CC BY
10
Vyshyvanjuk M.M. The Activation of Attracting Banking System Potential in the Development of Ukraine's Economy
Some features and major theoretical approaches to determine the nature and management of bank lending capacity Ukraine are identified. The analysis and assessment of the credit market in Ukraine crisis and post-crisis periods of distinguishing problematic aspects that hinder long-term financing of modernization of the economy are provided. Proposals to expand the tools for long-term bank lending entities based on organization of state credit insurance, government guarantees for financing the modernization of key sectors of the economy, the implementation of the National Bank concessional long-term refinancing of banks that have in their credit portfolio investment and innovation projects, state compensation mechanism of interest rates for investment are elaborated.
Key words: banking system, credit potential, crediting, credit brief-case of banks, innovation, investment.
УДК336.71:005.334 Доц. О.В. Горалько, канд. екон. наук студ. О.С. Силшн -
Львiвський ДУ внутршн1х справ
ТИМЧАСОВА АДМ1Н1СТРАЦ1Я ЯК 1НСТРУМЕНТ ЗМ1ЦНЕННЯ БАНК1ВСЬКО1 СИСТЕМИ УКРА1НИ
Розглянуто сутшсть тимчасово! адшшстрацн та дослщжено особливост !! проведения. Проаншпзовано процес використання тимчасово! адмшютрацн в банках Укра!ни для шдтримки стабшьност банювсько! системи загалом зменшення негативних наслщюв кризи та шдвищення основних показнигав дiяльностi банку. Проведено аналiз нормативно-правового забезпечення, яке описуе процес здшснення тимчасово! адмшстрацн в Ук-ра!ш i зроблено вiдповiднi висновки. Розглянуто впровадження тимчасово! адмiнiстрацií на прикладi конкретного комерцiйного банку та запропоновано заходи щодо покращення проведення тимчасово! адмшстрацн в Укра!ш.
Ключовi слова: тимчасова адмшстрацш, антикризове управлшня, Фонд гаранту-вання вкладiв фiзичиих осiб, Нацiональиий банк Укра'!ни, бангавська система.
Постановка проблеми. У сучасних умовах для банкiвськоí системи Ук-раши характерною е полiтична й економiчна нестабiльнiсть. Через зростання кризових явищ у всiх секторах економжи перед банками постала проблема шдтримки платоспроможностг i конкуренцií на ринку бантвських послуг. Останнi подо в УкраМ спричинили змiну полггичного клшату й економiчнi зрушення. Як наслщок - вiдбулись дотермiновi розiрвання депозитних угод, рiзкi змiни валютного курсу, що iстотно знизило довiру до банкiв. Це змусило Нацiональний банк Украши здiйснити рiшучi антикризовi дií для стабiлiзацií банк1всько1 системи. Однiею iз найбшьш поширених дай е введения тимчасово!' адмЫстрацц в ко-мерцiйних банках. На жаль, в УкраЫ, як показуе практика, шсля закiичения дп тимчасово! адмiнiстрацií, проблемнiсть банюв не зникае.
Саме тому актуальним е до^дження введення тимчасово1 адмiнiстрацií в комерцшних банках Украши, оскiльки неефективне впровадження такого виду антикризового управлшня може призвести до ще глибшого погiршения фшансо-вого стану банку та зниження ршня банкiвськоí безпеки.
Метою роботи е проведення комплексного дослвдження специфжи вве-дення тимчасових адмiнiстрацiй в банках Украши, враховуючи особливостi бан-кiвськоí дiяльностi.
Завданням роботи е аналiз теоретичних аспектов впровадження тимчасо-во! адмшстрацц, серед яких доcлiджeння нормативно-правового забезпечения, а також наслвдки пicля li закшчения.
Стан дослщження. Вивченням питання рeaлiзaцil антикризово! полиики, зокрема впровадження тимчасово! адмЫстрацл, займались десятки вчених, тaкi як: О. Болдирев, Т. Васильева, Н. Галапун, I. Лепинцька, О. Терещенко та шшт Серед iнозeмних авторш ввдзначено прaцi В. Фонтейна, Д. Харди. Але, на жаль, прослвдковуеться наукова недостатнкть вирiшeння питання дощльносп впровадження тимчасових aдмiнicтрaцiй в комерцшних банках Укра!ни.
