CC BY
9
УДК 330.334:621 JEL: D92; L23; L29; P42
ПРИЙНЯТНИЙ Р1ВЕНЬ ЗАГРОЗ I РИЗИК1В БЕЗПЕКИ РОЗВИТКУ П1ДПРИ6МСТВ ЯК ВИХ1ДНИЙ ПАРАМЕТР ВИЗНАЧЕННЯ Б1ФУРКАЦ1ЙНИХ СТАН1В
®2020 МУШНИКОВА С. А.
УДК 330.334:621 JEL: D92; L23; L29; P42
Мушникова С. А. Прийнятний piBeHb загроз i ризимв безпеки розвитку шдприсмств як вихщний параметр
визначення бiфуpкацiйних станiв
Метою cmammi е формування методичного nidxody до визначення прийнятного р'вня загроз i ризишв д'яльностi промислового тдприемства як вих/дних параметрíb точок бiфуркaцii. У cmammi визначено, що в acmeMi управл'шня тдприемством постае питання не т'шьки щодо тдвищення оперативностi прийняття ршень та пошуку нових пiдxодiв до своечасного виявлення впливу ризишв на основн показники д'яльностi тдпри-емств, а й щодо виявлення впливу можливих ризишв на еволюцшшсть чи революцштсть розвитку або деградаци тдприемства, спрямування напрям'ю цих рух/b до визначеного порядку або хаосу у функцюнувант. У xодi досл'дження запропоновано методичний тдюд до управл'ння ризика-ми в cиcmeмi безпеки розвитку тдприемств i визначено прийнятний р'юень загроз i ризитв д'яльностi промислового тдприемства як виxiдного параметра точки бiфуркaцi¡. Для мехатзму формування альтернативних рШень щодо прийнятного р'вня загроз i ризитв безпеки розвитку тдприемства пропонуеться використання PDSA-циклу (Plan - Do - Study - Act = планування - виконання - вивчення - реак^я) потдовно за кожною функциональною складовою д'тльностi тдприемства залежно вiд стадш його життевого циклу. На тдстав'> обраного перел'шу можливих загроз д'тльностi тдприемства за кожною функцональною складовою запропоновано модель i'нтегральноi о^нки ризику тдприемства в cиcmeмi безпеки розвитку тдприемства та 'тов'ршсть настання ризитв з визначенням Ыапазону ¡хм!р^ що в подальшому надасть можливост'> визначити точки бiфуркaцii в cиcmeмiуправл'тня д'шльтстю тдприемства.
Ключов'! слова: загрози та ризики, о^нка р'вня ризику, функцiонaльнi складов'! тдприемства, безпека розвитку тдприемства, точка бiфуркaцi¡, життевий цикл.
Рис.: 2. Табл.: 1. Формул: 7. Ббл.: 7.
Мушникова Свтлана АнатолИвна - кандидат eкономiчниx наук, доцент, доцент кафедри ф'нанав Нацтально:' металургшно: академи Украни
(просп. Гагарна, 4, Дн'тро, 49005, Укра:на)
E-mail: svetamush@gmail.com
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-3860-522X
УДК 330.334:621 JEL: D92; L23; L29; P42
Мушникова С. А. Приемлемый уровень угроз и рисков безопасности развития предприятий как исходный параметр определения
бифуркационных состояний
Целью статьи является формирование методического подхода к определению приемлемого уровня угроз и рисков деятельности промышленного предприятия в качестве исходных параметров точек бифуркации. В статье определено, что в системе управления предприятием встает вопрос не только о повышении оперативности принятия решений и поиске новых подходов к своевременному выявлению влияния рисков на основные показатели деятельности предприятий, но и о выявлении влияния возможных рисков на эволюционность или революционность развития, или на деградацию предприятия, а также о преобразованиях этих движений либо в определенный порядок, либо в хаос функционирования. В ходе исследования предложен методический подход к управлению рисками в системе безопасности развития предприятий и определен приемлемый уровень угроз и рисков деятельности промышленного предприятия как исходного параметра точки бифуркации. Для механизма формирования альтернативных решений относительно приемлемого уровня угроз и рисков безопасности развития предприятия предлагается использование PDSA-цикла (Plan - Do - Study - Act = планирование - выполнение - изучение - реакция) последовательно по каждой функциональной составляющей деятельности предприятия в зависимости от стадий его жизненного цикла. На основании выбранного перечня возможных угроз деятельности предприятия по каждой функциональной составляющей предлагается модель интегральной оценки риска предприятия в системе безопасности развития предприятия и вероятность наступления рисков с определением диапазона их степени, что в дальнейшем даст возможность определить точки бифуркации в системе управления деятельностью предприятия.
