CC BY
96
УДК 343.2/.7
УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВЕННО-ОПАСНЫХ ДЕЯНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, СОВЕРШАЕМЫХ ПУТЕМ ОБМАНА И (ИЛИ) ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ДОВЕРИЕМ И ИХ ОТГРАНИЧЕНИЕ ОТ ИНЫХ СОСТАВОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
© Екатерина Александровна Капустина
Тамбовский государственный университет им. Г.Р. Державина, г. Тамбов, Россия, соискатель кафедры уголовного права и процесса; отдел следственного управления УВД Липецкой области, старший следователь, e-mail: [email protected]
В статье автором дается уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемых путем обмана и (или) злоупотребления доверием и отграничение от иных преступлений. В публикации содержится ряд научно обоснованных предложений по их правильной квалификации.
Ключевые слова: уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемых путем обмана и (или) злоупотребления доверием; отграничение от иных преступлений; мошенничество; хищения; приобретение права на чужое имущество путем обмана и (или) злоупотребления доверием.
По нашему мнению, непосредственным объектом незаконного получения кредита является порядок кредитования как отдельных лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, так и организаций. Поскольку предоставление кредита регулируется ст. 819-821 ГК РФ и осуществляется на основе кредитного договора, то, соответственно, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставлять денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Фактически сам порядок кредитования Центральным банком РФ регулируется Положением о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами, утвержденным ЦБР от 3 октября 2000 г. № 122-П (в ред. от 28 декабря 2001 г.) [1].
Законодатель деяния, предусмотренные ст. 176 УК РФ, отнес к преступлениям средней тяжести. Можно констатировать, что предметом преступления выступают кредит либо льготные условия кредитования, выражающиеся в итоге в денежной сумме. Поскольку действующее законодательство рассматривает кредит как разновидность займа, то положения ГК РФ, относящиеся к договору займа (уплата процентов, обязанность возвратить сумму долга, целевой характер займа, обязательства заемщика - ст. 809, 810,
814 ГК РФ и др.) применимы и к кредитному договору [2]. Соответственно, кредитный договор под риском недействительности всегда должен быть заключен в письменной форме.
На наш взгляд, льготные условия кредитования могут быть самыми разнообразными. К ним может относиться более низкая ставка кредита, более долгосрочный характер кредита и другие, предоставляемые, например, субъектам малого предпринимательства; предприятиям, выпускающим товары для инвалидов; осуществляющим производство социально значимых товаров; некоторые товары для детей и т. п.
Поскольку объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, включает незаконное получение кредита или льготных условий кредитования, то эти действия осуществляются таким способом, как предоставление заведомо ложных сведений банку или иному кредитору о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Нам представляется, что сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии - это фактические данные, которые в соответствии с действующими нормативными правовыми актами являются необходимыми для заключения кредитного договора, без наличия которых банк не вправе заключать соглашение. Такими сведениями являются: баланс предприятия;
расшифрованные данные о полученных прибылях и убытках предприятия или индивидуального предпринимателя; данные об основных средствах, имущественных правах и обязательствах; заключенных договорах; наличии заказов; имеющейся дебиторской и кредиторской задолженности.
По нашему мнению, представление заведомо ложных сведений кредитору состоит в передаче их в распоряжение лиц, в полномочия которых входит принятие решений о выделении кредитов. Можно констатировать, что ложные сведения представляются в документах, характеризующих хозяйственное положение, оформленных по соответствующим правилам установленного нормативными актами документооборота, но содержащих заведомо ложные (либо неполные) данные, искажающие реальную финансовую ситуацию хозяйствующего субъекта. Прежде всего, к ним относятся: сфальсифицированные документы о регистрации в налоговой инспекции; справки о полученных кредитах и займах в других кредитных учреждениях; выписки из расчетных и текущих счетов; данные складского и бухгалтерского учета.
