence, Practice, Directions of Improvement
Financial provision of structural transformations and economic growth on an innovative basis require improvement of the system of management of the credit activity of banks. The article allocates the signs of crisis phenomena in the banking sector, especially those related to the imperfection of the credit policies of banks. The essence of the concept of «credit activity of bank» is re- ^ searched, its components in terms of a management system are defined. The meaning, stages of formation and practical approaches to the development and implementation of the main provisions of credit policy of domestic banks are covered. Modern tasks, functions and standards of credit activity, as well as the principles of crediting, which define the philosophy of banking operations are described. The practice of organization of credit activity by the lead- ÇQ ing banking institutions is analyzed in accordance with its stages, directions, as well as quantitative and qualitative indicators. It is determined that the priority direction of credit activity is the credit risk management on the basis ^ of analysis and monitoring of credit projects, evaluation of creditworthiness of each borrower and defining of credit rating. Measures of improvement as to the credit activity management are proposed due to strengthening of CJ communication, information, organizational, analytical and control functions ^ of the credit policy management of banking institutions. Keywords: credit activity of bank, credit policy, management strategy, credit portfolio, credit risk, credit ratings, diversification of credit portfolio. Fig.: 1. Tbl.: 3. Bibl.: 13.
Zveruk Liudmyla A. - Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor of the Department of Finance, Banking and Insurance, Kyiv Cooperative Insti- ^^ tute of Business and Law (18 Mykhaila Lomonosova Str., Kyiv, 03022, Ukraine) E-mail: lyudmila.zveruk@gmail. com
Lysenko Tatyana S. - Master of the Department of Finance, Banking and Insurance, Kyiv Cooperative Institute of Business and Law (18 Mykhaila Lomonosova Str., Kyiv, 03022, Ukraine) E-mail: tanya000768@ukr.net
О
Надзвичайна чутливкть банкiвського сектора до негативних зрушень у свiтовому та нащ-ональному господарствi потребуе першочер-гового виршення проблем функцiонування банкш-ського сектора, який мае значний вплив на нацюналь-ну економку, особливо за необйдносп 11 переоршн-таци на iнвестицiйно-iнновацiйне зростання. Тому шдтримка стабiльностi функцiонування банкiвського сектора, а отже, i можливiсть зростання банкшського кредитування провiдних галузей, актуалiзуе питання шдвищення результативностi управлiння кредитною дiяльнiстю на основi вдосконалення кредитно! поль тики банкiв.
Питання сутностi, ефективносп та особливос-тей управлiння кредитною дiяльнiстю банкiвських установ э об'ектом дослкження багатьох науковцiв, зокрема: Волохова В. I. [5], Дзюблюка О. В. [1], Довгань Ж. М. [8], Доценко I. О. [7], Колотухи С. М. [4], Круш П. В. [6] та ш. Проте в працях науковщв зна-чною мiрою розглядаються окремi аспекти оргашза-ц11 кредитно! дiяльностi банкiв, тодi як питання фор-мування та розвитку системи управлшня кредитною дiяльнiстю банкiвських установ вимагае подальшого дослiдження.
Метою статтi е дослдження складових системи управлiння кредитною дiяльнiстю банкiв та окрес-лення напрямiв пiдвищення 11 результативностi на основi вдосконалення заходiв кредитно! полiтики.
Нинiшня криза, як i попередш, е передусiм кри-зою фшансовою i банкiвською, причиною яко! стало нагромадження проблем на макро- та мiкрорiвнях, що проявилися на фош зростаючих полiтичних та макроекономiчних дисбалансш. Ознаками кризових явищ у банкшському секторi можна вид1лити такi: значний в^тк коштiв з депозитних рахуншв, збкь-шення частки проблемних кредипв у структурi кредитного портфеля банив, недостатнкть рiвня каш-т^заци банкiв, зростання збитковостi банкiвських установ i в результатi - змша структури банкiвськоi системи через неплатоспроможнкть ряду банкiв i ви-ведення 1х з фiнансового ринку [1].
Для багатьох банив ключовою причиною попр-шення фiнансового стану виявилась недосконалкть кредитно! полiтики та неспроможнкть адекватно! переорiентацГi кредитно! дiяльностi в^дпов^дно до змiн внутрiшнього та зовншнього середовища. По-казовою була дiяльнiсть ПАТ КБ «Приватбанк», яка призвела до його нащоналiзащ!. Банк здшснював вкрай ризикову кредитну полiтику й опинився на межi банкрутства, що створювало загрозу безпещ всiй банкшськш системi Укра!ни, тому, в умовах са-наци банювсько! системи, проведена нацiоналiзацiя була единим можливим кроком.