Ключевые слова: угрозы и риски, оценка уровня риска, функциональные составляющие предприятия, безопасность развития предприятия, точка бифуркации, жизненный цикл. Рис.: 2. Табл.: 1. Формул: 7. Библ.: 7.
Мушникова Светлана Анатольевна - кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры финансов Национальной металлургической академии Украины (просп. Гагарина, 4, Днепр, 49005, Украина) E-mail: svetamush@gmail.com ORCID: https://orcid.org/0000-0002-3860-522X
UDC 330.334:621 JEL: D92; L23; L29; P42
Mushnykova S. A. The Acceptable Level of Threats and Security Risks for the Development of Enterprises as the Initial Parameter of Definition
of Bifurcation States
The article is aimed at developing a methodical approach to determining the acceptable level of threats and risks in the activities of industrial enterprise as the initial parameters of bifurcation points. The article stipulates that the enterprise management system faces not only the issue of increasing the promptness of decision-making and finding new approaches to timely identification of the impact of risks on the main performance of enterprise, but also the issue of identifying the impact of possible risks on the evolution or revolution of either development, or degradation of the enterprise, as well as the transformation of these movements either in a certain order or in the chaos of functioning. In the course of research a methodical approach to risks management in the system
of security of the enterprises' development is proposed and an acceptable level of threats and risks in the activities of industrial enterprise as the initial point of bifurcation is defined. For the mechanism of forming alternative solutions regarding the acceptable level of threats and security risks of the enterprise's development it is proposed to use the PDSA-cycle (Plan - Do - Study - Act = planning - implementation - study - reaction) consistently for each functional constituent of the enterprise's activities, depending on the stages of its life cycle. Based on the selected list of possible threats to the enterprise's activities and for each functional constituent, a model of integral assessment of the enterprise's risk in the enterprise's development security system and the probability of occurring risks with determining the range of their degree is proposed, which in the future will allow to determine the points of bifurcation in the system of management of the enterprise's activities.
Keywords: threats and risks, assessment of the level of risk, functional components of enterprise, safety of the enterprise's development, bifurcation point, life cycle.
Fig.: 2. Tabl.: 1. Formulae: 7. Bibl.: 7.
Mushnykova Svitlana A. - PhD (Economics), Associate Professor, Associate Professor of the Department of Finance, The National Metallurgical Academy of
Ukraine (4 Haharina Ave., Dnipro, 49005, Ukraine)
E-mail: svetamush@gmail.com
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-3860-522X
М
шлившть зовншнього середовища, яка впливае й на дiяльнiсть шдприемств, зму--шуе систему 1х управлшня бкьш ретельно шдходити до управлшня ризиками. Питання постае не ткьки в шдвищенш оперативной прийняття ршень та пошуку нових пiдходiв до своечасного виявлення впливу ризиюв на основш показники дiяльностi шдприемств, а й у виявленш впливу можливих ризишв на еволюцшшсть чи революцшшсть розвитку або дегра-дащ! шдприемства, спрямування напрямiв цих рухiв до визначеного порядку або хаосу у функцюнуванш. При цьому, як вкомо, встановлення рiвня ризику мае iмовiрнiсний характер. Але статистичне спостережен-ня, аналiз та накопичення велико! ккькосп шформа-щ! надае можливосп визначити рух шдприемства як складно! динамiчно! полктруктурно! системи, в обра-ному напряму безпечного розвитку, або хаосу, тобто визначення точок бiфуркацГ! як вкправних змшних яюсних перебудов або метаморфоз рiзних об'ектш при змш параметрiв, вк яких вони залежать.
З розвитком i становленням ринкових вкносин у кра'М багато уваги придкялося виявленню, аналiзу, а в подальшому й управлшню ризиками вск рiвнiв нащонально! економки. Про це свкчать багатогранш роботи науковщв та практиюв з приводу: неоднознач-носп визначення поняття «ризик»; методiв та прийо-мiв визначення рiвня ризику та можливого !х впливу на результати дiяльностi як економки в ц1лому, так i окремих !! складових, у тому чи^ й пiдприемств. До них можна взнести працi таких авторiв, як: Вгглш-ський В. В. [1], Жемчугова О. В. [2], Семенова К. Д. [5], Череп А. В. [6], Прохорова В. В. [7] та багато ш.
