CC BY
2
Вкник Нацюнального унiверситету "Львiвська полггехшка". Серiя: "Юридичш науки" № 2 (34), 2022
УДК 343.98
Володимир Бараняк
Нацюнальний ушверситету "Львiвська полтехшка", кандидат хiмiчних наук, доцент, доцент кафедри кримшального права i процесу Навчально-наукового шституту права, психологи та шновацшно! освiти
baranyakvm@gmail.com ОЯСГО: 0000-0001-6161-7862
Вiталiя Свiдинська
Нацiональний унiверситет "Львiвська полтехшка",
студентка
Навчально-наукового iнституту права, психологи та шновацшно! осв^и
ПРОБЛЕМИ ДОСЛ1ДЖЕННЯ ДОКУМЕНТ1В П1Д ЧАС РОЗСЛ1ДУВАННЯ ЗЛОЧИН1В У КРЕДИТНО-Ф1НАНСОВ1Й СФЕР1
http://doi.org/10.23939/law2022.34.129
© Бараняк В., Св1динська В., 2022
Дослщжено проблемш питання дослiдження документiв у кредитно-фшансовш сферi. У матерiалi слщчот перевiрки ознаки злочиннот дiяльностi мктяться здебiльшого у документах i роз'ясненнях оаб, а саме: актах перевiрки, ревiзiт податкових органiв, перевiрки НБУ та внутршшх ревЫй банку (аудиту); бухгалтерських i фшансових документах, що мiстять слiди пiдробок тощо; офiцiйних заявах кер1вництва банку, виписках потерпших тощо.
Сучасний стан документооб^у у кредитно-фiнансовiй сфер1 досяг такого рiвня, коли рукописним способом виконуеться лише незначна кiлькiсть докумен^в. Нинi бiльшiсть документiв виготовляеться на знакодрукувальних пристроях, а единим "iндивiдуалiзуючим" об'ектом останшх е пiдписи.
Пщ час вирiшення щентифжацшних завдань трапляються випадки, коли експерт вщмовляеться вщ вир1шення поставлених питань у випадках, коли пiдпис простий за своею конструкщею, у ньому вiдсутнi л^ери прпвища або iменi виконавця, що може призвести до пщробки таких пщпиав 1ншими особами. Висловлено думку щодо доцшь-ностi придiляти бшьше уваги ознакам, що вiдображають структурш характеристики ру-хiв, зокрема ступеню натиску, ознакам, що вщображають просторову орiентацiю пщпи-сiв та рухiв, якими вони виконуються.
Об'ектами кримшашстичного дослiдження документiв повинн1 бути лише орип-нали, в окремих випадках копи, що оформлеш належним чином. Фотокошт, ксерокопн та iншi копи можуть бути використанi лише для пошуку оригiналiв документiв, iз яких вони були виготовлень
Особливiстю розслщування злочинiв у сфер1 економiчних вщносин е те, що основ-ним матерiалом дослiдження е документи, якими слщ вважати як цiннi папери, бланки,
Володимир Бараняк, Вгталгя Свгдинсъка
рахунки, фактури, накладш, угоди, так i записи, чорнову бухгалтер^, документи в
електронному формать
Ключовi слова: документи, кредитно-фшансова сфера, пiдробка документiв,
пiдробка шдпиав, експертиза документiв.
Постановка проблеми. Пщ час вчинення злочинiв, особливо в сферi господарсько!, службо-во! дiяльностi та низки iнших, злочинцi часто пщробляють документи, що е необхщною передумо-вою злочинних дiянь. Ефективносп боротьби з цими злочинами сприяе оволодiння представниками правоохоронних органiв найбшьш поширеними способами пiдробки документiв та методами !х встановлення.
Аналiз дослщження проблеми. Проблеми дослiдження документiв вщображеш у працях таких вчених i практикiв: Л. Сисоево!, А. Р. Шляхова, Н. П. Молибоги, В. М. Абрамово!, Е. Ю. Сво-боди, В. В. Бiрюкова, В. В. Коваленка, Т. П. Бiрюково!, К. М. Ковальова, С. А. Ципенюк та iн.
Метою статт е розгляд проблем дослщження документ пiд час розслiдування злочишв у кредитно-фiнансовiй сферi.
Виклад основного матерiалу. Вчинення злочинiв у кредитно-фшансовш сферi досить часто пов'язано з пщробкою документiв. Злочинцi, пiдробляючи документи, заволодiвають грошовими коштами, акцiями, векселями, шшими цiнними паперами та нерухомютю. Такi злочини стали досить поширеними i загрожують економiчнiй стабшьност держави. Для досягнення свое! злочинно! мети злочинцi, останнiм часом, стали широко використовувати досягнення науки i техшки, комп'ютерну та копiювально-множильну техшку [1]. На дослiдження в експертно-кримшалютичш пiдроздiли постiйно надходять рiзноманiтнi документи, зокрема i пiдробленi, якiсть яких вражае, що спонукае експерив працювати у напрямку розробки нових та вдосконалення вже iснуючих методик дослщження таких об'екпв.
