Синергетические принципы корпоративной реструктуризации промышленного предприятия Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

I.V. Burtsev, E.B. Chachina

Designing information-logistics system for Russian enterprises

The paper presents computations on informatization of logistics activities in the Russian industrial enterprises. In work shows a schematic diagram of the model information and logistic system of enterprise management. The article also addresses the elements of the mathematical description that allows to economic evaluation, designed model.

Keywords: logistics, information systems, control system, industrial plant, design.

УДК 330.313

Е.Е. Виноградова, канд.экон.наук (г. Тула, ПО «Туламашзавод»);

В.Н. Самочкин, докт. экон. наук, профессор (г. Тула, ПО «Туламашзавод»)

В.И. Барахов (г. Тула, ПО «Туламашзавод»)

СИНЕРГЕТИЧЕСКИЕ ПРИНЦИПЫ КОРПОРАТИВНОЙ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Рассмотрена эффективность создания корпорации на базе промышленного предприятия, возникающая за счет применения синергетических принципов. Систематизированы составляющие синергетического эффекта объединения бизнес-единиц в корпорацию, приведена количественная оценка одной из них — масштабного фактора.

Ключевые слова: синергетическии эффект, реструктуризация, экономическое развитие и рост, экономическая система

Корпоративная реструктуризация промышленного предприятия является одним из путей оздоровления его финансового состояния, выхода из кризиса, обеспечения требуемой конкурентоспособности, роста и развития. Эффективность такой коренной перестройки обуславливается синер-гетическими принципами, применяемыми при ее проведении. При отсутствии синергетического эффекта, возникающего за счет объединения бизнес единиц в корпорацию, проводить рассматриваемую реструктуризацию не имеет никакого смысла. Речь идет о корпорации, создаваемой за счет выделения из промышленного предприятия структурных подразделений, преобразования их в бизнес-единицы и их объединения.

В последнее время наблюдается стремительный рост интереса к новому научному направлению, получившему название «синергетика». Его основатель Хакен Г. понимал под синергетикой теорию самоорганизации — способность определенных систем к возникновению и самоподдержанию упорядоченных структур в открытых нелинейных средах различной природы под воздействием ненаправленных на достижение конкретной цели воздействий [1]. Она и означает «совместное действие», подчеркивая

согласованность функционирования частей, отражающуюся в подведении системы как целого.

Эффект внешнего воздействия на синергетическую систему предопределяется в основном не силой, а топологической конфигурацией воздействия. Чрезвычайно эффективны при этом малые, но правильно организованные воздействия. Общим для процесса самоорганизации является то, что все ее виды характерны для сложных систем (ансамблей). Этот процесс подразумевает возникновение дополнительных свойств, корреляций в макроскопической системе в результате коллективного взаимодействия ее микроскопических элементов. Согласно закону синергии любая сложная динамическая система стремится получить максимальный эффект как за счет своей целостности, так и за счет использования возможностей кооперирования. В сложной системе синергетический эффект достигается за счет «групповой компенсации индивидуальных неспособностей». При этом следует иметь в виду тот факт, что синергетический эффект у различных систем начинает действовать при объединении различного количества составляющих элементов и зависит от этого количества.

Синергетический эффект, образующийся при создании корпорации, проявляется как на первом этапе, когда из состава материнской компании выделяются структурные подразделения в дочерние общества — появляется интегрированная структура, состоящая из бизнес-единиц: материнского и дочерних предприятий, так и на втором, когда все бизнес-единицы объединяются в корпорацию — биинтегрированную структуру. Он предопределяет следующие моменты, положительно влияющие на результат хозяйственной деятельности предприятия:

- каждое дочернее предприятие «прорубает свое окошко в кассу» и получает возможность самостоятельно реализовывать свою продукцию, меняется система интересов, ценностей, стимулов к труду;

- высвобождаются излишние, не востребованные площади и оборудование, они могут сдаваться в аренду, реализовываться, передаваться в другие подразделения, списываться, консервироваться;

- происходит увеличение объемов продаж на рынке;

- возможна оптимизация амортизационной политики бизнес-единиц;

- появляются дополнительные возможности по снижению затрат на производство продукции за счет внутренних резервов;

- внедряется система трансфертных цен;

- оптимизируется распределение фонда развития в корпорации;

- наиболее полно обеспечивается требуемая гибкость производства изделий;

- происходит ускорение информационных потоков;

- оптимизируются товарно-денежные потоки в корпорации;

- происходит сокращение оборота денежных средств;

- возможна оптимизация запасов на складах, сокращение неликвидов;

- происходит «цепная реакция» при увеличении масштабов производства в одной из бизнес-единиц;

- внедряется общая маркетинговая политика в корпорации;

- появляется возможность тиражирования интеллектуальной собственности корпорации, внедрения теоретических и прикладных исследований и изобретений, что позволяет расширить ассортимент и увеличить объемы выпускаемой продукции;

- повышается заинтересованность бизнес-единиц во внедрении инноваций, современных технологий, замене старого оборудования на новое.