Але на сьогодш недостатньо уваги придкялося управлшню безпекою розвитку шдприемств та управлшню ризиками в цих аспектах як одного з прь оритетних напрямiв визначення прогнозiв функцю-нування шдприемств.
Тому метою роботи е формування методичного шдходу до визначення прийнятного рiвня загроз i ризиюв дiяльностi промислового шдприемства як вих1дних параметрiв точок бiфуркащ!.
Аналiз дослiджень надае можливостi узагаль-нити поняття ризику як мiри настання несприятли-во! подГ! або певного поеднання ряду таких подш, як приводять до неочiкуваного результату дiяльностi пiдприемства. Дослiджуючи сутнiсть ризику, можна стверджувати, що саме ризик охоплюе практично всi сфери життедiяльностi сусп1льства.
Дiяльнiсть будь-якого промислового шдприемства завжди пов'язана з ризиком, обумовленим на-явшстю ряду факторiв, вплив яких на результати дь яльностi не можна заздалегiдь точно визначити. Так, ризики, як безпосередньо не пов'язаш з дiяльнiстю шдприемства, належать до зовнштх ризитв, а саме [7]: природш; загальноекономiчнi; полiтичнi; фшан-совi ризики.
Bнутрiшнi ризики, як залежать вiд здатностi системи управлшня шдприемством оргаш-зувати виробництво та збут продукци, безпосередньо впливають на пiдприемницьку дiяльнiсть i значною мiрою визначаються помилковими управ-лiнськими рiшеннями внаслiдок некомпетентностi керiвних осiб. До внутрштх ризиш можна взнести: виробничi (ризики зниження продуктивной працi, втрати робочого часу, недостатност або в1д-сутностi необх1дних матерiалiв); технiчнi та техноло-пчш (ризики при впровадженнi нових технологш або iнновацiйнi ризики; ризики втрат у результат збо!в i виходу з ладу устаткування); комерцшш (ризики, пов'язаш з реалiзацiею товару на ринку; транспорты ризики; ризики, пов'язаш з прийманням товару спо-живачем; ризик, пов'язаний iз платоспроможнiстю споживача); швестицшш (ризик втрачено! вигоди; процентний ризик; кредитний ризик; бiржовi ризики; селективш ризики; ризик банкрутства).
Прояв ризиково! ситуацГ! полягае у в^дхиленш фактичних значень критичних показникiв вк нормального, стiйкого, середнього або альтернативного рiвня. Категорiя ризику займае значне мкце в еконо-мiчнiй науцi та практицi. Ризик е елементом резуль-татiв виконання будь-якого управлшського рiшення внаслiдок того, що невизначешсть - це неминуча умо-
ва господарювання. Тобто ризик е насл1дком неви-значеность Виникнення невизначеностi обумовлене, перш за все, тим, що бкьшкть процесiв, пов'язаних iз шдприемницькою дiяльнiстю, первiсно недетермь нованi (практично неможливо заздалепдь визначити темпи та напрямки розвитку, змшу кон'юнктури ринку, переваг споживачiв, прояв тих або шших природ-но-клiматичних явищ тощо) [5].
Тому слiд вважати за необх^дне обумовлення методичного шдходу до управлiння ризиками в сис-темi безпеки розвитку пiдприемств i визначення при-йнятного рiвня загроз i ризикiв дiяльностi промис-лового шдприемства як вихiдних параметрiв точок б1фуркацГ! (рис. 1).
У рамках методичного пiдходу до управлiння ризиками в системi безпеки розвитку шдприемства необхiдно зазначити основнi цiлi управлшня, завдан-
ня та принципи, якими потрiбно керуватися. Основною метою е досягнення прийнятного рiвня ризику для забезпечення безпечного розвитку шдприемства.
Досягнення поставлено! мети можливе лише за умов проведення ретельного достовiрного ана-лiзу кнуючих та/або можливих загроз i ризикiв як внутршнього, так i зовнiшнього походження, ощнки поточного стану результатiв дiяльностi шдприемства та прогнозування !х з можливштю попередження виникнення можливих ризишв у майбутньому.
