CC BY
20Цицик К.Ю. Пpyдeнцiйний бан^^кий нагляд на остов! cиcтeми ощики pизикiв
УДК ЗЗ6.71.078.З
Цицик K-Ю., acпipaнг, acиcгeнг, КНУ !м. Тapaca Шeвчeнкa
ПРУДЕНЦ1ЙНИЙ БAHKIBСЬKИЙ HAГЛЯД HA ОСНОВ1 СИСТЕМИ ОЦ1ЖИ PИЗИKIB
Стаття пpиcвячeнa доcлiджeнню бaнкiвcького нaглядy, як одного з оотовних фaкгоpiв зaбeзпeчeння фшан-cовоï cтaбiльноcтi в кpaïнi. Bизнaчeнe поняття eфeктивного бaнкiвcького нaглядy. Оcобливa yвaгa в pоботi пpидiлeнa доcлiджeнню eкономiчноï cyтноcтi пpyдeнцiйного бaнкiвcького нaглядy на остов! cиcтeми ощнки pизикiв.
Ключовi слова: банювсткий нагляд, пpyдeнцiйний нагляд, бангавстю pизики, cиcтeмa ощнки pизикiв, фiнaнcовa cтaбiльнicть.
BCTyn
В yмовaх cyчacних тeндeнцiй pозвиткy cвiтових фшажових pинкiв активно пiдiймaeгьcя питання щодо вдоcконaлeння cиcтeми бaнкiвcького peгyлювaння та нагляду Так пошук eфeкгивного типу оpгaнiзaцiï вищe-зaзнaчeних cиcтeм ^изв!в до того, що у бангавсткому зaконодaвcтвi фоpмyeтьcя новий пpaвовий шститут — iнcтитyт дepжaвного yпpaвлiння бангавсткими pизикaми, ноpми якого cпpямовaнi на знижeння бaнкiвcьких pизикiв фiнaнcово-кpeдитноï оpгaнiзaцiï. В cвою чepгy пpyдeнцiйний бангавсткий нагляд виcтyпae такою npa-вовою пpоцeдypою, в ход! якоï оpгaн нагляду здiйcнюe виявлeння можливих пpaвопоpyшeнь в дiяльноcтi ^e-дитних оpгaнiзaцiй i мае пpaво пpитягyвaти ïх до вiдповiдaльноcтi за вчинeнe пpaвопоpyшeння.
Одночacно з цим, cyчacнi тeндeнцiï pозвиткy бaнкiвcьких cиcтeм pозвинeних xparn доводять на пpaкгицi той факт, що пpyдeнцiйний нагляд е eфeктивним, коли вш rpyнтyeтьcя на ст^гем! ощнки pизикiв комepцiй-них банюв.
Питання бaнкiвcького peгyлювaння та нагляду доcлiджyвaлоcя багатьма вичизняними та зapyбiжними науковцями. Так, cepeд пpeдcтaвникiв зapyбiжноï нayковоï думки вaгомe мicцe поидають: Дeвic Е.Ф. [10], Лeвeлiн Д.Т. [8], Kapмaйкл Дж. [8], Мишкш Ф. [11], Ciмaновcький А.Ю. [7], Флeмiнг А. [8]. Оcобливe мю^ в доcлiджeннi питання бaнкiвcького нагляду займають npa^ таких впчизняних вчeних, як: Kpиловоï В.В. [1], M^eraD В.1. [З], Hayмeнковоï С.В. [4], П^фик O.I. [S], Швeць G.A. [З] тощо.