Виклад основних положень. Поняття "тимчасова aдмiнicтрaцiя" у вгг-чизнянiй лiтeрaтурi та практищ з'явилось порiвняно недавно. На сучасному eтaпi у вiтчизнянiй лiтeрaтурi вживають рiзнi тeрмiни для визначення поняття "тимчасова адмЫстращя". Тому коли постае питання визначення, що таке тимчасова адшшстращя, доцiльно звернутись до тлумачення на законодавчому рiвнi. Так, зпдно iз Законом Укра!ни "Про систему гарантування вкладов фiзичних оаб", тимчасова aдмiнicтрaцiя - це процедура виведення банку з ринку, що запрова-джуеться Фондом стосовно неплатоспроможного банку в порядку, встановлено-му цим Законом [1].
Тимчасова адмЫстращя використовуеться для тимчасового управлшия банком з метою збереження кaпiтaлу та aктивiв банку, докладно! оцiнки його фь нансового стану i вживання вiдповiдних заходав щодо приведения його дiяльноc-тi вiдповiдно до вимог бaнкiвcького законодавства, вiдновлeния його платоспро-можноcтi та лжвщносп, стабшзацп дiяльноcтi банку, усунения виявлених пору-шень, причин та умов, що призвели до погiршeния фшансового стану [3]. Так, виконавча дирекщя Фонду не пiзнiшe наступного робочого дня шсля офiцiйного отримания ршення Нaцiонaльного банку Укра!ни про ввднесення банку до кате-горп неплатоспроможних призначае з-помiж прaцiвникiв Фонду уповноважену особу Фонду. Уповноважена особа Фонду повинна ввдповщати вимогам, вста-новленим Фондом. Рiшeния про призначения уповноважено! особи Фонду доводиться Фондом до головного офку банку та до кожного вщокремленого шдроз-дшу банку негайно [1].
Фонд гарантування вклад1в фiзичних оciб запроваджуе тимчасову адмшс-трaцiю в банку тшьки на наступний робочий день шсля отримання рiшeния Прaвлiння Нaцiонaльного банку Укра!ни про внесения того чи шшого комер-цiйного банку до категорц неплатоспроможних.
Нaцiонaльний банк Укра!ни зобов'язаний прийияти рiшeния про вынесения банку до категорц неплатоспроможних у рaзi [2]:
1. Неприведення банком свое'1 дiяльностi вiдповiдно до вимог законодавства, зокрема нормативно-правових акпв Нацiонального банку Украши, пiсля вщ-несення його до категорн проблемних, але не шзнше нiж через 180 днiв з дня визнання його проблемним.
2. Зменшення розмiру регулятивного кашталу або нормативiв капiталу банку до одше!' третини вiд мiнiмального рiвня, встановленого законом та/або нор-мативно-правовими актами Нацюнального банку Украши.
3. Невиконання банком протягом 10 робочих дшв поспшь 10 i бшьше вiдсоткiв сво'1х зобов'язань перед вкладниками та iншими кредиторами.
З моменту повДдомлення Фонду гарантування вкладДв фiзичних осiб про прийняття рДшення вДднести банк до складу неплатоспроможних, Нащональний банк Украши вже не зддйснюе жодних заходдв регулювання i банкДвський нагляд. Сдине, що вiдбуваeться, - це отримання звiтностi в установленому Нацiональним банком Украши порядку. Поновлюеться же банкДвський нагляд тшьки у день отримання вДд Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб рДшення про успiшне за-кiнчення тимчасово!' адмiнiстрацií, тобто здiйснення iнвесторами кашталДзацп банку в необхДдному згiдно iз законодавством обсязi та дотримання встановле-них Нацiональним банком Украши економiчних нормативiв.
Тимчасову адмiнiстрацiю здiйснюе тимчасовий адмiнiстратор. Так, тимча-совим адмшктратором неплатоспроможного банку та лiквiдатором банку (крДм лiквiдацií банку за рДшенням власникiв) е Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб. Здшснення тимчасово! адшшстрацц та лiквiдацií банкiв Фонд надае через призначену виконавчою дирекцiею уповноважену особу Фонду, яка мае високД професiйнi та моральнi якостi, бездоганну дДлову репутацiю, повну вищу освДту в галузi економiки, фiнансiв чи права (не нижче квалiфiкацiйного рДвня "спещ-алiст") та професiйний досвДд, необхiдний для виконання заходов у межах здшснення тимчасово! адмiнiстрацií [1].