Управлiння ризиками в рамках системи безпеки розвитку шдприемства повинно базуватися на комплекс принцишв:
+ усвiдомленостi, керованостi, економiчностi
управлiння ризиками; + зiставностi рiвня ризикiв з рiвнем дохiдностi операцш i рiвнем можливостей пiдприемства;
<С т I—
о
со
о_ 1=
<
о
<
2 ш
Управлшня ризиками в систем! безпеки розвитку шдприемства
Зовншн фактори впливу
Внутр'шш фактори впливу
Мета: досягнення прийнятного р\вня ризику для забезпечення позитивного безпечного розвитку пщприемства
а в т с м
ш
и р
и
м а к и
з
и р
я
л
в
а р
п
у
и к
и д
о т е м и
I етап
> г
II етап
> <
III етап
1 г
IV етап
1 Г
V етап
>
VI етап
> <
Визначення загроз \ ризик\в функц\ональних складових пщприемства
Оц\нка впливу зовн\шн\х загроз \ ризикт на функц\ональн\ складов\ пщприемства
Як\сний \ к\льк\сний анал\з та оц\нка впливу зовн\шн\х фактор\в на безпеку розвитку п\дприемства
Оц\нка впливу внутр\шн\х загроз \ ризик\в на функц\ональн\ складов\ п\дприемства
Як\сний \ к\льк\сний анал\з впливу внутр\шн\х фактор\в на безпеку розвитку пщприемства
Природн\, пол\тичн\, загальноеконом\чн\,
ф\нансов\. Виробнич\, техн\ко-технолог\чн\, комерц\йн\, \нвестиц\йн\ та \н.
Виробнича д\яльн\сть
Ф\нансово-економ\чна д\яльн\сть
1нновац\йно-\нвестиц\йна д\яльн\сть
Управл\нська д\яльн\сть
Визначення \нтегрального р\вня ризику безпеки розвитку п\дприемства
VII етап
Формування альтернативних управл\нських р\шень щодо прийнятного р\вня ризик\в у безпец\ розвитку п\дприемства
Рис. 1. Методичний шдхщ щодо визначення прийнятного рiвня ризику пiдприcмства
+ незалежност управлшня окремими ризиками шдприемства, тобто коли фiнансовi втрати не залежать одна вiд iншоï по окремих ризиках.
Ураховуючи вищесказане, кожний з еташв управлiння ризиками в системi безпеки розви-тку шдприемства, а саме: ^ентифкащя та ана-лiз можливих загроз i ризишв; аналiз альтернативних рiшень мiнiмiзацiï ризику; обрання методiв управлш-ня ризиками; мониторинг результатiв управлiння фi-нансовими ризиками, повинен мати:
+ цiлiсний характер, орiентований на загальну оцiнку сукупностi ризикiв та боротьби з не-гативними наслiдками ix реалiзацiï; f комплексний характер для врахування сукуп-ностi ризикiв, включаючи взаемозв'язок мiж ними та насл^дки прояву; f гнучкий характер реагування системи до по-яву нових ризишв.
Це передбачае обрання на кожному етап управ-лiння ризиками в^пов^дних методiв та прийомiв, як повиннi вiдповiдати особливостям функцiонування шдприемств, формуванню управлiнськиx конструк-цiй взаемов^дносин з ним i вiдповiдати умовам:
+ утверсальность тобто бути здатними до боротьби з ризиками рiзноI природи та pi3MMa-штними насл^дками 1х реалiзацiI; f BapiamuBHOcmi, а саме: можливост викорис-тання рiзних комбiнацiй процедур управлiння ризиком у рiзних умовах господарювання та на рiзних стадiях життевого циклу; f багаторiвневостi забезпечення iерархiчноI структури прийняття ршень стосовно оптимального рiвня ризику; f гнучкот та адаптивнот до змш умов гос-
подарювання; f ефективнот подолання негативних насладив несприятливих ситуацiй при мШмально-му обсязi наявних ресурсiв.
Мехашзм ди формування альтернативних рь шень щодо прийнятного рiвня загроз i ризикiв безпеки розвитку шдприемства повинен в^дбуватися на пiдставi PDCA-циклу (Plan - Do - Check - Act = планування - виконання - перевiрка - реакщя) пословно за кожною функщональною складовою дь яльностi пiдприемства та починатися з отримання шформаци про загрози та ризики зовншнього та внутршнього характеру (рис. 2, табл. 1).