Однак, вpaховyючи cклaднicть доcлiджyвaноï пpоблeми, на нашу думку, дощльним е пpовeдeння додат-кових фунтовт доcлiджeння як тeоpeтичних, так i ^актиних acпeкгiв поняття бангавсткого нагляду. На-caмпepeд, щодо pозглядy питань eфeктивного бaнкiвcького нагляду, остовою якого виcтyпae cиcтeмa ощнки pизикiв комepцiйних бaнкiв.
nOCTAHOBKA ЗABДAHHЯ
Bpaховyючи вищeзaзнaчeнe, мeтою дaноï cтaттi е визнaчeння eкономiчноï cyтноcтi пpyдeнцiйного бан-кiвcького нагляду на оcновi ст^геми ощнки pизикiв. Поpyч з цим значна увага в pоботi ^ид^на виокpeм-лeнню поняття «eфeкгивного бангавсткого нагляду».
РЕ ЗУЛЬTATИ
Нагляд та peгyлювaння бaнкiвcькоï дiяльноcтi е одним з ошовних фaктоpiв зaбeзпeчeння фiнaнcовоï cтaбiльноcтi в кpaïнi. Так, ^TOpm^ потpeбa у cтвоpeннi iнcтитyтy бангав^кого нагляду виникла чepeз cоцiaльнy значимють та вiдповiдaльнicть комepцiйних банков пepeд cycпiльcтвом. Бaнкiвcькa cпpaвa, за cвоeю cyттю, бaзyeтьcя на довipi до влашиюв та мeнeджepiв кpeдитних ^титу^в з! cтоpони клieнтa та вкладника. Kpизa довipи до бaнкiвcьких шститупв в нacлiдок ïх нecпpоможноcтi виконувати взят! на ceбe зобов'язання мае cвоïм на^дком дeзоpгaнiзaцiю гpошовоï cфepи та зpоcтaння cоцiaльноï нaпpyги у cycn^cm. Caмe з цieï ^ичини банки тpaдицiйно знaходятьcя тд пильним наглядом cпeцiaльно cтвоpeних для цього оpгaнiв дepжaвного yпpaвлiння.
Бaнкiвcький нагляд являе тобою cyкyпнicть дш та заход!в, що здiйcнюютьcя оpгaном бангав^кого нагляду в paмкaх вcтaновлeноï компeтeнцiï та вщповщно до пpоцeдypних ноpм з мeтою зaбeзпeчeння стабшь-ноcтi функщонування бaнкiвcькоï cиcтeми та захисту iнтepeciв ïï кpeдитоpiв i ктенпв.
Базов! фyнкцiï, що поклaдaютьcя на cиcтeмy бaнкiвcького нагляду, зводятьcя до нacтyпних:
• пiдтpимкa гpошовоï та фiнaнcовоï cтaбiльноcтi та ^ийн^тся у paзi потpeби заход!в з фантового оздо-pовлeння банюв;
• зaбeзпeчeння eфeкгивноï бaнкiвcькоï дiяльноcтi шляхом вcтaновлeння вимог до якоcтi катталу i ак-тив!в бaнкiвcьких установ. Бaнкiвcький нагляд включае також ощнку внyтpiшнього контpолю, якоcтi у^ав-лшня pизикaми, внyтpiшнiх бaнкiвcьких опepaцiй i фантового cтaновищa фiнaнcовоï установи;
• захист iнтepeciв вкладниюв (здiйcнeння нагляду за д!яльнютю банюв, i ошбливо тих, як! нe можуть виконати cвоï зобов'язання пepeд вкладниками).
З шшого боку, до чиста ошовних нaпpямiв i завдань бaнкiвcького нагляду та peгyлювaння входять:
• pозpобкa та пошиpeння шиpокого cnes^py наглядових диpeкгив у кpeдитних оpгaнiзaцiях;
• pозгляд звepнeнь та заяв, поданих банками, включаючи звepнeння щодо л^нзування бaнкiвcькоï д!яльност!;
S2
Hауковий iticiiiik: Ф1мамси, банки, iнвестицГi - 2GX2 - №1
Цицик К.Ю. Пpyдeнцiйний бан^^кий нагляд на остов! cиcтeми ощнки pизикiв
• монiтоpинг та cпоcтepeжeння за бангав^кою дiяльнicтю — aнaлiз фiнaнcового стану, контpоль за до-тpимaнням законодавства та виконанням кpeдитними оpгaнiзaцiями вcтaновлeних наглядовим оpгaном rop-мaтивiв та положeнь;
• iнcпeкцiйнi пepeвipки на мюцях;
•• iнiцiювaння пpимycових зaходiв, що вимагають вщ банку ввeдeння нових пpоцeдyp i пpaктичних мe-тод!в виpiшeння пpоблeм, виявлeних в банку.