Зупинимось на основних недолках стратегкно-го управлiння кредитною дiяльнiстю банку. У стратеги управлшня активами менеджмент ПАТ КБ «Приватбанк» основну увагу зосередив на кредитуванш
переважно юридичних оаб, частка яких у кредитному портфелi банку протягом 2015-2016 рр. була вищою (85% станом на 01.01.2016 р.), шж по банкшськш сис-темi Украши в ц1лому (82%), i станом на 01.10.2016 р. складала 86% проти 83% по банкшськш система У цей перiод здшснювалося кредитування переважно афiлiйованих з банком юридичних оаб, тобто тих, в яких банк мае ктотну участь i на умовах бкьш м'яких, шж стандартнi умови й тарифи [2]. При цьому ва показники дiяльностi позичальника та юридич-нi аспекти його кредитування, зокрема наявшсть та адекватнiсть оцiнки застави, платоспроможнкть по-ручителiв оцiнювались поверхнево, що шдвищува-ло ймовiрнiсть переходу таких кредитш до категори прострочених, а це становило шд загрозу фшансову стiйкiсть банку.
Надання банком кредитш без забезпечення !х заставою суперечить «Положенню про визначення банками Укра!ни розмiру кредитного ризику за ак-тивними банкiвськими операцiями», яке визначае необх^дшсть наявностi застави, що мае бути оцшена за справедливою оцшкою, застрахована, збережена та безперешкодно стягнена з позичальника в разi по-рушення ним сво!х зобов'язань перед кредитором, як базовий елемент в процес розрахунку кредитного ризику. У разi в^дсутносп застави банк зобов'язаний класифкувати кредит за нижчим класом боржника або контрагента та формувати шд дану позику резерви в повному обсязi [3]. Проте за висновком зовшшньо-го аудитора, банку «PwC», шдписаним 22.07.2016 р., зi 141 млрд грн проблемного кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» лише 26 млрд грн, або 19% були забезпечеш адекватною заставою. Отже, зро-стання кризового кредитного портфеля системних банкш Украши, яю визначають фшансову стшккть банкшсько! системи, вимагае першочергово! уваги до вивчення питань управлшня кредитною дiяльнiстю.
До^дження сутностi поняття «кредитна дшль-шсть банку» показуе, що однозначного трактування даного поняття не кнуе. Так, шд «кредитною дшль-нiстю банку» розумготь комплексний процес iз реа-лiзацГl' кредитних операцiй iз метою отримання при-бутку, результатом якого е створення та розмщення на ринку кредитно! послуги. Як економiчна категорiя кредитна дiяльнiсть реалiзуеться як особлива форма цивкьно-правових вiдносин у фшансовш сферi. Вона опосередковуе рух грошей, який здiйснюеться на платнш основi та спрямована на шдтримку процесу вiдтворення в дiяльностi кредито-рш банку, самого банку i його позичальникш [4].
Розглядаючи поняття «кредитно! дшльност банку» як комплексний процес з в^творення та реалiзаци кредитних послуг з метою отримання прибутку, зауважимо, що воно е ширшим за поняття «кредитна операцш», яка е лише етапом кредитно! дь яльност [5]. Через те, що кредитна дшльшсть банку
не обмежуеться лише процесом кредитування, вона здшснюе вплив на фiнансовий стан як банювських установ, так i шших суб'ектiв господарювання i е сферою взаемозалежност !х iнтересiв на фшансовому ринку. Реалiзацiя кредитно! дiяльностi здiйснюеться на основi розроблено! кредитно! полiтики банку, яка е об'ектом управлшського впливу через використання таких базових функцш управлiння, як: прогнозування, планування, оргашзащя, регулювання та контроль [6].
Важливо зауважити, що в умовах спаду еконо-мiчноl активносп суб'ектiв господарювання особливого значення набувають комушка-цiйна та iнформацiйна функци, якi тiсно пов'язанi мiж собою та опосередковують уа попереднi. Кому-нiкацiйна функцiя полягае в налагодженш каналiв взаемозв'язку мiж усiма складовими процесу форму-вання та реал1заци кредитно! полiтики, iнформацiйна -у накопиченнi, використаннi та захистi шформаци. Головним результатом виконання даних функцш е вибiр таких iнформацiйних корпоративних систем, як б забезпечували рух основних комунiкацiйних по-токiв у напрямку сприяння шдвищення результатив-носп кредитно! полiтики банку. Пiдсумовуючи, мо-жемо охарактеризувати «кредитну дiяльнiсть банку» як чкку координацiю дш, як пов'язанi iз вироблен-ням мехашзму залучення та розмiщення кредитних ресурав на ринку кредитних послуг в^пов^дно до загальноприйнятих принципiв та правових норм для забезпечення ефективного управлшня кредитним процесом банку [7].
Певний комплекс дш та заходiв формуе систему управлшня кредитною дiяльнiстю банку, яка е важли-вою складовою баншвського менеджменту, оскiльки нацiлена на ефективне розмщення наявних ресурсiв у кредити при дотриманш оптимального рiвня кредитного ризику та бажаного рiвня прибутковостi вiд позичкових операцш, що в пiдсумку забезпечуе фшансову стiйкiсть банку. Стратегiчне планування в баншвських установах сьогоднi, в умовах нестабкь-ностi фiнансових ринкiв, в основному зосереджено на розробщ та реал1зацц системи управлiння кредитною дiяльнiстю. Така система об'еднуе комплекс елементш, зокрема: стратегiю i тактику кредитно! по-лiтики, органiзацiйно-нормативнi засади управлшня, аналiтичнi процедури щодо оцшки кредитного портфеля з метою покращення його шльшсних i яшсних параметрiв [8].