Plan
Мета: досягнення прийнятного р1вня ризику для забезпечення позитивного безпечного розвитку шдприемства
; sp ;
1дентмф1кац1я та анал1з ризику
I
Виробнича дтльнкть
Крмтер1альна оцшка р1вня комерцтного ризику
Study
0 У
f Plan
^ 1 !дентифкацт та аналiз ризику |
Фшансово-економтна дтльнкть
I
Птер1альна оцшка р1вня ¡нансового ризику
Study
-N
Я
ф m
во "ä. ^
SS
Plan
1дентифка1^я та аналiз ризику
I
Управлшська дтльнкть
Крмтерiальна оцiнка рiвня управлтського ризику
Study
Plan
lдентмфiкацiя та аналiз ризику
1нновацшно-¡нвестицшна дтльнкть
X
Крмтерiальна оцiнка рiвня ¡ННО-вацтночнвестмЦтного ризику
Study
о о
Визначення ¡нтегрального р¡вня ризику безпеки розвитку шдприемства
SE
Стадп життевого циклу шдприемства
Вихщ на рмнок Зростання Зрiлiсть Насмчення Вмхiд з ринку
Формування альтернативних управлшських р¡шень щодо прийнятного рюня ризик¡в у безпец¡ розвитку шдприемства
Рис. 2. Мехашзм формування альтернативних ршень щодо визначення прийнятного рiвня ризику безпеки
розвитку пiдприcмства
Таблиця 1
lмовiрнiсть настання ризимв функцiональних складових дiяльностi промислового тдприсмства
Функцю-нальна складова Параметр Можливi загрози lмовiрнiсть настання ризику Рiвень ризику Тип ризимв
.О 1— и X л ^ сс оз X 'и а. ш о ^ оз 1— оз т X ю о а. ^ со X,1 Настання стихмних лих Низька 0,0-0,1 Статичш ризики
V Несприятливий ршень законодавства Низька 0,0-0,1
Хз1 Зниження обсяпв виробництва та реал1зацГГ продукцп (роб1т, послуг) внаслщок зниження попиту на не! Висока 0,25-0,75 и к и з и *х а X и Д
Х41 Втрата ринш збуту продукцп (роб1т, послуг) Висока 0,25-0,75
Х51 Зниження якост продукцп внаслщок морально! та фвично! зношеност основних виробничих фондю та/або застарто! технолог!! Висока 0,25-0,75
V Пщвищення витрат на сировину, матерши та ¡нш1 ресурси пщприемства Висока 0,25-0,75
Х71 Поставка на пщприемство сировини, матершв та ¡нших ресурс1в пщприемства Середня 0,25-0,50
Х81 Транспортування продукцп споживачу Середня 0,25-0,50
Х9 Настання злочинних д1й Середня 0,25-0,50
Х101 Неплатоспроможшсть споживачв Висока 0,25-0,75
X1 1нш1 загрози виробничо! та комерцмно! д1яльност1 Середня
.О 1— 'х л ^ сс оз ^ л и х 'с. со го а. а > X,2 Втрата керованост окремих п1дрозд1л1в пщприемства та/або в цтому пщприемства Висока 0,25-0,75 и к ^ з и *х а н и Д
Х22 Низька трудова дисциплша сп1вроб1тник1в пщприемства Середня 0,25-0,50
Хз2 Низький р1вень квалфкацп управлшського персоналу Середня 0,25-0,50
Х42 Зниження р1вня продуктивной прац1 Середня 0,25-0,50
X,2 НеобГрунтована к1льк1сть виробничого персоналу Середня 0,25-0,50
Х62 НеобГрунтована к1льк1сть управлшського персоналу рвних р1вн1в системи управлшня Низька 0,0-0,1
X72 Зростання податкових платежа та ¡нших вщрахувань пщприемства Висока 0,25-0,75
X«2 Перевищення фонду оплати прац1 та ¡н. Середня 0,25-0,50
X2 1нш1 загрози управлшсько! д1яльност1 Середня 0,25-0,50
оз X т :> ! - 2 .и <Н 5 о ^ ш ОС !3 '¡а X го х е X,3 Зниження дохода в1д реал1зацГ! продукцп (товара, послуг) Висока 0,25-0,75 ^ к и ГО и р *х а н ■=1
X,3 Пщвищення р1вня витрат Висока 0,25-0,75
Xз3 Зниження суми власних оборотних засобв Висока 0,25-0,75