Так, оcобливe мicцe в ст^гем! бaнкiвcького peгyлювaння та нагляд зaймae пpyдeнцiйний нагляд, що виcтyпae cпeцифiчним зacобом здiйcнeння монiтоpингy та ощнки cиcтeми pизикiв комepцiйних банюв.
Поcтaновa пpaвлiння Нaцiонaльного бaнкy У^аши «^о оpгaнiзaцiю внyтpiшнього ayдитy в ro^ep^^ них банках У^аши» вщ 20 бepeзня 199S p. №ll4 визнaчae пpyдeнцiйний нагляд, як ст^гему бaнкiвcького нaглядy, пpи якш головна увага оpгaнiв нагляду зоcepeджyeтьcя на peгyляpномy пpовeдeннi ощнки загаль-ного фiнaнcового cтaнy, peзyльтaтiв д!яльност! та якоcтi кepiвництвa. Мeтодикa пpyдeнцiйного нагляду вив-4ae дотpимaння банком вимог чинного законодавства, ноpмaтивних акпв Нaцiонaльного банку Укpaïни, eкономiчних ноpмaтивiв тощо [б].
Фpeдepiк Мишкш дотpимyeтьcя тieï думки, що пpyдeнцiйний нагляд пepeдбaчae вcтaновлeння оpгaном нагляду ^авил та aлгоpитмiв yпpaвлiння банюв^кими pизикaми. Бaнкiвcькi ycтaнови на чол! з кepiвницт-вом пpоводять мони^и^ cиcтeми yпpaвлiння pизикaми з мeтою отpимaння даних щодо piвня виконання вимог, вcтaновлeних оpгaном нагляду, а caмe чи нe бepe на ceбe банк нaдмipний cтyпiнь pизикy i чи викону-ютьcя умови стшкост! дaноï кpeдитноï ycтaнови так, щоб зaбeзпeчити нaдiйнicть та стабшьнють бaнкiвcькоï cиcтeми кpaïни [ll, c. S].
Бaнкiвcький нагляд за cвоeю пpиpодою завжди e втоpинним по вiдношeнню до бaнкiвcькоï дiяльноcтi. Так, peiyMTOp, здiйcнюючи пpyдeнцiйний нагляд за банками, покликаний зaбeзпeчyвaти умови стшкост! як окpeмих кpeдитних оpгaнiзaцiй, так i бaнкiвcькоï cиcтeми в щлому. Однак cлiд вщмггати, що до функщй пpyдeнцiйного бaнкiвcького нагляду œ входить здiйcнeння вceоcяжного контpолю за банюв^кими опepa-щями, а отжe i втpyчaння в поточну д!яльшсть фiнaнcово-кpeдитних ycтaнов нe пepeдбaчeнe.
Сучаст! тeндeнцiï pозвиткy бaнкiвcьких cиcтeм pозвинyтих кpaïн доводять на пpaктицi той факт, що пpyдeнцiйний бaнкiвcький нагляд e eфeктивним, за умов коли остовою його оpгaнiзaцiï виcтyпae ст^гема ощнки pизикiв.