Кредитна полiтика значною мiрою впливае на прибуткове функцюнування банку, визначаючи стандарти, параметри i процедури при здiйсненнi кредитування. Формування кредитно! полiтики бан-кiвсько! установи передбачае ккька етапiв. На почат-ковому етапi визначаються стратегiчнi цш кредитно! полiтики, потiм встановлюються принципи оргаш-заци кредитного портфеля, i на !х основi розробля-еться регламент виконання кредитних операцш, що
включае комплекс внутршшх процедур. Особлива роль выводиться кредитнш стратегГ! банку, адже вона е програмою дш щодо досягнення та утримання довгострокових конкурентних переваг на фшансовому ринку i повинна бути достатньо гнучкою, щоб банк досяг намiчених щлей, незважаючи на кризовi явища в зовшшньому середовищi. Кредитна тактика визначае конкретш фiнансовi iнструменти, як вико-ристовуються банкiвською установою для реал1заци визначених ц1лей, а також правила !х здiйснення та порядок оргашзацц кредитного процесу.
Вивчаючи практичнi пiдходи до розробки та ре-алiзацГ! кредитно! полiтики вiтчизняними банками, зауважимо, що кредитна полiтика як нормативний документ банку найчастше представлена у вигля-дi положення. Так, ПАТ КБ «Приватбанк» розробив «Положення про кредитну полiтику», яке визначае завдання, функци, принципи i стандарти кредитно! дiяльностi, вiдповiдальнiсть i повноваження пращв-никiв банку на кожному еташ кредитного процесу та забезпечуе комплексний шдид до управлiння ризи-ками, що у пiдсумку гарантуе найбкьш рацiональне використання ресурсiв банку.
Основним завданням кредитно! полiтики банк вбачае визначення основних принцишв здш-снення кредитного процесу й управлшня кредитним ризиком у банку [9]. До основних принцишв кредитування, якими керуються бiзнес-пiдроздi-ли банку i яш визначають фкософш баншвських опе-рацiй, належать: дотримання фундаментальних правил фшансування; дотримання цшностей; зосеред-женiсть на клiентi; шдивкуальна вiдповiдальнiсть; якiсть; економiчна ефективнiсть; баланс мiж ризиком i прибутком (рис. 1). Основними функцшми кредитно! полiтики э такi: визначення основних принцишв i стандартiв кредитно! дшльносп; встановлення вiд-повiдальностi та повноважень пращвнишв банку на кожному еташ кредитного процесу; встановлення за-гального шдходу банку до прийняття кредитних ри-зикiв; забезпечення комплексного шдходу до управлшня ризиками.
Кредитна полiтика, як нормативний документ, визначае основш вектори управлшня кредитною дь яльшстю банку, якi представленi такими и пiдроз-дiлами: клiенти та продукти, валюта фшансування, цiльовi галузi для фiнансування, ухвалення новацiй та змш, обробка виключних ситуацiй (ризик-менедж-мент), основнi принципи кредитування, оргашзацш кредитного процесу, мiнiмальнi вимоги до потенцш-них позичальникiв, мiнiмальнi стандарти кредитно! угоди, кредитш повноваження, мошторинг кредитiв, економiчнi заходи в робоп з проблемними кредитами, звишсть.
Органiзацiя кредитного процесу в «Приват-банку» передбачае чотири стади його здшснення: залучення клiента та надання йому шформаци та
Рис. 1. Основы принципи кредитування банмвських установ
консультацш; збiр шформаци про ^ента, 11 аналiз та прийняття ршення про кредитування; впроваджен-ня ршення про кредитування (оформлення, облк); поточне управлiння вiдносинами мiж Тентом та банком. Для порiвняння, оргашзащя процесу кредитування в публiчному акцiонерному товариствi «Дер-жавний ощадний банк Украши» передбачае 12 еташв, у банку розроблено власну методику аналiзу креди-тоспроможностi фiзичних оаб, використовуються рiзнi види кредитних договорiв, монiторинг здшсню-еться на вах етапах кредитного процесу. Банк шдтри-муе постiйний зв'язок з Рентами щодо своечасного виконання умов кредитного договору i недопущення прострочення заборгованоси або здiйснюе реструк-туризацiю кредитно! заборгованостi.
Планування заходiв з управлшня кредитною дь яльнiстю банку неможливо без 11 кiлькiсного та яшс-ного аналiзу. У процесi здшснення кiлькiсного аналiзу вивчаеться динамiка складу i структури загального кредитного портфеля за видами кредитш, напрямами розмщення, галузевою структурою, видами валют, строками надання, вартштю кредитування. Якiсна ощнка кредитного портфеля банку передбачае визна-чення питомо! ваги проблемних кредипв, спшв1дно-шення прострочено! та сумшвно! заборгованостi до
акцiонерного капiталу, яшсть забезпечення, сшвв^но-шення резерву на втрати за сумшвними боргами i сумою процентних доходiв, мкшдшсть об'екта застави.
