CC BY
224
Маркетинговий шдхщ до вдосконалення управлiння банкiвською дь яльнiстю допомагае банку надавати кшентам повний комплекс сучасних ви-сокояюсних послуг, а також зробити цей процес максимально простим, зруч-ним i економiчно вигiдним для кшент1в та прибутковим для банку.
Лггература
1. М1щенко В.1., Юрчук Г.В. Електронний бiзнес на ринку фшансових послуг. - К. : Вид-во "Знання", 2003. - 280 с.
2. Решетшкова 1.Л. Оцiнка якост обслуговування споживачiв в сучасних торговельних пiдприемствах // Маркетинг: теорiя i практика. - 2004. - № 10. - С. 190-195.
3. Майдебура С.В. Маркетинг услуг. - К. : Вид-во "В1РА -Р", 2000. - 571 с.
4. Спивак Л.С. Трансформацшна економiка: аспекти формування ринку послуг // Тран-сформацiйна модель формування економiки Укра'ни : зб. наук. праць. - Кременчук : К1ЕМ, 2000. - С. 17-21.
5. Армстронг Г., Котлер Ф. Введение в маркетинг : учебн. пособие : пер. с англ. - М. : Изд. дом "Вильямс", 2000. - 640 с.
6. Багиев Г.Л., Тарасевич В.М., Анн Х. Маркетинг : учебник [для ВУЗов]. - 3-е изд. / под ред. Г.Л. Багиева. - СПб. : Питер, 2005. - 736 с.
7. Котлер Ф. Основы маркетинга. - М. : Прогресс, 1993. - 796 с.
8. Куршакова Н.Б. Банковский маркетинг. - СПб. : Питер, 2003. - 192 с.
9. Завадська Д.В. Особливосп сучасного розвитку банювського маркетингу. [Електрон. ресурс]. - Доступний з: http://www.rusnauka.com
10. Кльоба Л.Г. Управлшня банювською швестицшною дiяльнiстю : монографiя / за ред. д-р екон. наук, проф. С.К. Реверчука. - Львiв : Трiада плюс, 2007. - 194 с.
УДК 369.542 Доц. 1.Ю. Кондрат, канд. екон. наук; Х. Ф. Бурбан -
НУ "Львiвська полiтехнiка"
ПЕНС1ЙНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ В УКРА1Н1 ТА СВ1Т1
Дослщжено особливосп пенсшного забезпечення в Укрш'ш, виявлено пробле-ми його розвитку. Найбшьшу увагу придшено системi пенсшного забезпечення рiз-них кра'н свггу, вивчено 'хнш досвщ - переваги i вади. Проаналiзовано досвiд таких кра'ни як Чилi, Аргентина, Чехiя та Грещя. Описано основнi види пенсшного стра-хування цих кра'н та шляхи ix фiнансування. Зроблено висновки та наведено реко-мендацп щодо вдосконалення пенсiйного забезпечення в Укрш'ш.
Ключов1 слова: пенсiйне забезпечення, пенсшна реформа, пенсiйний вiк, пен-сшний фонд, мiнiмальна пенсiя, пенсiйнi внески, солщарна пенсiйна система, недер-жавне пенсшне страхування, загальнообов'язкове пенсiйне страхування
Assoc. prof. I.Yu. Kondrat; H.F. Burban - NU "L'vivs'ka Politekhnika" Pension providing of Ukraine and world
In this article investigational essence of the pension providing in Ukraine, found out problems. Most attention is spared the system of the pension providing of different countries of the world, their experience - advantages and failings is studied. Experience of such is analyzed countries as Chile, Argentina, Czech and Greece. The basic types of pension insurance of these countries and ways of their financing are described. Conclusions are done and recommendations are resulted in relation to perfection of the pension providing in Ukraine.
Keywords: pension providing, pension reform, retirement age, pension a fund, minimum pension, pension payments, non-state pension insurance, system of obligatory pension insurance
Постановка проблеми. Для Укра!ни, як i для шших кра!н, актуальною е проблема скорочення населення, його старшня i зростання навантаження на Пенсiйний фонд Украши, Президент Украши, Кабшет М1тс^в Укра!ни при-дiляють особливу увагу здшсненню нащонально! пенсшно! реформи [4].