З шшого боку овд звepнyти увагу на той факт, що piвeнь eфeктивноcтi cиcтeми yпpaвлiння бaнкiвcькими pизикaми e iндикaтоpом cтiйкоcтi банку. Очeвидно, що стшкють одного eлeмeнтy, тобто комepцiйного банку, e зaпоpyкою cтaбiльноcтi бaнкiвcькоï cиcтeми кpaïни в щлому. Сaмe тому пpyдeнцiйний бaнкiвcький нагляд на остов! cиcтeми ощнки pизикiв e eфeктивним в cyчacних умовах, aджe вш зоcepeджye увагу нe на здiйcнeннi загального контpолю за дiяльнicтю бaнкiв, а на оcновi aнaлiзy eфeктивноcтi cиcтeми yпpaвлiння pизикaми мae змогу визначити piвeнь cтiйкоcтi фiнaнcово-кpeдитноï ycтaнови.
Такий взaeмозв'язок м!ж пpyдeнцiйним бaнкiвcьким наглядом на оcновi ст^геми ощнки pизикiв та ста-бшьшстю eкономiки кpaïни зобpaжeний на pffic l. Спeцифiчний зв'язок та мгсда бaнкiвcького нагляду в еконсяшщ краши -----------------------------------------------¡
остов! ощнки pизикiв визнaчae cфepи д!яльност!, як! в cyкyпноcтi можуть становити нeпpийнятний piвeнь pизикy для бaнкiвcькоï cиcтeми. Такий тдхщ дозволяe pозpобити та зaпpопонyвaти для викоpиcтaння уш-фiковaнi визнaчeння pизикiв бaнкiвcьких установ.
Отжe, pизик бaнкiвcькоï д!яльност!, за cвоïм eкономiчним пiдгpyнтrям, e можливютю зазнати втpaт у paзi виникжння нecпpияrливих для банку обcтaвин, нeпpaвомipних або нaвмиcних дш його ^ащвниюв [б].
Поcтaновa пpaвлiння Нaцiонaльного банку У^аши «Merc^mm вкaзiвки з iнcпeктyвaння бaнкiв «^cre-ма ощнки pизикiв»» вщ l5 бepeзня 2004 p. №l04 зacвiдчye той факт, що ощнка pизикy в cиcтeмi ощнки банювстких pизикiв мae вiдобpaжaти як дшст!, так i потeнцiйнi пapaмeтpи pизикy банку. На щй ощнщ i бaзyeтьcя cтpaтeгiя та ди cлyжби бaнкiвcького нагляду [2].
Викоpиcтовyючи цeй тдхщ, пpeдcтaвники бaнкiвcького нагляду Нащонального банку мають визначати, як тевш icнyючi або потeнцiйнi пpоблeми, на як! нapaжaeтьcя банк або банювстка cиcтeмa, впливають на хapaктep i piвeнь pизикiв у цьому банку. Зважаючи на тe, що банювстю ycтaнови здiйcнюючи бaнкiвcькi опepaцiï з мeтою одepжaння пpибyткy постшно нapaжaютьcя на pизики, нeобхiдно нaлeжним чином у^ав-ляти piвнeм pизикiв та контpолювaти його.
Зпдно концeпцiï нагляду на оcновi ощнки pизикiв вiдповiдaльнicть за контpоль pизикiв поклaдaeтьcя на кepiвництво банку i cпоcтepeжнy paдy банку. Нащональний банк визнaчae, нacкiльки добpe банк yпpaвляe pизикaми пpотягом пeвного пepiодy, a œ лишe оцiнюe cтaн на тевний момeнт чacy. За умов нагляду на остов! ощнки pизикiв Нащональний банк дie бiльшe як наглядач, ашж peвiзоp. Нагляд на остов! ощнки
i визнaчae отоб-ливу eкономiчнy cyтнicть дaноï кaтeгоpiï.