Oцiнюючи кредитну дiяльнiсть вiтчизняних банкiв, проаналiзуeмо кредитний портфель системно важливого банку АТ «Укрекам-банк» за видами наданих кредитш та по категорiях клieнтiв за останш роки. Змiна обсягу кредитного портфеля по видах кредитш, наданих Рентам, мала позитивну динамiку (табл. 1).
Для здшснення аналiзу використаемо даш по кредитах, що надаш клiентам у 2015 р., як не увiйшли в табл. 1, але використовувались для розрахункiв, а саме: комерцшш кредити, наданi в сумi 95 705 160 тис. грн, овердрафт - 273 354 тис. грн, векселi -21 545 тис. грн. [10]. Загалом Рентам у 2015 р. було на-дано кредипв за вирахуванням резерву шд зменшен-ня корисност на суму 55 038 772 тис. грн, у 2016 р. -на суму 58 426 564 тис. грн, що на 6,15% бкьше, шж у попередньому рощ. За 2017 р. динамка по наданих кредитах була також позитивна, i приршт кредитного портфеля досяг 15,6%. У цей перюд активно нада-валися комерцшш кредити, зростання яких склало 11,2%, та овердрафти - зростання на 55%. Падшня
Аналiз кредитного портфеля по кредитах, наданим Рентам АТ «Укрекамбанк» за 2016-2017 рр. i 9 мкящв 2018 р., тис. грн
а 6 Змши на ю-нець 2016 р. а 7 Змши на ю-нець 2017 р. а 8 Змши за 9 мь сяфв 2018 р.
Кредити Рентам включають 01 .2 2. го а X млн грн % 01 .2 2. го а X млн грн % 01 .2 9. .0 о ГО а X млн грн %
Комерцiйнi кредити 103 567 381 7 862 8,21 115 173 924 11 606 11 135 973 264 20799 18
Овердрафт 456 206 0,18 66,8 709 605 0,253 55 1 203 055 0,493 69,5
Векселi 66 270 0,04 207 52 614 -0,013 -20 74 084 0,021 40,8
Резерв пiд зменшення корисност (45 663 293) (48 354 857) (65 347 743)
Усього кредити клieнтам 58 426 564 3 387 6,15 67 581 286 9 151 15 71 902 660 4321,3 6,39
Джерело: складено авторами за [10-12].
вiдмiчалося за векселями на 20%. За три квартали 2018 р. приркт по загальнш сумi кредитш за вира-хуванням резервiв шд зменшення корисностi склав 6,39% у порiвняннi з рiвнем кредитування на кшець 2017 р. За цей перюд зростання по комерцiйних кредитах було на рiвнi 18%, по овердрафтах - на 69,5%, по векселях - на 40,8% (див. табл. 1). Отже, на позитивну динамку кредитного портфеля АТ «Укрекамбанк» найбкьший вплив здшснили комерцшш кредити, осккьки вони займають левову частку у структурi кредитного портфеля (99%), проте можна вкзначи-ти значне зростання векселш та овердрафтш, хоча !х вплив незначний, оскiльки низька питома вага в загальнш структурi кредитiв.
Aналiзуючи кредитний портфель за категоршми клiентiв АТ «Укрекамбанк», вкмкаемо, що найб1льша питома вага належить юридичним особам, зокрема на кшець 2016 р. вона складала 79,08% вк кредитного портфеля, на кшець 2017 р. - 74,4%, за дев'ять мкящв 2018 р. досягла 75,4% (табл. 2).
На другому мкщ за величиною отриманих кредитш знаходяться державш тдприемства, якi за 2016 р. займали 19,4% у структурi кредитного портфеля, за 2017 р. - 24,3% (зростання склало 4,9%), i на кшець третього кварталу 2018 р. !х питома вага досягла 23%. Фкичш особи кредитувалися значно повкьнше - !х питома вага серед кредитк клiентам у 2016 р. була на рiвнi 1,28%, на кшець 2017 р. знизилась на 0,09% i складала 1,19%. У 2018 р. пожвавшало кредитування фкичних оаб, i ршень питомо! ваги досяг 1,46%. Така структура кредитного портфеля пов'язана iз основним напрямом дшльносп АТ «Укрекамбанк», а саме: тдтримка прiоритетних для розвитку держави галузей економки, тому в клшнтськш базi переважае значна ккьккть великих промислових i державних
шдприемств. Банк також обслуговуе мунщипальш та комунальнi пiдприемства, проте даний сегмент клкнтш зовсiм незначний - 0,06% на кшець вересня 2018 р. У цкому кредитний портфель зрк на кiнець третього кварталу 2018 р. порiвняно з шдсумками 2016 р. на 33 160 546 тис. грн, або 31,85%.