Тимчасовим адмiнiстратором не може бути учасник банку, в якому проводить тимчасову адмiнiстрацiю, особа яка мае судимДсть, конфлДкти iнтересiв з банком, заборговашсть перед банком або володiе майном, яке конкуруе з майном банку. З дня призначення тимчасового адмiнiстратора зупиняеться будь-яке шше управлiння в банку. У день призначення, уповноважена особа Фонду набувае усДх повноважень, якД до того часу належали органам управлшня Д контролю в банку.
ЗгДдно Дз статтею 37 Закону Украши "Про систему гарантування фДзичних осДб", уповноважена особа Фонду мае право [1]:
1) вчиняти будь-яы до та приймати рiшення, що належали до повноважень ор-ганiв управлiння i органiв контролю банку;
2) укладати вiд iменi банку будь-якi договори (вчиняти правочини), необхщш для забезпечення операцшно! дiяльностi банку, здiйснення ним банывських та iнших господарських операцш з урахуванням вимог, встановлених цим Законом;
3) продовжувати, обмежувати або припиняти здшснення банком будь-яких операцш;
4) вщмовлятися ввд виконання або розривати в порядку, встановленому законодавством Укра'ши, будь-яы договори (правочини) за участю банку, яы е збитковими чи непотрiбними для банку або виконання яких мае негативний вплив на фiнансовий стан банку;
5) заявляти вщ iменi банку позови майнового та немайнового характеру до суду, зокрема позови про винесення ршення, ввдповщно до якого боржник банку мае надати шформацш про сво'1 активи;
6) звертатися до правоохоронних оргашв iз заявою про вчинення кримшально-го правопорушення в разi виявлення факпв шахрайства та iнших протиправ-них дш працiвникiв банку або шших осiб стосовно банку;
7) залучати до роботи у процесi здшснення тимчасово'1 адмшктращ! за рахунок банку будь-якого службовця, експерта, консультанта в межах кошторису
витрат, затвердженого виконавчою дирекцieю Фонду. Так1 особи можуть бути вщсторонеш вщ виконання обов'язк1в будь-коли;
8) призначати проведення аудиторських перевiрок та юридичних експертиз iз питань дiяльностi банку за рахунок банку в межах кошторису витрат, затвердженого виконавчою дирекщею Фонду;
9) звтьняти чи переводити на шшу посаду будь-кого з керiвникiв чи пращвни-ыв банку, переглядати 1х службовi обов'язки, змiнювати розмiр оплати 1х пращ з додержанням вимог законодавства Украши про працю;
10) зупиняти розподш капiталу банку чи виплату диввдевддв у будь-як1й формi;
11) вчиняти дп, спрямованi на виконання плану врегулювання, вiдповiдно до цього Закону та нормативно-правових акпв Фонду.
Як видно, тимчасовому адмiнiстратору вщводять велику кiлькiсть повно-важень. Але для ефективного !'х застосування, щоб отримати позитивний результат, необхщно розглянути питания щодо призначення на посади тимчасових ад-мiнiстраторiв представнитв банкiвського топ-менеджменту, якi мають досввд або пройшли спецiальнi тренiнги з питання антикризового управлiння.
Впровадження тимчасово!' адмiнiстрацií не означае, що банк мусить в^а-зу розривати договори про надання тих чи шших послуг, якi забезпечують йому операцшну дiяльнiсть. У випадку, коли шд час введення тимчасово!' адмшстра-цп вiдбулось дотермiнове розiрвання або навиъ невиконання договорiв з боку контрагенпв банку, Фонд гарантування вкладов фiзичних осiб мае повне право вимагати вiдшкодування збиткiв у порядку, встановленому законодавством Украши.
Фонд гарантування вкладов фiзичних осiб постiйно оиублжовуе перелiк банюв, в яких було запроваджено тимчасову адмiнiстрацiю або прийнято ртен-ня про лiквiдацiю банку. ЛЗквщащю банку здiйснюють за пропозищею Фонду до Нацiонального банку Украши (табл.).