З виникненням та розповсюдженням комп'ютерно! технiки та засобiв оперативно! пол^рафи питання тдробки документiв стало досить актуальним. На дослщження до експертних пiдроздiлiв почали надходити документи, виготовленi на принтерах, яю, до речi, за яюстю друку не поступа-ються полiграфiчному обладнанню, з iмiтацiею окремих елемеш!в захисту. Об'ектами дослiдження стали електрофотографи, що спонукало науковцiв та практикуючих експертiв розробляти новi методики дослщження.
Досить часто на кримшалютичне дослщження надходять документи, на яких з певних причин зникло зображення i неможливо без залучення спещалю^в, переважно експертiв, встановити змiст документа. Таке трапляеться, коли документи тривалий час збер^али у несприятливих умовах, i на окремих фiскальних чеках з часом зникае зображення. Це пов'язано з властивостями паперу, на якому формуеться зображення, та способом друку. Такий пашр не призначений для тривалого збе-р^ання, зазвичай на ньому фiксуеться оперативна шформащя та iнформацiя, потреба у якш швидко вiдпадае. На сьогоднi експерти володдать досить ефективними методиками вщновлення таких зо-бражень. На документи, виготовлеш на таких носiях, досить складно внести змши, якi б було неможливо виявити пщ час експертного дослiдження.
Пiд час дослщження документ, виконаних засобами оперативно! пол^афи, необхiдно встановити, чи були таю засоби у використанш в перюд, коли було виготовлено документ, i чи мали ш-дозрюванi особи до них доступ.
Сучасний стан документооб^у у кредитно-фшансовш сферi досяг такого рiвня, коли рукопис-ним способом виконуеться лише незначна кшьюсть документiв. Нинi бшьшють документiв виго-товляеться на знакодрукувальних пристроях, i единим "iндивiдуалiзуючим" об'ектом останшх е пiдписи. Пiдпис - це власноручне написання прiзвища для посвщчення будь-яких фактiв, зокрема i
Проблеми до^дження документов nid час розслгдування злочитв у кредитно-фгнансовШ сферi
змюту написаного. В пщпис вщображаеться менше почеркового матерiалу, нiж у текста Але, незважаючи на це, встановлення особи виконавця за пщписом проводиться експертами здебiльшого безпомилково [2, с. 239]. Pi3m люди розписуються по-рiзному. Дехто, бажаючи економити час на виконання пщпису, скорочуеть та спрощуе його, iншi просто не думають про можливiсть пiдробки, ще у частини людей короткий i простий пiдпис виробляеться пiд час пщписання велико! кiлькостi документ. Простi та короткi пiдписи у документах досить часто пщробляються i стають об'ектами кримiналiстичного дослiдження. Основну масу становлять, зазвичай, банкiвськi та бухгалтерсью документи. Пiд час виршення iдентифiкацiйних завдань трапляються випадки, коли експерт вщмовляеться вщ вирiшення поставлених питань. Це бувае тод^ коли тдпис простий за своею конструкщею, в ньому вщсутш лiтери прiзвища або iменi виконавця, що може призвести до пщроб-ки таких тдпиив iншими особами. Вирiшенню вказаного питання слщ придiлити бiльше уваги, оскшьки значення документiв у повсякденному житп зростае. На нашу думку, в таких випадках слщ бшьше уваги придшяти ознакам, що вщображають структурш характеристики рухiв, зокрема ступеню натиску [3, с. 53], ознакам, що вщображають просторову орiентацiю тдпиив та рухiв, якими вони виконуються [3, с. 53-55].
Особливу увагу слщ звертати на початок та закшчення штрихiв, за можливостi виявляти кут, пщ яким було розташовано приладдя, яким писали, до поверхш паперу. Для забезпечення достат-ност та достовiрностi вихiдних даних, пропонованих експертовi, слiдчому (судовi) необхiдно бшьш повно використовувати знання пiд час !х збирання. Тож потрiбно пщсилити роль спецiалiста в про-цесуальних дiях, спрямованих на виявлення та вилучення об'ектiв, готування порiвняльних зразюв й iнших вихiдних даних, необхщних експертовi для дослiдження [4, с. 106]. На пщготовчому етапi призначення експертиз виршуеться низка важливих питань, i цим не варто нехтувати. Особливу увагу слщ звернути на достовiрнiсть експериментальних та вшьних зразюв пiдписiв. Важливим е також надання експертам вiдомостей про те, в якому сташ перебувала особа в момент виконання пщпису: чи не переживала емоцшного стресу, чи не хворша на захворювання, що могли вплинути на здатшсть писати, чи не було переломiв кiнцiвок, у яких умовах виконувались дослщжуваш пщписи тощо. Одним iз засобiв захисту мае стати така шби проста рiч, як пiдпис, значення якого зростае багаторазово. Але швидко, масово "ускладнити" пiдписи не так вже й просто. Культура пщпису формуеться десятатттями. Насамперед потрiбна пропаганда культури пщпису, його правового значення для громадян [1].