Розглядаючи структуру кредитного портфеля АТ «Укрекамбанк» у розрiзi видш економкно! дiяльностi, зауважимо, що банк диверсифкуе вкладення виходячи iз дохiдностi та ризику даного сегмента. Найбкьшу питому вагу клкнтського кредитного портфеля у 2016 р. становили кредити на сiльське господарство та харчову промисловкть -17,9% (табл. 3). Зменшення обсягу кредитування по данш галузi у 2017 р. призвело до зменшення и част-ки у структурi портфеля на 4,4%. Найбкьший рiвень кредитування за 2017 р. вкзначався по видобувнш галузi, сягнувши 17 946 195 тис. грн, що склало 15,5% вк загального розмiру кредитного портфеля. Зросла питома вага у кредитному портфелi таких галузей, як: + енергетика - на 2,7%; + торгiвля та виробництво будiвельних матерь
алiв - на 0,3%; + металообробка та iнша переробна дшль-
нiсть - на 0,2%; + легка i деревообробна промисловiсть - на 0,1%.
Знизилась питома вага у кредитному портфелi банку таких галузей, як:
+ скьське господарство та харчова промисло-
вкть - на 4,4%; + нерухомкть - на 0,7%; + металургк, транспорт та зв'язок - на 0,5%; + хiмiчна промисловiсть. виробництво гумово! та пластмасово! продукци та шше - на 0,3%;
Аналiз наданих кредилв та авансiв АТ «Укрексiмбанк» за категорiями клicнтiв за 2016-2017 рр. i за 9 мiсяцiв 2018 р., тис. грн
Категорiя клкнлв 31.12.2016 р. Частка у структура % 31.12.2017 р. Частка у структура % % 5 X го 30.09.2018 р. Частка у структура %
Юридичнi особи 82 297 425 79,08 86 305 984 74,4 -,68 103 514 586 75,4
Державнi пщпри-емства 20 202 683 19,4 28 230 283 24,3 4,9 31 645 223 23,05
Фiзичнi особи 1 333 388 1,28 1 382 786 1,19 -0,09 2 004 947 1,46
Мунщипальш та комунальнi пiдприемства 256 361 0,24 17 090 0,014 -0,22 85 647 0,06
Усього кредилв 104 089 857 100 115 936 143 100 137 250 403 100
Джерело: складено авторами за [10-12].
Таблиця 3
Аналiз клкнтського кредитного портфеля АТ «Укрекамбанк» по галузях економiки за 2016-2017 рр., тис. грн
Галузь На 31.12.2016 р. На 31.12.2017 р. Вщхилення
Тис. грн Частка у структура % Тис. грн Частка у структура % Абсолютне, тис. грн Частка у структура %
Видобувна галузь 12 316 287 11,8 17 946 195 15,5 5 629 908 3,7
С/г i харчова промисло-вiсть 18 629628 17,9 15 701 364 13,5 -292 8264 -4,4
Торпвля 11 814 251 11,3 13 426 826 11,6 1 612 575 0,3
Хiмiчна промисловiсть 9 737 760 9,4 10 506 859 9,1 769 099 -0,3
Нерухомкть 8 699 429 8,4 8 939 303 7,7 239 874 -0,7
Енергетика 5 251 422 5,0 8 906 034 7,7 3 654 612 2,7
Машинобудування 7 664 204 7,4 8 536 738 7,4 872534 0
Будiвництво 6122 059 5,9 6 454 571 5,6 332512 -0,3
Металурпя 6203129 6,0 6 424 502 5,5 221 373 -0,5
Виробництво будiвельних матерiалiв 4 338 374 4,2 5 207 854 4,5 869480 0,3
Гл^ та ресторани 4 337 384 4,2 4 667 735 4,0 330 351 -0,2
Виробництво гумово! та пластмасово! продукцп 2 623 755 2,5 2 540 034 2,2 -83 721 -0,3
Транспорт i зв'язок 2 032 035 1,9 1 676 440 1,4 -355 595 -0,5
Фiзичнi особи 1 333 388 1,3 1 382 786 1,2 49 398 -0,1
Целюлозно-паперова промисловiсть 904 560 0,9 1 114220 1,0 209 660 0,1
Фiнансовi послуги 512 981 0,5 486 456 0,4 -26 525 -0,1
Металообробка 154 732 0,1 369100 0,3 214 368 0,2
1нша переробна дiяльнiсть 151 920 0,1 365 368 0,3 213 448 0,2
Легка промисловiсть 185 233 0,2 347 765 0,3 162532 0,1
Деревообробна промисловiсть 252 426 0,2 292 680 0,3 40 254 0,1
1нше 824 900 0,8 643 313 0,5 -181587 -0,3
Усього 104 089 857 100,0 115 936143 100,0 11 846 286
о_
о
т о
3 о о_
о =п <с
<
2 ш
Джерело: складено авторами за [10; 11].
+ готелi та ресторани - на 0,2%; + фiзичнi особи та фiнансовi послуги - на 0,1%.