Количественную оценку большинства перечисленных составляющих рассматриваемого синергетического эффекта можно осуществить с помощью моделирования товарно-денежных потоков в корпорации. К примеру, влияние масштабного фактора как эффект синергии на результат хозяйственной деятельности промышленного предприятия, подверженного корпоративной реструктуризации на этапе первой интеграции — выделения структурных подразделений и создания на их базе дочерних предприятий, можно оценить следующим образом.

Результат хозяйственной деятельности предприятия в общем случае представляет собой сумму чистой прибыли (ЧП) и фактической амортизации (Аф), полученной после реализации продукции (работ и услуг) или как составляющей внереализационных доходов (к примеру, как доля арендной платы) [2]

Р = ЧП + АФ = Д - Я, (1)

где Д — сумма доходов предприятия за рассматриваемый период; Я — сумма расходов предприятия за тот же период.

Критерием оценки масштабного фактора при исследовании его как составляющей синергетического эффекта, возникающего при создании корпорации, в данном случае может служить разность результатов хозяйственной деятельности корпорации (Рк) и исходного состояния предприятия, представляющего собой единый комплекс (Рисх):

АР = РК - Рисх. (2)

При создании корпорации на базе промышленного предприятия масштабный фактор возникает за счет увеличения объема продаж на рынке изделий дочерних предприятий, образованных из структурных подразделений материнской компании, поскольку они становятся самостоятельными бизнес-единицами, которые должны для обеспечения своего развития производить конкурентоспособную продукцию, востребованную в необходимом количестве рынком. Для его оценки конкретизируем формулу (2).

Результат хозяйственной деятельности корпорации складывается из результатов хозяйственной деятельности материнского (Рм) и дочерних (Рд) предприятий:

Рк=Рм+Е Р

i=1

Д; '

(3)

где п — количество дочерних предприятии в корпорации.

В самом простом случае, когда корпорация создается путем выделения только одного структурного подразделения из состава промышленного предприятия и преобразования его бизнес-единицу (дочернее предприятие) после всех преобразований формула (2) конкретизируется в виде

АР =

(nдк-«к + nдр -Яр)

-IПРД0СТ+КРД

Г ПР*+КРЯ

д ост_д_ , р гр

^ ^ЗП ' 1 с

Л

V

Пдк +ПДР

У

Ст

1+

пр

nдк -(«к -1) + nдр -(«р -1)

Пдк +ПДР

+ с • т

^ ^зп 1 с

X •!

n ДК-i1 -«к ) + n

дк

+

+Ст

пр

nдк («К -1) + nдр (ар -1)

+ (1 - Стпр):

Я - ПР - KP - ПР + KP

Дм ^^ М ОСТ М Н^ДОСТ Д

пдк " ^к пдк +пдр

+

^дф + ^мф + i1 ^Тпр )' (Дд внр + Дм.внр Rд.внр Rм.внр )

- р

ИСХ '

(4)

где Пдк, пдр — количество реализованных совокупных изделии дочерним предприятием в корпорацию и на рынке за рассматриваемый период;

ак = (1 + Ren дк), «р = (1 + Renдр); Ren дк, Renдр — средние рентабельности продукции дочернего предприятия при продажах в корпорация и на рынок; ПР* ост = ПРД ост + Сзп • Тпз; ПРД ост — прямые расходы дочернего предприятия за рассматриваемый период времени без учета заработной платы основных рабочих; Сзп — средняя ставка заработной платы основных рабочих дочернего предприятия; КРД = КРдк + КРДр — косвенные

расходы дочернего предприятия в себестоимости отгруженной продукции в корпорацию и на рынок за рассматриваемый период времени; Тпз — среднее подготовительно-заключительное время на всю продукцию дочернего предприятия за рассматриваемый период времени; Тс — суммарное время на изготовление условной единицы продукции дочерним предприятием, независящее от количества изготавливаемых изделий за рассматри-

ваемый период времени; Дм — суммарный доход материнского предприятия за рассматриваемый период времени; ПРМ ост — прямые расходы материнской компании за рассматриваемый период без стоимости отгруженной продукции дочернего предприятия для материнской компании ( Сда •ак ); КРМ — косвенные расходы материнского предприятия за рассматриваемый промежуток времени; Адф, Амф — фактическая амортизация дочернего и материнского предприятий за рассматриваемый период времени; Ддлшр, Дм.внр> Кд.внр> Км.внр — внереализационные доходы и

расходы дочернего и материнского предприятий за рассматриваемый период времени; Рисх — определяется по формуле (4) при пдр = 0.

