CC BY
7УДК 004.413.4
К.И. Найко
СТРАХОВОЙ ПОРТФЕЛЬ КАК ОСНОВА, НА КОТОРОЙ БАЗИРУЕТСЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ
Статья посвящена страховому портфелю. Приведены коэффициенты для подсчёта сбалансированного страхового портфеля, коэффициенты оценки эффективности страховых операций, коэффициенты финансовой устойчивости.
Ключевые слова: страховой портфель, коэффициенты, оценка.
Понятие «страховой портфель» употребляется для установления фактического количества застрахованных объектов или действующих договоров страхования на определенной территории.
Страховой портфель - совокупность ответственностей страховщика (перестраховщика) по всем действующим договорам страхования или перестрахования. В настоящее время наиболее актуально понимать необходимость сбалансированного страхового портфеля, так как портфель является основой, которая базируется на всех видах деятельности страховщика, а также определяет финансовую устойчивость страховой компании. Качество, структура, величина и динамика страхового портфеля влияют на поступления страховых платежей, а также на размер и колебание выплат страхового возмещения и страховых сумм, рентабельность страховых операций. [1]
Страховой портфель по видам риска принятых на себя делится на сбалансированный и несбалансированный.
К характеристикам сбалансированного портфеля относят:
- его расширенный ассортимент продукции, каналов сбыта и рыночную долю предприятия за счёт внедрения нового производства;
- стабильность развития различных операций страховой деятельности;
- оптимальное соотношение страховых выплат и страховых взносов;
- сформированный резерв;
- обязательства по договорам, по которым производятся выплаты.
Сбалансированность страхового портфеля оценивают с помощью коэффициента Кссп:
Кссп = Страховые премии - ^нетто-премий / Страховые
премии(брутто) + Изменение страховых резервов (1)
Данный коэффициент характеризует долю превышения поступлений над выплатами, обеспеченность страховых выплат средствами сформированных страховых резервов. Рекомендованное значение Кссп по накопительным видам страхования составляет 20, по рисковым видам страхования -более 50. Коэффициент даёт возможность определить правильное построение тарифных ставок по страховым продуктам.
Несбалансированный портфель характеризуется более узким ассортиментом продукции, каналов сбыта и рыночной долей предприятия, относиться к агрессивному типу с низкой финансовой устойчивостью, высокой степенью доходности и ликвидности, а также доля перестрахования здесь менее 45%.
Качество страхового портфеля характеризуется:
- величиной, которая включает в себя число заключённых договоров и их общую сумму;
- однородностью рисков;
- равновесием - соотношением количества старых и новых заключённых договоров;
- стабильностью.
В результате анализа страхового портфеля осуществляется оценка эффективности страховых операций, таких как:
1. Движение в страховом портфеле:
© Найко К.И., 2018.
Научный руководитель: Казанская Наталья Николаевна - кандидат экономических наук, доцент, Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М.Ф. Решетнева (г. Красноярск), Россия.
- Коэффициент заключения новых договоров:
Кобн = Число новых договоров / Число фактических посещений
страхователей страховым агентом (2)
- Коэффициент пролонгации договоров:
Кпрол = Число пролонгированных договоров / Число фактических
посещений страхователей страховым агентом (3)
- Коэффициент расторгнутых и пролонгированных договоров:
Краст.прол. = Сумма страховых премий(взносов) по расторгнутым договорам /
Сумма страховых премий(взносов) по пролонгированным договорам (4)
- Темп прироста страховых премий:
Тпр = Прирост страховых премий(взносов) данного вида /
Прирост страховых премий(взносов) предыдущего года (5)
- Коэффициент дохода:
Кдох = Средняя премия / Средняя страховая сумма (6)
2.Оценка финансовой устойчивости страховой организации. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости являются:
- экономически обоснованные страховые тарифы;
- страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию и взаимному страхованию;
- собственные средства;
- перестрахование.
Оценить финансовую устойчивость можно путём:
-рентабельности страховых операций в целом либо по каждому виду страхования в отдельности:
1) Рентабельность страховых операций ^о):
Ro = прибыль от страховых операций / сумма страховых выплат * 100% (7)
2) Рентабельность инвестиций ^и):
Rи = прибыль от инвестиций / сумма страховых резервов * 100% (8)
3) Рентабельность активов ^а):
Rа = чистая прибыль / среднегодовая стоимость активов * 100% (9)
4) Уровень выплат (Uw):
Uw = сумма страховых выплат / сумма страховых премий * 100% (10)
- соотношение доходов и расходов за истёкший отчётный период. Для этого используется коэффициент Коньшина:
К =1^ (11),
Где Тб - средняя тарифная ставка по страховому портфелю; п - количество застрахованных объектов. Чем меньше значение данного коэффициента, тем выше финансовая устойчивость страховщика.