Оцшюючи управлiння кредитною дiяльшс-тю АТ «Укрекамбанк», зауважимо, що менеджмент банку особливу увагу звертае на управлшня кре-дитним ризиком, здшснюючи аналiз та монiторинг кредитних проекпв, оцiнку кредитоспроможностi кожного позичальника та встановлення кредитного рейтингу. Управлiння кредитним ризиком досл^жу-ваного банку спрямоване на забезпечення виконання зобов'язань клiентами (контрагентами) банку у фор-мi, обсязi та часi, достатнiх для шдтримання коефщ-ентiв лiквiдностi, дохiдностi та достатност капiталу в межах лiмiтiв, прийнятних для банку.
Процес управлшня та контролю кредитного ризику менеджментом АТ «Укрекамбанк» включае таи заходи:
1) встановлення граничних розмiрiв кредитного ризику та лiмiтiв «апетиту» до кредитного ризику, вкповкно до яких визначаються лiмiти кредитних повноважень;
2) надання кредитш або прийняття кредитних зобов'язань виключно зпдно iз затвердженою кредитною полiтикою та внутршшми положеннями банку;
3) постiйний монiторинг фактичних ключових показниюв кредитного ризику на рiвнi окремих креди-тiв чи зобов'язань, кредитних портфелiв та загального кредитного портфеля; запровадження ефективних за-ходiв щодо управлiння кредитними ризиками [13].
Шд час здiйснення оцшки впливу кредитного ризику на операци банку його розподiляють на шди-вiдуальний кредитний ризик (за окремою операщею або контрагентом) i кредитний ризик за портфелем. Для управлшня шдив1дуальним кредитним ризиком менеджментом банку розроблено низку процедур.
По-перше, здшснюеться класифкащя кредитiв i клiентiв (або контрагенйв) за допомогою системи внутршнього кредитного рейтингу, який визначаеть-ся на пiдставi фiнансових даних (ккьшсних характеристик) та нефiнансових даних (яюсних характеристик) щодо кменйв.
По-друге, враховуються попереджувальнi сиг-нали та здшснюеться оцшка i мониторинг вартостi за-стави та лкв^дност позичальникiв.
По-трете, встановлюються лiмiти кредитного ризику та здшснюеться контроль щодо 1х дотримання.
По-четверте, створюеться достатнш рiвень резерву пiд зменшення корисностi активiв.
Для обмеження шдив^уального кредитного ризику «Укрексiмбанк» встановлюе таи лiмiти, як максимальний обсяг кредитних операцш (кредити, цiннi папери, дебггорська заборгованiсть) на кожного контрагента (або групу зв'язаних контрагенйв), включаючи позабалансовi зобов'язання, а також максимальний обсяг кредитних операцш (кредити,
щнш папери, дебггорська заборгованiсть) на кожну пов'язану з банком особу, включаючи позабалансовi зобов'язання. Особливо позитивним у процеа роз-робки кредитно! полiтики «Укрексiмбанку», вихо-дячи iз практики роботи банив, е визначення виду необидно! застави стосовно шдив1дуальних операцш, галузей або кменйв. Основш види застави вклю-чають: гарант!! провiдних банкiв, депозити в банку, нерухомкть i заставу у вшл^ обладнання або транспортних засобiв. При цьому обов'язковою умовою е страхування застави, що надаеться Тентом.
Управлшня кредитним ризиком, пов'язаним iз кредитним портфелем, проводиться менеджментом «Укрекамбанку» шляхом:
+ здiйснення класифжацц кредитного портфеля на основi внутрiшньо! системи кредитних рейтингiв;
+ монiторингу структури кредитного портфеля за категорiею клiентiв, за галузями, а також за кредитними рейтингами клленйв та кредитш;
+ установлення лiмiтiв концентрацГ! та !х в1д-повiдного монiторингу i контролю та дивер-сифкацн кредитного портфеля як за галуззю, так i за категорiею клiентiв [13].
4 иверсифiкацiя кредитного портфеля за га/ \ луззю i за категорiею клiентiв забезпечуеться / шляхом встановлення таких лiмiтiв: за галуз-зю, за максимальним загальним обсягом «великих» кредитiв (що становлять 10% або больше регулятивного кашталу банку стосовно кожного контрагента або групи зв'язаних контрагенпв) i за максимальним загальним обсягом кредипв, наданих Рентам. Здш-снюеться також мошторинг за концентрацiею кредитного портфеля за категорiею клiентiв, за загальною заборговашстю п'яти, десяти та п'ятдесяти найбкь-ших клiентiв. На кшець 2017 р. «Укрексiмбанк» мав концентращю кредитiв у розмiрi 55 624 357 тис. грн, наданих десятьом найбкьшим позичальникам, що складало 47,98% загального кредитного портфеля, тодi як кшець 2016 р. концентращя кредитш була у розмiрi 46 472 276 тис. грн, або 44,65% загального кредитного портфеля. Для запобтання негативному впливу ризику концентраци кредипв за цими кредитами протягом 2017 р. було сформовано резерв у розмiрi 20 763 109 тис. грн, за 2016 р. даний резерв досягав 19 694 698 тис. грн [10; 12].