Поскольку ответственность за преступление наступает только в том случае, если гаранту (банку или иному кредитору) причиняется крупный ущерб - последствие преступления, то ущерб признается крупным, если незаконное получение кредита существенно ухудшило экономическое положение банка или иного кредитора. Как правило, ущерб образуется в результате невозвращения денежных средств, выданных по кредитному договору, несвоевременного их возвращения или неуплаты процентов. Фактически между незаконными действиями и крупным ущербом должна быть установлена причинная связь. Соответственно, преступление считается оконченным в момент причинения крупного ущерба. Законодателем размер крупного ущерба определен в примечании к ст. 169 УК РФ, и он должен фактически превышать 250 тыс. руб.
Поскольку субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом, то, предоставляя банку или иному кредитному учреждению заведомо ложные сведения, виновное лицо осознает общественную опасность своих действий, предвидит возможность или неизбежность
причинения общественно опасных последствий в виде крупного ущерба, желает их наступления либо относится к ним безразлично. На наш взгляд, субъект незаконного получения кредита - специальный: индивидуальный предприниматель, совершивший противоправные действия при получении кредита, или руководитель организации, имеющий право на заключение кредитных договоров. Нам представляется, что соучастниками данного преступления фактически могут быть главные бухгалтера предприятий, без подписи которых денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению, а также иные лица, участвующие в незаконном получении кредита, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста.
Законодатель в ч. 2 ст. 176 УК РФ предусматривает самостоятельный состав преступления. Предметом этого преступления является государственный целевой кредит, под которым понимается «ссуда в денежной или иной материальной форме (например, натуральной), выдаваемой Центральным банком РФ на реализацию конкретных программ» [3].
Поскольку объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, характеризуется действиями в виде незаконного получения либо незаконного использования государственного целевого кредита, то, соответственно, кредитором в этих случаях является государство, размещающее свои средства по целевому назначению. Нам можно констатировать, что целевое назначение кредитных средств определяется актами о выделении кредита и решениями о предоставлении данного кредита. Однако иногда выделение кредитов предусматривается также и постановлениями Правительства РФ. Одновременно, в определенных законодательством случаях предоставление средств на возвратной основе осуществляется согласно ФЗ о государственном бюджете на соответствующий бюджетный год.
Действия субъекта преступления в этом случае состоят в умышленном нарушении нормативно-установленных правил, определяющих материально-правовые основания получения такого кредита, или введении в заблуждение государственных органов, решающих вопрос о выделении кредита, созда-
нии видимости в обоснованности получения целевого кредитования. Фактически, государственное целевое кредитование осуществляется из целевых бюджетных фондов, а также из государственных внебюджетных фондов.
Нам представляется, что использование государственного кредита не по назначению состоит в том, что полученные средства расходуются не на те цели, которые имелись в виду и были четко установлены решением о выделении финансирования. Сам же порядок осуществления контроля за целевым использованием бюджетных средств был утвержден постановлением Правительства РФ от 17 июля 1995 г. № 714 [4].
Соответственно, данное преступление является оконченным, когда деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Субъект данного преступления - это вменяемое, достигшее 16 лет лицо, в компетенцию которого входит утверждение заявок на получение государственного целевого кредита, либо должностное лицо, наделенное правомочиями принятия решений о распоряжении полученными по государственному кредиту средствами. Иные признаки состава преступления в ч. 2 ст. 176 УК РФ аналогичны уже рассмотренным в ч. 1 статьи.
Деяние, направленное на незаконное получение кредита, следует отличать от мошенничества, совершенного путем получения денежных средств в кредитной организации (ст. 159 УК РФ). Нам представляется, что при мошенничестве обман или злоупотребление доверием являются способами завладения чужим имуществом (денежными средствами) и присвоения их. В этих целях могут создаваться лжепредприятия либо использоваться подложные документы, действия при этом направлены на невозвращение денежных средств. Можно констатировать, что использование денежных средств, полученных в банке на законных основаниях, не по назначению само по себе не может свидетельствовать о наличии умысла на хищение этих средств. Фактически, при незаконном получении кредитных средств отсутствует цель их обращения в свою собственность или собственность других лиц, т. к. получатель кредита рассчитывает возвратить их кредитному учреждению, хотя и безразлично отно-
сится к возможности причинения своими действиями крупного ущерба кредитору.