X43 Дефщит л1кв1дних коштв Висока 0,25-0,75
X,3 Порушення стввщношення власних \ позикових коштв Висока 0,25-0,75
X«3 Зниження рвня прибутковост пщприемства Висока 0,25-0,75
X/ Втрата вартост власного катталу пщприемства Висока 0,25-0,75
X,3 1нш1 загрози фшансово-економмшй д1яльност1 Висока 0,25-0,75
оз X 'и 1— и .о Ш 1т и .5 х ? * х ОС Г* го СО О X х X,4 Недостатшсть власних фшансових ресурс1в Висока 0,25-0,75 и ^ и з и р *х а н ^ Д
V Неможливкть отримання кредитних ресурав Висока 0,25-0,75
X/ Створення нового продукту (товару, послуги) на старому, зношеному обладнанн Середня 0,25-0,50
X44 Створення нового продукту (товару, послуги) за допо-могою ново! техшки та технолог!! Висока 0,25-0,75
X,4 Часткова втрата ринш збуту продукцп (товара, роб1т, послуг) Середня 0,25-0,50
X«4 Втрата прибутковост д1яльност1 пщприемства Висока 0,25-0,75
X4 1нш1 загрози ¡нновацшно-швестицмно! д1яльност1 Висока 0,25-0,75
Ризики супроводжують дшльшсть пiдприeмств на всх стадiях виробничого та фiнансового ци-клiв та вiдображають позитивний або негатив-ний вплив iснуючих загроз на не!. Причому, залежно в^д стади життевого циклу, починаючи зi стади вихо-ду на ринок, проходячи стадго зростання або поши-рення дiяльностi, зрiлостi, насичення, аж до виходу з ринку, можуть виникати рiзнi загрози та ризики.
Кожний з еташв життевого циклу промислово-го шдприемства мае певш причини виникнення ри-зикiв та повинш мати дiевi заходи !х мiнiмiзацГi або подолання. Але кнують загрози, якi супроводжують дiяльнiсть шдприемства на вах стaдiях життевого циклу (див. табл. 1).
Одним з них е ризик якосп та неповноти шфор-маци. Такий ризик викликаний невизначешстю або aсиметрiею шформаци, оскiльки в умовах конкурентно! боротьби промисловим шдприемствам властиве бажання не оприлюднювати всю наявну шформацш. Це призводить до бaгaтокритерiaльностi та конфлк-тностi в оцiнювaннi подш, коли доводиться усв^дом-лено приймати компромшш рiшення.
Оцiнкa iмовiрностi настання ризику можлива за умов використання яшсних i кiлькiсних методiв та прийомiв, причому, залежно вiд стади життевого циклу пiдприемствa, вони можуть вiдрiзнятися.
Зважаючи на те, що ризик пiдприемствa е по-казником складним, який поеднуе велику ккьшсть фaкторiв зовншньо! та внутршньо! ди або простi ризики [1; 6], пропонуемо модель штегрально! оцшки ризику пiдприемствa в системi безпеки розвитку шд-приемства.
В абсолютному вираженш ризик вимiрюють частотою чи розмiрaми можливих збиткiв у грошовому е^валенть У вiдносному вирaженнi ризик ви-мiрюють рiзними безрозмiрними показниками, що е в^дношенням двох чи бкьше покaзникiв.
Перш за все, необх^дно визначити частоту виникнення деякого рiвня збиткiв:
Р = П / пзг, (!)
де р - частота виникнення деякого рiвня збитйв;
п - юльйсть випaдкiв появи конкретного рiвня збиткш;
п - загальна кiлькiсть випадшв у стaтистичнiй вибiрцi, яка охоплюе ва, у т. ч i успiшно проведенi операци.
Визначення ступеня ризику в абсолютних величинах дощльно використовувати щодо характеристики окремих видiв втрат, а у в^дносних - при порiвняннi прогнозованого рiвня втрат з реальним, середньогалузевим, середшми по ринковому сегменту тощо.