Отже, збкьшення обсяпв кредитування харак-теризуе пожвавлення кредитно! дiяльностi банюв, одним iз факторiв якого стало вдосконалення кредитно! полiтики, зокрема шструменпв управлшня кредитним ризиком. Проте важливим сьогодш е вра-хування спаду економiчно'! активностi суб'ектiв гос-подарювання при формуваннi кредитно! полiтики, що дозволить своечасно реалiзовувати управлшськ рiшення щодо мiнiмiзацГ! ризикiв та зростання рин-ково! вартостi банку.
Для шдвищення ефективност управлiння кре-дитною дiяльнiстю необхiдно звернути увагу на комушкацшну та iнформацiйну функци управлш-ня кредитною полiтикою банку заради посилення взаемозв'язку мiж усiма учасниками кредитного про-цесу та шдвищення рiвня шформацшно! безпеки; аналiтичну та контрольну функци - для можливосп швидкого реагування на негативнi змши у внутрш-ньому та зовшшньому середовищi та органiзацiйну -для вдосконалення нормативно-iнституцiйного за-безпечення процесу кредитування.
Розробляючи заходи кредитно! полiтики, доцкь-но вдосконалити деталiзацiю еташв кредитного процесу, дотримуватись вимог Нацюнального банку Укра!ни при оцiнцi кредитоспроможност юри-дичних осiб та розробляти власш методики оцiнки, удосконалювати мехашзм розробки та реалкаци кре-дитних договорiв вiдповiдно до видiв позик, активно проводити процентну полiтику для мотиваци пози-чальника, здiйснювати попереднш, поточний i по-дальший контроль виконання позичальником умов договору, запроваджувати iнновацiйнi методи управ-лiння та контролю кредитно! дiяльностi, слiдкувати за зростанням професiоналiзму працiвникiв з метою шдвищення якосп кредитного обслуговування.
ВИСНОВКИ
Система управлшня кредитною дiяльнiстю -одна з найважливших складових банкшського менеджменту, яка представлена комплексом взаемопо-в'язаних елементiв:
+ розробка стратегй й тактики кредитно! поль тики;
+ органiзацiйна структура та нормативнi засади управлiння кредитним процесом; + аналiз кредитного портфеля за кiлькiсними та якiсними характеристиками.
Головна мета управлшня кредитною дшльшс-тю полягае в ефективному розмщенш коштш банку, що мае забезпечувати лквкшсть, дохiднiсть вiд кредитних операцш, оптимальний рiвень кредитного ризику, а отже, i стабiльнiсть всш! банкшсько! систе-ми. Досягнення головно! мети можливе за умови ви-ршення ряду завдань, а саме:
+
+
+
+ +
системно! оргашзаци управлшня яшстю кредитного портфеля;
оцшки кредитного ризику та факторiв, яю на нього впливають;
оптимкаци кредитного портфеля за складом клкнтш, структурою позик i рiвнем кредитних ризикiв;
своечасного виявлення проблемних позик; забезпечення диверсифкаци кредитних вкла-день. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Теорiя i практика грошового o6iry та баншсько! справи в умовах глобально! фшансово! нестабiльностi : мо-нографiя / О. В. Дзюблюк, В. В. Корнеев, В. I. Мщенко та iH. Тернопть : ФОП Осадца Ю.В., 2017. 298 с.
2. Нацiоналiзацiя ПАТ «Приватбанк» у контекстi оздо-ровлення баншсько! системи Укра!ни. URL: www.niss.gov. ua./articles/2496/
3. Постанова Правлiння НБУ «Про затвердження По-ложення про визначення банками Украши розмiрy кредитного ризику за активними баншськими опера^ями» № 351 вiд 30.06.2016 р. URL: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/ v0351500-16/paran18#n18
4. Колотуха С. М., Власюк С. А. Грошi та кредит : навч. поаб. Ки!в : Знання, 2012. 495 с.
5. Волохов В. I. Економiчна природа i змо кредитно! дiяльностi банку в аспект оцiнювання ТГ ефективностi. Фь нанси Украни. 2009. № 8. С. 109-117.
6. Круш П. В., ByrpÏM С. I. Напрями пщвищення ре-зyльтативностi yправлiння кредитною полИикою банку в умовах кризи. Cy4acHi проблеми eKOHOMiKU i тдприемни-цтво. 2017. Вип. 19. С. 149-158. URL: http://sb-keip.kpi.ua/ article/view/87983/98349
7. Доценко I. О., Доценко В. В. Сутшсть та значення кредитно! дiяльностi банку в сучасних умовах економiчно-го розвитку. Науковий bîchuk Ужгородського нацюнального ушверситету. Cepin «Мiжнароднi економiчнi вiдноcини та свтове господарство». 2017. Вип.12. Ч. 1. С. 94-98.
8. Довгань Ж. М. ОсобливосИ управлшня кредитною дiяльнiстю баншських установ в сучасних умовах. Свт фн нансв. 2015. № 4. С. 43-55.