Табл. Перелж банюв, як[ тдлягають тимчасовш адмШстраци та лттдаци _станом на 19.04.2014 р. [4]_
№ з/п Тимчасова адмшстрац1я та лгквщащя банюв
1. ПАТ "Банк Форум"
2. ПАТ БАНК "Меркурш"
3. ПАТ "Бро^знесбанк"
4. ПАТ "РЕАЛ БАНК"
5. ПАТ "КОМЕРЦ1ИНИИ БАНК "ДАН1ЕЛЬ"
6. ПАТ "БАНК "ТАВРИКА"
7. ПАТ "ЕРДЕ БАНК"
8. ПАТ "АКБ "БАЗИС"
9. ПАТ "1нновацшно-промисловий банк"
10. ПАТ "Банк "Столиця"
11. ПАТ "КБ "СОЦКОМ БАНК"
12. ПАТ "КБ "Володимирський"
13. ПАТ "Дiалогбанк"
Постановою Правлшня Нащонального банку Украши №107 ввд 28 лютого 2014 р. ПАТ "Бро^знесбанк" було вдаесено до категорп неплатоспроможних. З огляду на це, Фондом гарантування вкладав фiзичних осiб було запроваджено тимчасову адмшстращю та призначено уповноважену особу на тимчасову адмШс-
трацДю в ПАТ "БрокбДзнесбанк" - провДдного професюнала з питань врегулювання неплатоспроможностД банкДв вДдддлу запровадження процедури тимчасово1 адмД-нДстрац11 та лДквДдацц департаменту врегулювання неплатоспроможностД банкДв Фонду гарантування вкладдв фДзичних осДб Куреного Олександра ВДкторовича [4].
ВДдповДдно до звДтностД ПАТ "БрокбДзнесбанк" станом на 1 лютого 2014 р. обсяг коштДв, що шдлягав виплатД бДльш нДж 275 тис. вкладникам у межах гаран-тованого розмДру вДдшкодування, становив 2,7 млрд грн [4]. Загалом тимчасова адмЫстращя в банку введена на перДод з 3 березня по 2 червня 2014 р. включно.
Протягом до тимчасово1 адмЫстрацп вкладники неплатоспроможного ПАТ " БрокбДзнесбанк" можуть отримати сво1 кошти за договорами банкДвського вкладу (депозиту), строк до яких закДнчився, та за договорами банкДвського ра-хунку (поточш рахунки). Виплати за зазначеними договорами здшснюватпмуть-ся в розмДрД вкладу, включаючи вДдсотки, нараховаш на день прийняття рДшення НацДональним банком Украши про вДднесення банку до категорц неплатоспро-можних, але не бДльше 200 тис. грн [4]. Так, вже бДльше шж за мДсяць введения в банк тимчасово1 адмЫстрацп, провелась оцДнка фДнансового Д майнового стану банку, Д на и шдсташ визначились чДткД заходи щодо виведення його з ринку. Бу-ло оголошено пошук потенцшних ДнвесторДв, якД можуть бути залучеш до виве-дення банку з ринку.
У таких випадках доцДльно запропонувати потенцшним Днвесторам такД способи виведення банку з ринку:
1) вщчуження всiх або частини активiв i зобов'язань банку на користь прийма-ючого банку;
2) створення та продаж швестору перехiдного банку з передачею йому активiв i зобов'язань банку;
3) продаж банку загалом [4].
Висновки. Тимчасова адмЫстращя не повинна бути "остаточною крап-кою" до процесу лДквщацц банку, а мае здшснювати комплекс заходДв, який пе-редбачае вДдновлення фДнансово1 стДйкостД окремого банку та банкДвсько1 системи загалом. Введення тимчасово1 адмЫстрацп мае у кризовий Д посткризовий перДод сприяти тдвищенню рДвня платоспроможностД й лДквДдностД комерщйних банкДв. Фонд гарантування вкладДв фДзичних осДб повинен здшснювати всД необхДдш заходи для того, щоб не вДдлякувати клДентДв, а навпаки, пДсля проведення тимчасо-во1 адмЫстрацп мае тдвищити довДру вкладникДв до банк1всько1 системи.