У контeкcтi бaнкiвcькоï ctc-тeми нагляд на
Риа l. Економiчнe мicцe пpyдeнцiйного бaнкiвcького нагляду на остов! ст^геми ощн-ки pизикiв в eкономiцi кpaïни
S3
Науковий iticiiiik: Ф1мамси, банки, iнвестицïi - 2012 - №1
Цицик К.Ю. Пруденцшний банювський нагляд на основi системи оцiнки ризикiв
ризиюв дозволяе Нащональному банку здшснювати превентивний нагляд, зосереджуючись на ризиках ок-ремих банюв та системних ризиках банювсько! системи.
Однак не заважаючи на достатнш р1вень дослщженосл питання банювського нагляду, вщкритим зали-шаеться тлумачення поняття «ефективного банювського нагляду».
Так, система ефективного банювського нагляду представляе собою комплекс заход1в, направлених на запобшання виникненню системних ризиюв в банювському сектор^ а також на тдвищення прозоросп та ефективносп банювського системи.
Головним питанням ефективного банювського нагляду виступае:
• хто мае здшснювати контроль за банювськими установами — структура банювського нагляду;
• чи е дощльним створення единого наглядового органа за вшм фшансовим сектором економжи кра!ни в щлому — сфера контролю органу банювського нагляду;
• на сюльки незалежним мае бути орган банювського нагляду вщ впливу банювських установ та политичного кола суб'еклв — незалежтсть банювського нагляду [10, с. 13].
Поруч з цим, ефективна система банювського нагляду повинна мати ч1тко визначен обов'язки 1 цт для кожного органу, зад1яного у нагляд1 за д1яльтстю банюв. Кожен такий орган повинен мати операщйну незалежтсть, прозор1 процеси, надшне управлшня 1 адекватн ресурси та бути зобов'язаним зв1тувати за вико-нання сво!х обов'язюв [9, с. 2].
Окр1м вищезазначеного, ефективне банювське регулювання мае бшьшою м1рою Грунтуватися не на за-безпеченн виконання банками юльюсних наглядових норматив1в, сюльки на створенн мотив1в для ведення банками свое! д1яльност1 без нанесення шкоди кредиторам 1 вкладникам. Такий тип нагляду здобув назву «ризик-ор1ентованого банювського нагляду.
ВИСНОВКИ
Пщвищення функщонально! ефективносп банювського нагляду буде забезпечуватись за умови перене-сення його прюритепв на реальн ризики банювсько! д1яльносп.
Другим аспектом е необхщшсть оргашзацп системи ефективного банювського нагляду таким чином, щоб досягнення щлей вщбувалось за рахунок як найменших ресуршв, коли тдвищуеться операщйна ефек-тившсть процесу. Головним в цьому напрямку е оптим1защя роботи служб банювського нагляду.
Таким чином, центральним елементом сучасно! концепцп банювського регулювання та нагляду для Ук-ра!ни е Нов1 угоди про каттал, або Базель II [4, с. 266].
Ефективне використання тдход1в, рекомендованих Базелем II, е необхщною умовою тдвищення якосп регулювання банювсько! д1яльносп. В Укра!ш передбачено повне запровадження принцитв Базеля II до 2016 року, тод1 як вже до юнця 2012 року кра!нами 0-20 плануеться перехщ до Базеля III.
Запровадження рекомендащй Базеля II в Укра!ш е одним 1з фактор1в тдвищення конкурентоспромож-носп вгтчизняно! банювсько! системи, осюльки Базельська угода про каштал мютить сучасн тдходи до банювського регулювання та нагляду, основною метою якого поряд 1з забезпеченням достатносп катталу банюв е вдосконалення системи управлшня ризиками, що сприятиме стабшьносп функщонування банювсько! системи.
Однак, слщ зауважити, що функщонування загальнодержавно! системи пруденцшного банювського нагляду та контролю за ризиками не може бути альтернативою створення власних внутршньобанювських методик анал1зу та систем управлшня ризиками. В1тчизняш банки проблему створення ефективних систем управлшня ризиками ще мають виршити. При цьому важливо використати м1жнародний досвщ 1 пам'ята-ти, що становлення практики управлшня ризиками ще не завершене. Створити ушверсальну методику по-будови зазначених систем не можна в принцит, осюльки кожний банк по-своему ушкальний, ор1ентований на власну ринкову шшу, можливосл сво!х пращвниюв, усталеш зв'язки тощо, а отже 1 мехашчне котюван-ня вдало! модел1 управлшня ризиком, створено! конкретним банком, призведе швидше до негативних наслщюв та значних втрат.