9. Положення про кредитну полiтикy ПАТ КБ «Приват-банк» : затв. протоколом Наглядово! Ради № 19 вщ 23.06.17 р. URL: https://static.privatbank.ua/files/Regulation_on_credit_ policy_190617.pdf
10. Рiчна окрема фшансова звИшсть АТ «Укрекам-банк» за 2016 р^. URL: https://www.eximb.com/upload/app_ links/2016-UkrEximBank-Separate-FS_Ukr_Final.pdf
11. Рiчна окрема фiнансова звiтнiсть АТ «Укрексiм-банк» за 2017 рiк. URL: https://www.eximb.com/upload/app_ links/2017-UkrEximBank-Separated-FS_Ukr-NBU.pdf
12. Промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть АТ «Укрексiмбанк» на 30.09.2018 р. URL: https://www.eximb. com/upload/app_links/HY2018-EXIM-separated-300918.pdf
13. Рiчна консолiдована фiнансова звИшсть АТ «Укрексiмбанк» за 2017 р. URL: https://www.eximb.com/ upload/app_links/2017-UkrEximBank-Consolidated-FS_Ukr-NBU.pdf
REFERENCES
Dotsenko, I. O., and Dotsenko, V. V. "Sutnist ta znachennia kredytnoi diialnosti banku v suchasnykh umovakh ekonomi-chnoho rozvytku" [The essence and importance of the bank's lending activities in the current conditions of economic development]. Naukovyi visnyk Uzhhorodskoho natsionalnoho uni-versytetu. Seriia «Mizhnarodni ekonomichni vidnosyny ta svitove hospodarstvo», vol. 1, no. 12 (2017): 94-98.
Dovhan, Zh. M. "Osoblyvosti upravlinnia kredytnoiu diial-nistiu bankivskykh ustanov v suchasnykh umovakh" [Features of management of credit activity of banking institutions in modern conditions]. Svit finansiv, no. 4 (2015): 43-55.
Dziubliuk, O. V. et al. Teoriia i praktyka hroshovoho obihu ta bankivskoi spravy v umovakh hlobalnoi finansovoi nestabilnosti [The theory and practice of monetary circulation and banking in the conditions of global financial instability]. Ternopil: FOP Osadtsa Yu. V., 2017.
Kolotukha, S. M., and Vlasiuk, S. A. Hroshi ta kredyt [Money and credit]. Kyiv: Znannia, 2012.
Krush, P. V., and Buhrim, S. I. "Napriamy pidvyshchen-nia rezultatyvnosti upravlinnia kredytnoiu politykoiu banku v umovakh kryzy" [Areas of increasing the effectiveness of management of credit policy of the bank in a crisis]. Suchasni prob-lemy ekonomiky i pidpryiemnytstvo. 2017. http://sb-keip.kpi. ua/article/view/87983/98349
[Legal Act of Ukraine] (2016). http://zakon3.rada.gov.ua/ laws/show/v0351500-16/paran18#n18
[Legal Act of Ukraine] (2017). https://static.privatbank. ua/files/Regulation_on_credit_policy_190617.pdf
"Natsionalizatsiia PAT «Pryvatbank» u konteksti ozdoro-vlennia bankivskoi systemy Ukrainy" [Nationalization of PJSC "PrivatBank" in the context of improving the banking system of Ukraine]. www.niss.gov.ua./articles/2496/
"Promizhna skorochena okrema finansova zvitnist AT «Ukreksimbank» na 30.09.2018 r." [Interim condensed separate financial statements of JSC "Ukreximbank" as of 09.30.2018]. https://www.eximb.com/upload/app_links/HY2018-EXIM-sep-arated-300918.pdf
"Richna okrema finansova zvitnist AT «Ukreksimbank» za 2017 rik" [Annual separate financial statements of JSC "Ukreximbank" for 2017]. https://www.eximb.com/upload/app_ links/2017-UkrEximBank-Separated-FS_Ukr-NBU.pdf
"Richna konsolidovana finansova zvitnist AT «Ukreksimbank» za 2017 r." [Annual Consolidated Financial Statements of Ukreximbank JSC for 2017]. https://www.eximb.com/upload/ app_links/2017-UkrEximBank-Consolidated-FS_Ukr-NBU.pdf
"Richna okrema finansova zvitnist AT «Ukreksimbank» za 2016 rik" [Annual separate financial statements of JSC "Ukreximbank" for 2016]. https://www.eximb.com/upload/app_ links/2016-UkrEximBank-Separate-FS_Ukr_Final.pdf
Volokhov, V. I. "Ekonomichna pryroda i zmist kredytnoi diialnosti banku v aspekti otsiniuvannia yii efektyvnosti" [The economic nature and content of the bank's lending activity in terms of evaluating its effectiveness]. Finansy Ukrainy, no. 8 (2009): 109-117.
<
o
u
BI3HECIHQOPM № 1 '2019 357
www.business-inform.net