Основним завданням статистичних метс^в оцiнки ризикiв е визначення iмовiрностi настання окремо! несприятливо! поди на основi статистичного досл^ження наявних даних про дiяльнiсть конкрет-
ного ризикового об'екта (оргашзаци) в минулому. У найбкьш простому випадку юльйсш ризики дiяль-ностi оцшюються iз використанням покaзникiв дис-перси, середньоквадратичного вiдхилення, коефщь ента вар1ацЦ.
В абсолютному вирaженнi ступiнь (мiрa) ризику (мiрa очiкувaноi невдaчi пiд час досягнення мети) може визначатись як добуток iмовiрностi невдaчi (не-бажаних нaслiдкiв) на величину цих небажаних насладив (збитки, плaтежi тощо) [1]:
Я/ = Б/ ■ р/, (2)
де Я - величина ризику функцюнально! складово! дiяльностi пiдприемствa;
Б/ - величина збитйв (втрат) кожно! функцюнально! складово! дiяльностi шдприемства;
р{ - iмовiрнiсть небажаних ризишв кожно! функцiонaльно! складово! дiяльностi шдприемства.
Iмовiрнiсть (р/ ) з достатшм ступенем точностi обчислюеться на бaзi статистичних даних. Для оцшки фактичних даних ва iмовiрностi беруть однaковi та визначають так:
Р = 1 / п. (3)
Середне сподiвaне значення пов'язане з невизначешстю ситуаци виражаеться у виглядi середньо-зважено! величини всiх можливих результaтiв Ви де
ймовiрнiсть кожного результату (р/ ) використову-
еться як частота або вага в^дпов^дного значення (В).
сподiвaнa, найбмьш iмовiрнa величина збиткiв (втрат, доходiв, прибутку) буде становити:
Би =!/=!Б ■ р/, (4)
де п - юльйсть випадшв;
Б/ - величина збиткiв (втрат, доходiв, прибутку) в г'-му випадку;
р]/ - iмовiрнiсть виникнення i-го випадку.
Середня сподiвaнa величина е узагальненою юльйсною характеристикою та не дозволяе прийняти ршення на користь будь-якого ва-рiaнтa. Для остаточного ршення необх^дно вимiряти коливання показнишв, тобто визначити мiру коли-вання можливого результату, яке е ступенем в^дхи-лення очiкувaного значення вк середньо! величини. Для його визначення зазвичай обчислюють диспер-сш, або середне квадратичне вiдхилення.
Дисперсiя - це зважене середне з квадратш в1д-хилень дiйсних результапв вiд середнього значення:
а2 =^П=1(Б, - Би )2 ■ р/. (5)
Середньоквадратичне вiдхилення розраховують при проведенш статистичних перевiрок рiзних гшо-тез, а також для виявлення взаемозв'язшв мiж випад-
ковими величинами. Цей статистичний показник -найбкьш поширений тип в1дхилень, використовува-ний при розрахунках кiлькiсних показниюв ризикiв та визначаеться за формулою:
ст = >/СТ2 = >fc=i(в, -Bu) •pi. (6)
Коефiцiент варiацГi (r) дозволяе порiвнювати коливання ознак, що мають рiзнi одиницi вимiру. Чим вище коефiцiент варiацГi, тим сильнiше коливан-ня ознаки:
ст
r = -
Bu
(7)
Виходячи з результапв ро зрахункв в еличини коефiцieнта варiацГí можна використовувати таку шкалу для оцшки фшансового ризику:
0,0-0,1 - мШмальний ризик;
0,1-0,25 - низький ризик;
0,25-0,50 - допустимий ризик;
0,50-0,75 - критичний ризик;
0,75-1,0 - катастрофiчний ризик.
Статистичш методи шлькшно! оцшки ризику вважаються одними з найбкьш поширених. До ix пе-реваг слiд вiднести нескладнiсть математичних роз-раxункiв, а до недолшв - необxiднiсть великоí юль-косп спостережень (чим б1льше масив даних, тим достовiрнiша оцiнка ризикiв).
ВИСНОВКИ
Таким чином, у xодi дослкження запропоно-вано методичний пiдxiд до управлшня ризиками в системi безпеки розвитку шдприемств i визначено прийнятний рiвень загроз i ризикiв дiяльностi про-мислового пiдприeмства як вих^ного параметра точки бiфуркацií.