- коэффициент устойчивости страхового фонда:
Ксф
£Д+ £ЗФ 2Р
(12),
где сумма Д - сумма доходов за отчётный период; сумма ЗФ - сумма средств в запасных фондах на конец отчётного периода; сумма Р - сумма расходов за отчётный период. Финансовая устойчивость будет лучше, если данный коэффициент будет высоким [3].
Конечно же, в данном случае нельзя обойтись без такого коэффициента, как убыточность страховой компании. Он характеризуется объёмом заработанных страховых премий покрывающих расходы компании по страховым выплатам. Данный показатель определяет уровень убыточности собственных страховых операций страховой компании без учёта участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществлённых выплатах.
Показатель для страховой компании, осуществляющей страхование иное, чем страхование жизни:
Страховой портфель компании в разные периоды времени включает дифференцированный объём ответственности. Поэтому одним из видов защиты страховщика от возможных потерь финансового характера в процессе своей деятельности является перестрахование, которое помогает обеспечивать стабильность работы компании. Перестрахование - форма страхования, позволяющая распределить крупные риски между многими страховыми организациями. Прибегая к перестрахованию, страховщик увеличивает ёмкость своего портфеля путём заключения договора по рискам, которые превышают его денежные ресурсы. То есть, компания частично перекладывает свои собственные риски на другого страхователя, тем самым, укрепляя собственное финансовое состояние.
Преимущества перестрахования:
- возместить ущерб по очень крупному риску, возникшему в результате катастрофического случая;
- стабилизировать деятельности организации за продолжительный период после неблагоприятных результатов в течение всего года;
- повысить конкурентоспособность на рынке;
- сформировать сбалансированный страховой портфель;
- обеспечить защиту активов.
Компании прибегают к перестрахованию в следующих случаях:
- при заключении достаточно большого объёма идентичных договоров;
- при заключении конкретного договора в форме в форме «факультативного перестрахования».
Передача рисков одной организацией другой возможна только при условии надзора госорганов.
При этом структура страхового портфеля должна включать:
- обязательства по договорам, соответствующие сформированным резервам;
- активы, предназначенные для покрытия рисков.
Страховщик передает портфель, сформированный на момент принятия решения. В него включаются также обязательства по текущим договорам и тем, срок действия которых истек, но обязательства не исполнены в полном объеме. По конкретному объекту риски могут быть переданы одному страховщику [2].
Стоимость активов может быть равна сформированным резервам либо быть меньше их. Надбавки допускаются, только если их размер не превышает разности между переданным имуществом и капиталом компании. Операция запрещена, если сумма активов составляет менее половины транспортируемых резервов. Исключением являются случаи банкротства компании. В случае недостаточности передаваемых активов остальная часть может быть компенсирована объединением страховщиков. Объем выплат определяется федеральными законами. Стоимость передаваемых активов равна их балансовой или рыночной цене.
Основания для передачи договоров:
- отзыв лицензии на осуществление деятельности по инициативе органа надзора;
Уск = Состоявшиеся убытки - нетто - перестрахование / Заработанные страховые премии - нетто- перестрахование *100%
(13)
Показатель для страховой компании, осуществляющей страхование жизни:
Уск = Состоявшиеся убытки - нетто - перестрахование + выплаты нетто - перестрахование / Заработанные страховые премии - нетто - перестрахование + страховые премии
нетто- перестрахование *100%
(14)
- в случае принятие решения о ликвидации организации страховой портфель подлежит полной передаче другой компании;
- нарушение установленных требований платежеспособности, в результате которых ухудшилось финансовое состояние организации, если передача портфеля предусмотрена планом восстановления ликвидности;
- принятие решения о добровольном отказе от отдельных видов деятельности;
- исключение компании из объединения страховщиков в предусмотренных законами случаях.
Подобные виды договоров связаны со страхованием недвижимости и автострахованием. Обычно
передача рисков другому страховщику происходит по договорам, для которых характерна высокая кумуляция рисков, поскольку страховщику выгоднее разделить возможные риски по наиболее убыточным, рискованным договорам.
Страховой портфель представляет собой количество договоров, заключенных компанией на определенные суммы. Он является основным источником поступления денежных средств. Но при некачественном управлении структурой может стать причиной банкротства организации. Поэтому важно правильно формировать и распределять риски и ответственность по договорам. Однако услуги перестраховщиков не бесплатны. Поэтому нужно оценить экономическую эффективность сделки до момента ее заключения. Сам процесс проходит под четким государственным контролем.
Библиографический список
1.Об организаци страхового дела в Российскай Федерации: [федер.закон: принят Гос.Думой 27 ноября 1992 г. В редакции Федерального Закона от 10.12.2003№172-Ф3]
2.Страховой портфель // [Электронный ресурс] URL: http://fb.ru
3.Оценка эффективности страховых операций // [Электронный ресурс] URL: http://studbooks.ru
НАЙКО КРИСТИНА ИГОРЕВНА - магистрант, Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М.Ф. Решетнева (г. Красноярск).