На наш взгляд, основной непосредственный объект злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности - альтернативный. Это общественные отношения, обеспечивающие установленный порядок кредитования (в части, относящейся к погашению кредита), или обязательственные права (в части, относящейся к предусмотренной законом обязанности оплачивать ценные бумаги). Дополнительный непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы правосудия (в части, относящейся к исполнению судебных решений). Факультативный непосредственный объект - это общественные отношения, обеспечивающие законные интересы организации-должника. Законодатель преступление, предусмотренное ст. 177 УК РФ, относит к преступлениям небольшой тяжести. Нам можно констатировать, что предметом преступления является кредиторская задолженность в крупном размере или ценные бумаги. Кредиторской задолженностью выступают не исполненные заемщиком перед кредитором обязательства возвратить полученные в качестве кредита денежные средства (ст. 819 ГК), в т. ч. иностранную валюту (ст. 317 ГК), иные вещи (ст. 821 и 823 ГК). Нормативно такие обязательства регламентированы в ст. 307-317, 819-823 ГК РФ. Непосредственно крупный размер кредиторской задолженности определен в примечании к ст. 169 УК РФ. Это задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб.
Согласно ст. 142 ГК РФ ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательственных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только после его предъявления. Нормативно виды ценных бумаг определены в ст. 143 ГК РФ (государственная облигация, облигация, вексель, чек и др.). Ценными бумагами могут признаваться и другие документы, отнесенные к таковым законами о ценных бумагах, в частности ФЗ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» [5]. Поскольку непосредственно размер предмета злостного уклонения от оплаты ценных бумаг в уголовном законе прямо не определен, то, по смыслу ст. 177 УК РФ,
стоимость неоплаченных ценных бумаг (как минимум одной ценной бумаги) не должна быть ниже крупного размера кредиторской задолженности. На наш взгляд, буквальное же толкование должно приводить к выводу о том, что стоимость неоплаченных ценных бумаг может быть любой. Этот юридико-технический недостаток ст. 177 УК РФ следует устранить законодателю.
Объективная сторона преступления характеризуется деянием, а именно: злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности - это длящееся неисполнение судебного решения (вынесенного судом, рассматривавшим арбитражное, гражданское или уголовное дело), обязывающего должника погасить кредиторскую задолженность (в полном объеме с процентами возместить предоставленный кредит) или оплатить ценные бумаги, предъявленные их владельцем к оплате. На наш взгляд, уклонение может проявляться как в бездействии (несовершение предписанных вступившим в силу судебным актом действий по погашению кредиторской задолженности или по оплате ценных бумаг), так и в активном воспрепятствовании исполнению судебным приставом судебного акта. Например, продажа и иное отчуждение, уничтожение, повреждение имущества, на которое могло быть обращено взыскание; подделка, уничтожение или повреждение документов и т. п.
По обоснованному мнению В. А. Ванцева, «злостность - признак объективной стороны преступления, характеризующий способ его совершения и выражающийся в продолжение уклонения от оплаты кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг после истечения срока, предоставленного должнику судебным приставом-исполнителем для добровольного исполнения вступившего в силу судебного акта» [6]. Совершение активных действий, направленных на воспрепятствование его исполнению (отчуждение в пользу третьего лица, потребление, уничтожение или повреждение имущества, подлежащего взысканию), после вступления судебного акта в силу характеризует преступление, предусмотренное ст. 315 УК РФ. На
наш взгляд, нормы, закрепленные в ст. 177 УК РФ, не в полной мере соотносятся как специальные с нормами, закрепленными в ст. 315 УК РФ, об ответственности за неисполнение любого приговора суда, решения суда или иного судебного акта.