На рис. 1 приведена зависимость приращения результата хозяйственной деятельности корпорации от масштабного фактора (пдр), количественно определенного как объем выпуска изделий у дочернего предприятия, и рентабельности продаж (ар) этих изделий. Она получена с использованием формулы (4) для исходных данных, близких к параметрам хозяйственной деятельности корпорации, созданной на базе ОАО «АК "Тула-машзавод"».

100

7.6810

пдр, ед.

Приращение результата хозяйственной деятельности корпорации за счет действия масштабного фактора и рентабельности продаж

у дочернего предприятия

Появление рыночной доли у дочернего предприятия по сравнению со структурным подразделением приводит к тому, что растет объем продаж в корпорации и значительная часть косвенных расходов дочернего

предприятия перераспределяется на рынок. Увеличение пдр приводит к росту Рк. Интенсивность этого роста снижается по мере увеличения пдр и уменьшения ар.

Синергетический эффект, возникающий на этапе второй интеграции за счет масштабного фактора, в корпорации, созданной на базе промышленного предприятия, можно оценить с помощью разработанной нами модели товарно-денежных потоков [2]. Она отслеживает движение товаров и денежных эквивалентов в каждой бизнес-единице корпорации, внутрикорпоративные потоки, а также между ними и рынком, начиная с прямых и косвенных расходов текущего периода, затем незавершенное производство, товарная продукция на складе, отгруженная продукция, отгруженная и оплаченная, отгруженная, но не оплаченная продукции с учетом движения продукции прошлых периодов в незавершенном производстве, со склада и погашения дебиторской задолженности.

Ключевую роль в модели играет система уравнений, моделирующая товарообмен между бизнес-единицами корпорации.

Г

кп ■ С0

и0 п

Со + • + ко • Со + "' + ко • Со С

О0 01

Ч 2

О0 0п-1

кп ■ С0 + к0 • С0 С0 + к0 • С0 + "' + кп • С0 С 0

и1 п и1 и0 1 1 2 1 п-1 1

Л к п .

ко ■ Со + ко • Со + кк • Со Со + • • • + ко1 • Со С

°2 0п

°2 °0

2 01

02 0п-1

Со + ко • Со + ко • Со + ко • Со + • • • + ко • Со С

V 0п °0 0п 01 0п 02

0п "0п-1

где

к0 =

Г 0 ^ к0 к2

к0

Vкп у

0

( ПР 0 + ПР 0 ^

^^ О.ТП^ 1 ^ 0.СК1

0

О.СК

I ПР° тп + I ПР

ПР° + ПР«

о.тп

О.СК,

I ПР°тп + I ПР

0

О.СК

(1 -л°0 )-(1 + Яеп0)

(1 -л°0 )-(1 + Яеп°)

,тпп + ПР°.СКп

0

О.СК

I ПР°ТП +1 ПР

(1 -л°0 )-(1 + Яеп°)

^ ^ ПР п + ПР п ^

111 О.ТП^ 111 О.СК0

п

кп =

кп

кп кп-1

0

V " У

I ПР£ тп + I прп

V (

О.СК

ПР п + ПР п

^^ 0.ТП1 1 ^ 0.СК1

У Л

IПР^ ,тп + I прп

О.СК

(1 -л» )'(1 + Кеп0п)

(1 -л» )-(1 + Кеп1п)

^ ПР п + ПР п ^

111 О.ТПп-^ 111 0СКп-1

у ПРп +Упр°

о.тп о ск

V У

0

(1 -Л5 )-(1 + Кепп-1)

(ПР +ПР ^

Ло

О.СК,,

к1 — доля стоимости отгруженной продукции ^й бизнес-единицы, предназначенной для продажи 1-й бизнес-единице в текущем периоде; —

доля рынка 1-й бизнес-единицы в отгруженной продукции текущего пе-

*

риода; С 0 — стоимость отгруженной продукции 1-й бизнес-единицы в

текущем периоде без продукции, закупленной у других бизнес-единиц корпорации; С0 — стоимость отгруженной продукции 1-й бизнес-единицы

в текущем периоде с учетом продукции, закупленной у других бизнес-

единиц корпорации; ^¿тп , X ПР;^тп — прямые расходы в отгруженной

продукции текущего периода ]-й бизнес-единицы, предназначенной для продажи 1-й бизнес-единице в текущем периоде и ее суммарные прямые

расходы в отгруженной продукции текущего периода; ^¿ск , X ПР;!