Для мехашзму формування альтернативних рь шень щодо прийнятного рiвня загроз i ризикiв безпеки розвитку шдприемства пропонуеться використан-ня PDSA-циклу (Plan - Do - Study - Act = плануван-ня - виконання - вивчення - реакцiя) пословно за кожною функщональною складовою дiяльностi шд-приемства залежно в1д стадiй його життевого циклу.
На пiдставi обраного перелiку можливих загроз дiяльностi пiдприемства за кожною функщональною складовою запропоновано модель iнтегрально'í оцшки ризику шдприемства в системi безпеки розвитку шдприемства та ймовiрнiсть настання ризишв з визначенням дiапазону ix мiри, що в подальшому надасть можливостi визначити точки бiфуркацii в си-стемi управлшня дiяльнiстю пiдприемства. ■
Л1ТЕРАТУРА
организаций : автореф. дис. ... канд. экон. наук : 08.00.05. С.-Пб., 2019. 19 с.
3. Kím Ю. Г. Фiнансовi ризики в систе!^ фшансово-еко-номiчно''' безпеки шдприемства. Фiнанси Украни. 2005. № 6. С. 13.
4. Ляшенко О. М. Концептуалiзацiя управлiння еконо-мiчною безпекою пiдприемства : монографiя. 2-ге вид., перероб. Ки'в : Н1СД, 2015. 348 с.
5. Семенова К. Д., Тарасова К. I. Ризики дiяльностi про-мислових пщприемств: iнтегральне оцiнювання : монографiя. Одеса : ФОП Гуляева В. М., 2017. 234 с.
6. Череп А. В., Калюжна Ю. В. Управлшня ризиками промислових пщприемств на антикризових засадах : монографiя. Запорiжжя, 2017. 200 с.
7. Prokhorova V., МиБИпукоуа S., Bytiak O., Slastianykoy va K. Management of financial risks in the security system of enterprise development: economic and legal aspects // Fifteenth Scientific and Practical International Conference "International Transport Infrastructure, Industrial Centers and Corporate Logistics" (Kharkiv, June 6-8, 2019). Kharkiv, 2019. Vol. 67. URL: https://www.shs-conferences.org/articles/shsconf/ abs/2019/08/contents/contents.html
REFERENCES
Cherep, A. V., and Kaliuzhna, Yu. V. Upravlinnia ryzykamy promyslovykh pidpryiemstv na antykryzovykh zasadakh [Industrial Enterprise Risk Management on a Crisis Basis]. Zaporizhzhia, 2017.
Kim, Yu. H. "Finansovi ryzyky v systemi finansovo-eko-nomichnoi bezpeky pidpryiemstva" [Financial Risks in the System of Financial and Economic Security of the Enterprise]. Finansy Ukrainy, no. 6 (2005): 13.
Liashenko, O. M. Kontseptualizatsiia upravlinnia ekonomi-chnoiu bezpekoiu pidpryiemstva [Conceptualization of Enterprise Economic Security Management]. Kyiv: NISD, 2015.
Prokhorova, V. "Management of financial risks in the security system of enterprise development: economic and legal aspects" International Transport Infrastructure, Industrial Centers and Corporate Logistics. 2019. https://www.shs-conferences.org/articles/shsconf/ abs/2019/08/contents/contents.html
Semenova, K. D., and Tarasova, K. I. Ryzyky diialnosti promyslovykh pidpryiemstv: intehralne otsiniuvannia [Risks of Activity of Industrial Enterprises: Integral Estimation]. Odesa: FOP Huliaieva V. M., 2017.
Vitlinskyi, V. V., and Velykoivanenko, H. I. Ryzykolohiia v eko-nomitsi ta pidpryiemnytstvi [Riskology in Economics and Entrepreneurship]. Kyiv: KNEU, 2004.
Zhemchugova, O. V. "Primeneniye risk-oriyentirovannogo podkhoda v sistemakh menedzhmenta kachestva or-ganizatsiy" [Application of a Risk-based Approach in Organizations' Quality Management Systems]: avtoref. dis. ... kand. ekon. nauk: 08.00.05, 2019.
1. Втшський В. В., Велишваненко Г. I. Ризиколопя в економщ та пщприемницта : монографiя. Кш'в : КНЕУ, 2004. 480 с.
2. Жемчугова О. В. Применение риск-ориентированного подхода в системах менеджмента качества