По нашему мнению, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в размере меньше крупного, совершенное путем обмана или злоупотребления доверием, может влечь ответственность по ч. 1 ст. 165 УК РФ. Преступление окончено с момента истечения пятидневного срока после получения должником постановления о возбуждении исполнительного производства по исполнению судебного акта, обязывающего погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценные бумаги, или иного срока, который устанавливается должнику судебным приставом для добровольного исполнения данного постановления согласно ч. 12, 13 ст. 30 ФЗ от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» [7].
На наш взгляд, приготовление к преступлению, выражающееся в совершении до вступления в силу судебного акта действий, направленных на воспрепятствование его исполнению (смена должником места жительства, подделка документов, потребление, уничтожение или повреждение имущества и т. п.), ненаказуемо в силу ч. 2 ст. 30 УК РФ. Однако фактически может содержать признаки других преступлений. Например, преступления, предусмотренного ст. 327 УК РФ.
Поскольку субъективная сторона данного преступления характеризуется прямым умыслом, то, соответственно, виновное лицо осознает общественную опасность уклонения от погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг после вступления в силу судебного акта, обязывающего его погасить такую задолженность или оплатить ценные бумаги, и желает уклониться от выполнения этих обязательств. При этом фактические мотивы злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг не имеют значения для квалификации преступления по ст. 177 УК РФ.
Нам представляется, что субъект преступления - специальный: вменяемое лицо, достигшее 16 лет, являющееся руководителем организации или гражданин, на которого соответствующим судебным актом возложена
обязанность погасить фактически имеющуюся кредиторскую задолженность. По нашему мнению, получателем кредита (заемщиком) может быть не только индивидуальный предприниматель, но и гражданин, не осуществляющий индивидуальной предпринимательской деятельности. Такой, например, как получатель кредита на определенные бытовые нужды.
Можно констатировать, что нарушение получателем бюджетного кредита срока его фактического возврата при отсутствии признака злостности является административным правонарушением и влечет соответствующий вид юридической ответственность уже по ст. 15.15 КоАП РФ.
1. Вестник Банка России. 2000. № 54; 2001. № 20-21.
2. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ: в 3 т. / под ред. проф. Т.Е. Абовой, проф. А.Ю. Кабалкина. М., 2006. Т. 2. С. 516.
3. Пикуров Н.И. Уголовное право. Общая и Особенная части / под общ. ред. проф. М.П. Журавлева, проф. С.И. Никулина. М., 2004. С. 486.
4. СЗ РФ. 1995. № 30. Ст. 2940.
5. СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.
6. Ванцев В.А. Борьба с кредитными преступлениями. М., 2001. С. 68.
7. Российская газета. 2007. 6 окт.
Поступила в редакцию 16.07.2010 г.
UDC 343.2/.7
CRIMINAL AND LAW CHARACTERISTICS OF PUBLIC DANGEROUS ACTIVITIES IN SPHERE OF ECONOMICAL ACTIVITY COMMITTING BY MEANS OF FRAUD AND (OR) ABUSE OF TRUST AND THEIR SEPARATION FROM OTHER KINDS OF CRIMES
Ekaterina Aleksandrovna Kapustina, Tambov State University named after G.R. Derzhavin, Tambov, Russia, Competitor of Criminal Law and Process Department, Investigation Department of Ministry of Internal Affairs of Lipetsk region, Senior Investigator, e-mail: [email protected]
In article the author gives criminal and law characteristics of public dangerous activities in sphere of economical activity committing by means of fraud and (or) abuse of trust and their separation from other kinds of crimes. The publication contains some scientifically tested offers on their right qualification.
Key words: criminal and law characteristics of public dangerous activities in sphere of economical activity committing by means of fraud and (or) abuse of trust; separation from other kinds of crimes; fraud; stealing; gaining the right on others property by means of fraud and (or) abuse of trust.