Отже, питання тдвищення функщонально! ефективносп передбачае розвиток змютовного компонента банювського нагляду 1 його ор1ентащю на реальш ризики банювсько! д1яльност1 Це повинно бути забезпе-чено розвитком методики банювського регулювання, що вщповщае завданням ризик-ор1ентованого нагляду, розвитком практичних навичок ствробгтниюв, що виконують наглядов1 функцп тощо. !ншим аспектом тдвищення ефективносп банювського нагляду е прагматичне завдання досягнення щлей нагляду меншими ресурсами, тобто завдання тдвищення операщйно! ефективносп, або «продуктивность» нагляду.
Таким чином, концепщя «ефективного банювського нагляду» е достатньо актуальним питанням як з теоретично! так 1 з практично! точки зору 1 тому потребуе подальшого дослщження та розгляду з викорис-танням додаткового кола метод1в.
СПИСОК ВИКОРИСТАНО1 Л1ТЕРАТУРИ
1. Крилова В.В. Визначення рол1 центрального банку в систем! регулювання та нагляду за фшансовим сектором / В.В. Крилова, А.О. Крилова // Вюник Укра!нсько! академп банювсько! справи. — 2010. — №2 (29). — С. 27-32.
2. Методичш вказ1вки з шспектування банюв «Система ощнки ризиюв». Постанова правлшня Нащо-нального банку Укра!ни вщ 15 березня 2004 р., №104. — Електронний ресурс. — Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua.
54
Науковий вгсммк: Фшанси, банки, швестицп - 2012 - №1
Цицик К.Ю. Пруденцшний банювський нагляд на ochobî системи оцiнки ризикiв
3. Мщенко В.1. Еволющя банювського нагляду: европейський досвщ / В.1. Мщенко, В.В. Крилова, е.А. Швець // Вюник НБУ — 2007. — № 7. — С. 5-11.
4. Науменкова С.В. Розвиток фшансового сектору Украши в умовах формування новоï фiнансовоï архь тектури: монографiя. / С.В. Науменкова, С.В. Мщенко. — К.: Ушверситет банкiвськоï справи, Центр науко-вих дослiджень Нацюнального банку Украïни. — 2009. — 384 с.
5. Петрик О.1. Якою мае бути органiзацiйна структура банювського нагляду в Украïнi / О.1. Петрик // Вiсник НБУ — 2009. — № 11. — С. 3-6;
6. Про оргашзащю внутршнього аудиту в комерцшних банках Украши. Постанова правлшня Нацюнального банку Украши вщ 20 березня 1998 р., №114. — Електронний ресурс. — Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua.
7. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. — 2007. — №1. — С. 20-30.
8. Aligning financial supervisory structure with country needs / Jeffrey Carmichael, Alexander Fleming, David T. Llewellyn. — Washington, DC: World Bank Institute, 2004. — 263 p.
9. Core Principles for Effective Banking Supervision / Basel Committee on Banking Supervision. Bank for International Settlements. — October, 2006. — 7 p.
10. E Philip Davis, Ugochi Obasi1. The effectiveness of banking supervision // Brunel University and NIESR London Brunel University, 2009. — 35 р.
11. Frederic S. Mishkin Prudential Supervision: What Works and What Doesn't. — University of Chicago Press. National Bureau of Economic Research. — 2001. — January. — 288 p.
Стаття надшшла до редакци 15 грудня 2011 року
55
Науковий iticiiiik: Фшанси, банки, швестици - 2012 - №1