Висновки. Пщсумовуючи викладене, необхщно вiдзначити, що об'ектами кримшалютичного дослiдження документiв повиннi бути лише оригшали, в окремих випадках копи, що оформлеш на-лежним чином. Фотокопп, ксерокопi! та iншi копп можуть бути використанi лише для пошуку ори-гiналiв документ, iз яких вони були виготовлеш. Отже, особливiстю розслiдування злочинiв у сферi економiчних вiдносин е те, що основним матерiалом дослiдження е документи. Слщ мати на уваз^ що документи - це як щнш папери, бланки, рахунки, фактури, накладш, угоди, так i записи, чорнова бухгалтерiя, документи в електронному формата Економiчнi злочини становлять велику загрозу штересам держави, що ставить серйозш завдання перед укра!нським законодавством.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Сысоева Л. А. (2005). Подпись как средство защиты прав личности. Защита и безопасность. № 2. URL: http:// www.npo-sm.ru / mag / 2054 html.
2. Воробей О. В., Меленевська З. С. (2006). Кримталютичне дослщження пвдписш : поабник. Ки!'в : Пульсари. 84 с.
3. Молибога Н. П. (2000). Признаки, используемые при проведении почерковедческих экспертиз текстов, подписи и цифровых записей : учеб.-справочн. пособ. Киев : НАВСУ. 68 с.
4. Б1рюков В. В., Коваленко В. В., Б1рюкова Т. П., Ковальов К. М. (2007). Кримталктичне до-кументознавство : практ. поаб. Ки!в : ПАЛИВОДА А. В., 332 с.
Володимир Бараняк, Вгталгя Свгдинсъка REFERENCES
1. Sysoeva L. A. (2005). Podpy's' kak sredstvo zashhy'ty prav ly'chnosty' [Signature as a means of protecting the rights of the individual]. Zashhy'ta y' bezopasnost'. No. 2. URL: http:// www.npo-sm.ru/mag/2054 html.
2. Vorobej O. V., Melenevs'ka Z. S. (2006). Kry'minalisty'chne doslidzhennya pidpy'siv [Forensic examination of signatures]: posibny'k. Ky'yiv : Pul'sary'. 84 p.
3. Moly'boga N. P. (2000). Pry'znaky', y'spol'zuemye pry' provedeny'y' pocherkovedchesky'x eksperty'z tekstov, podpy'sy' y' cy'frovyx zapy'sej [Features used in handwriting examinations of texts, signatures and digital records]: ucheb.-spravochnoe posoby'e. Ky'ev: NAVSU. 68 p.
4. Biryukov V. V., Kovalenko V. V., Biryukova T. P., Koval'ov K. M. (2007). Kry'minalisty'chne dokumentoznavstvo [Forensic documentation]: prakt. posibny'k. Ky'yiv: PALY'VODA A. V. 332 p.
Дата надходження: 15.03.2022р.
Baranyak Volodymyr
Lviv Polytechnic National University, Candidate of Chemical Sciences, Associate Professor, Associate Professor of Criminal Law and Procedure Educational and Scientific Institute of Law, Psychology and Innovative Education
baranyakvm@gmail.com ORCID: 0000-0001-6161-7862
Vitalia Svidinska
Lviv Polytechnic National University,
student
Educational and Scientific Institute of Law, Psychology and Innovative Education
PROBLEMS OF RESEARCH OF DOCUMENTS DURING INVESTIGATION OF CRIMES IN CREDIT AND FINANCIAL SPHERE
The article examines the problematic issues of research documents in the credit and financial sphere. The material of the investigative inspection contains signs of criminal activity mainly in the documents and explanations of persons, namely: acts of inspection, audit of tax authorities, inspection of the NBU and internal audits of the bank (audit); accounting and financial documents containing traces of forgery, etc .; official statements of the bank's management, statements of victims, etc.
The current state of document circulation in the credit and financial sphere has reached a level where only a small number of documents are handwritten. Today, most documents are produced on sign-printing devices, and the only "individualizing" object of the latter are signatures.
When solving identification tasks, there are cases when the expert refuses to resolve the issues in cases where the signature is simple in design, it does not contain the letters of the name or surname of the performer, which can lead to forgery of such signatures by others. The opinion was expressed that it is expedient to pay more attention to features that reflect the structural characteristics of movements, in particular the degree of pressure, features that reflect the spatial orientation of the signatures and the movements in which they are performed.
Only originals, in some cases duly executed copies, should be the objects of forensic investigation of documents. Photocopies, photocopies and other copies can only be used to find the original documents from which they were made.
The peculiarity of the investigation of crimes in the field of economic relations is that the main material of the study are documents which should be understood as securities, forms, invoices, bills, invoices, transactions and records, draft accountants, documents in electronic format.
Key words: documents, credit and financial sphere, forgery of documents, forgery of signatures, examination of documents.