Лiтература
1. Украша. Закон. Про систему гарантування вкладш ф1зичних ос1б: вщ 23 лютого 2012 р., № 4452-У1 / Верховна Рада Украши. - (Офщшний веб-сайт Верховно! Ради Украши). [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.zakon.rada.gov.ua.
2. Украша. Закон. Про банки 1 банювську д1яльшсть: вщ 7 грудня 2000 р., № 2121-Ш / Верховна Рада Украши. - (Офщшний веб-сайт Верховно! Ради Укра!ни). [Електронний ресурс]. -Доступний з http://www.zakon.rada.gov.ua.
3. Офщшний сайт Национального банку Укра!ни. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua.
4. Офщшний сайт Фонду гарантування вклад1в ф1зичних оаб. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.fg.gov.ua.
Горалько О.В., Силкин А. С. Временная администрация как инструмент укрепления банковской системы Украины
Рассмотрена сущность временной админстрации и исследованы особенности ее проведения. Проанализирован процесс использования временной администрации в банках Украины для поддержания стабильности банковской системы в целом, уменьшения негативных последствий кризиса и повышения основных показателей деятельности банка. Проведен анализ нормативно-правового обеспечения, которое описывает процесс осуществления временной администрации в Украине и сделаны соответствующие выводы. Рассмотрено внедрение временной администрации на примере конкретного коммерческого банка и предложены мероприятия по улучшению проведения временной администрации в Украине.
Ключевые слова: временная администрация, антикризисное управление, Фонд гарантирования вкладов физических лиц, Национальный банк Украины, банковская система.
Goralko O.V., Sylkin O.S. Temporary Administration as a Tool to Strengthen the Banking System of Ukraine
The essence of temporary administration and the peculiarities of its implementation are examined. The process of using temporary administration in banks of Ukraine to support the stability of the banking system as a whole, reducing the negative effects of the crisis and improving the basic performance of the bank, is analysed. The analysis of normative and legal support describing the process of implementation of temporary administration in Ukraine and also appropriate conclusions are made. The introduction of a temporary administration for a specific example of a commercial bank and some measures to improve the conduction of temporary administration in Ukraine are considered.
Keywords: temporary administration, crisis management, the Fund Deposit Guarantee of the National Bank of Ukraine, banking system.
УДК 658.4:339.137.2 Доц. Н.1. Дуляба, канд. екон. наук
магктрант 1.В. Золотаревич - Львiвська КА
ОСОБЛИВОСТ1 УПРАВЛ1ННЯ ВИТРАТАМИ ТОРГОВЕЛЬНОГО ШДПРИеМСТВА З МЕТОЮ IX ОПТИМ1ЗАЦН ТА ЗНИЖЕННЯ
Дослщжено сутшсть управлшня витратами та особливост й формування з метою оптишзацп витрат та !х зниження. Зокрема, визначено загальнотеоретичш шдходи до визначення сутност системи управлшня витратами. Охарактеризовано напрями оптимь заци витрат з урахуванням особливостей оргашзаци дiяльностi торговельних шд-приемств. Визначено основш шляхи ращонального зниження витрат торговельного шд-приемства шляхом досягнення !х ефективносй. Узагальнено основш шляхи побудови дiевоl системи управлшня витратами торговельного шдприемства з метою !х оптишзацп та зниження.
Ключовi слова: витрати, торговельне шдприемство, оптишзащя витрат, ефектив-шсть витрат, управлшня витратами.
Постановка проблеми. Тепер умови д1яльносп торговельних шд-приемств ктотно змiнилися. Зростання конкуренцп мiж торговельними шд-приемствами рiзко пiдвищили вимоги до ефективностi управлiния ними. При цьому оптимальна величина витрат мае забезпечувати торговельному шд-приемству одержання достатньо!' суми прибутку, яка б забезпечила умови для його подальшого розвитку, задоволення соцiальних запитiв пращвниюв. З одного боку, зменшення витрат пiдвищуе економiчну ефективнiсть д1яльносп торговельного пiдприемства, але з шшого - може призвести до попршення якостi про-понованих послуг, що викликае зниження конкуреитоспроможностi i скорочуе обслуговуваний сектор споживчого ринку. Усе це стимулюе необхiднiсть вдос-