О.СК

— прямые расходы в товарной продукции прошлых периодов (на складе) ]-й бизнес-единицы, перешедшие в отгруженную продукцию в текущем

периоде бизнес-единицы, предназначенную для продажи 1-й бизнес-единице, и ее суммарные прямые расходы; Кеп1 — рентабельность отгруженной продукции текущего периода ]-й бизнес-единицы, предназначенной для продажи 1-й бизнес-единице; ПР0 р тп — прямые расходы 1-й бизнес-единицы в отгруженной продукции текущего периода, реализующей продукцию на рынок; ПР0 рСК , — прямые расходы 1-й бизнес-единицы в

отгруженной продукции прошлых периодов, реализующей продукцию на рынок; ПРотп — суммарные прямые расходы 1-й бизнес-единицы в отгруженной продукции текущего периода; ПР0 ск , — суммарные прямые расходы 1-й бизнес-единицы в отгруженной продукции прошлых периодов.

Она описывает внутрикорпоративные товарно-денежные потоки и взаимоувязывает между собой стоимости отгруженной продукции бизнес-единиц. Поэтому она позволяет оценить такую составляющую синергети-ческого эффекта объединения бизнес-единиц в корпорацию как масштабный фактор.

В качестве примера приведём результаты расчетов по алгоритму модели для исходных данных корпорации, созданной на базе АК «Туламаш-завод». В таблице даны уменьшения (отрицательные приращения) себе-стоимостей отгруженной продукции бизнес-единиц ПО «Туламашзавод» при увеличении стоимости отгруженной на рынок продукции у «Инструментальщика» и у «Металлурга» на 1 %. Анализ результатов таблицы показывает, что если у одной из бизнес-единиц корпорации увеличится доля рынка (т. е. будет иметь место масштабный фактор), то будут уменьшаться себестоимости отгруженной продукции у всех остальных бизнес-единиц. Таким образом в рассматриваемой корпорации действует синергетический эффект. Его величина для каждой из бизнес-единиц определяется объемом ее товарооборота с той бизнес-единицей, у которой увеличивается рыночная доля. Объясняется это тем, что у нее происходит перераспределение косвенных расходов. Для рассматриваемого примера увеличение стоимости отгруженной на рынок продукции на 1 % у «Инструментальщика» снижает суммарную стоимость отгруженной продукции у всех остальных бизнес-единиц на 648 тыс. руб.; у «Металлурга» — на 760 тыс. руб. Максимальный синергетический эффект в этом случае появляется у материнской компании, поскольку на ее долю приходится около 50 % объемов и ИТО и «Металлурга».

Таблица

Приращение себестоимости отгруженной продукции у бизнес-единиц корпорации ПО «Туламашзаеод» А С при увеличении себестоимости отгруженной продукции на рынок Ср (масштабный фактор) у одной из них на 1 % (у «Инструментальщика» и у «Металлурга»)

Приращение тыс. руб. Рост Ср на 1 % у \ Инструментальщик (ИТО) Металлург Механик Пласт Реконструкция Станко-техника Тарпан Материнское предприятие

Инструментальщика (ИТО) +1115 + 1763 рынок -648 корпорац. -14 -1 -10 -1 -2 -8 -629 -618 за счет ИТО -11 за счет остальн.

Металлурга -17 +1983 +2743 рынок -760 корпорац. -16 -1 -9 -51 -79 -607 -591 за счет Метал. -16 за счет остальн.

Таким образом, предложен один из возможных подходов к количественной оценки масштабного фактора как одной из составляющей синерге-тического эффекта в корпорации, созданной на базе промышленного предприятия на этапах первой и второй интеграций.

Библиографический список

1. Хакен Г. Информация и самоорганизация (макроскопический подход к сложным системам). Мир, 1991. 362 с.

2. Дронов Е.А., Барахов В.И., Кузнецов В.П. Модель товарно-денежных потоков в корпорации, созданной на базе оборонного предприятия // Оборонная техника. 2007. № 6. С. 39-43.

E.E. Vinogradova, V.N. Samochkin, V.I. Barakhov Synergy principles of corporate re-structuring of the industrial enterprise Efficiency of creation of corporation is considered on the basis of the industrial enterprise, arising due to application synergy principles. Components synergy effect of association of business - units in corporation are systematized, the quantitative estimation of one of them - the scale factor is resulted.

Keywords: synergy effect, re-structuring, economic development and growth, economic system

УДК 621.833-03

Д.В. Воронкина, канд. экон. наук, доцент кафедры «Мировая экономика», (Россия, Тула, ТулГУ)

РЕЗЕРВЫ ИНТЕНСИФИКАЦИИ МАТЕРИАЛОСБЕРЕГАЮЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Описываются проблемы, с которыми сталкивается современная национальная экономика в части сбережения материальных ресурсов в производственных процессах, и производственно-территориальная система интенсификации материалосберегающеи деятельности.

Ключевые слова: материальные ресурсы, сбережение, интенсификация, производственный процесс.

В основе существования и развития человеческого общества лежит материальное производство, в процессе которого создаются необходимые для жизни людей материальные блага, формируются предпосылки экономического и социального прогресса общества.