Важливого значення питання збереженост кош^в нагромаджувально! системи та !х вiдтворення в майбутньому з швестицшним прибутком. При цьому залишаеться важливим не порушити баланс солщарно! пенсшно! системи та забезпечити достойний рiвень пенсiйного забезпечення пенсiонерiв ще! системи [7].
А • • • • ^ • • и ГЧ
АналiЗ останнiх дослiджень i публiкацiй. Значну увагу розвитку пенсшно! системи в Укра!ш i закордоном придiлено у працях таких укра!нсь-ких учених: В. Лукович [4], С. Погорелова [9], Л. Ткаченко [10], Е. Лiбанова [5], а найбшьш детально пенсшш системи рiзних кра!н вивчала начальник управлшня мiжнародноl спiвпрацi пенсiйного фонду Украши М. Плаксш [68]. Аналiзуючи дослiдження вищезазначених вчених, можна зробити висно-вок, що пенсшш системи в кра!нах свiту е дуже рiзноманiтними i немае едино! щеально!, тобто кожна з них потребуе пенсшно! реформи.
Мета статть Дослiдити та порiвняти основш переваги i вади рефор-мування пенсшних систем Укра!ни та шших держав.
Виклад основного матер1алу
УкраТна. Система пенсiйного забезпечення в Укра!ш складаеться з трьох рiвнiв: солщарна, нагромаджувально! системи загальнообов'язкового пенсiйного та система недержавного пенсшного забезпечення. Сплата стра-хових внескiв здiйснюеться шляхом внесення вщповщних сум страхових внесюв до солщарно! системи на банювсью рахунки виконавчих органiв пенсшного фонду, а сум страхових внесюв до нагромаджувально! системи - на банювський рахунок нагромаджувального фонду або на банювський рахунок обраного застрахованою особою недержавного пенсiйного фонду [1].
Застрахована особа в разi досягнення пенсшного вшу, передбаченого Законом Украши, мае право на отримання довiчно! пенси з Пенсшного фонду, довiчноl пенси або одноразово! виплати за рахунок кош^в нагромаджувального фонду пенсшного рахунку. Обсяг солщарно! пенси встановлюють у законодавчому порядку. Обсяг довiчно! пенси розраховують актуарно, вихо-дячи з вартостi оплаченого договору страхування довiчно! пенсi! з урахуван-ням майбутнього iнвестицiйного доходу, видатюв пов'язаних з подальшим ш-вестуванням зазначених сум i з урахуванням середньо! для чоловiкiв i жiнок тривалостi життя.
Особи мають право на призначення пенсi! за вжом пiсля досягнення чоловiками 60 роюв, а жiнками - 55 роюв та наявностi страхового стажу не менше 5 рокiв. Загальний обсяг внескiв до Пенсiйного фонду становить 35,2 % (33,2 % i 2 % працедавцi та застраховав особи вiдповiдно). Мiнiмальний обсяг пенси за вшом, за наявност у чоловiкiв 25 роюв, а у жшок - 20 роюв страхового стажу, встановлюють в обсязi 20 % вщ середньо! заробггно! плати пращвни-кiв, зайнятих у галузях економiки Укра!ни за попереднш рiк [3].
Чиль Пенсiйне забезпечення у Чилi було запроваджено ще за часiв Пшочета в 1980-х роках i мала досить велику шдтримку як наступних 4 уря-
дiв держави, так i закордонних кра!н. Досвгдом цге! системи користуеться до-сить багато держав, насамперед латиноамериканськг кра!ни.
У Чилi кожен працюючий громадянин мае свiй iндивiдуальний рахунок, на який щомiсяця вiдраховуеться 10 % заробггно! плати. Пгсля виходу громадян на пенсгю цг нагромадження виплачують або !м, або правонаступни-кам у виглядг пенсгй. У Чилг не гснуе централгзованого фонду збирання пенсшних внесюв, а функцгонуе юлька фондгв. Однак, збгльшення !хньо! юлькостг призводить до дублювання функцгй та зниження ефективностг дгяльностг. Ко-ординують пенсгйною системою приватнг адмгнгстратори пенсгйних фондгв.
Кргм зазначеного вище, до недолгкгв чилгйсько! системи пенсшного забезпечення варто вгднести: юльюсть працюючих, якг входять до пенсшно! програми, щороку зменшуеться; за цгею системою пенсгею забезпеченг тгльки тг особи, якг мають стабгльнг високг доходи, решта людей, якг не працюють або е частково зайнятими, мають змогу отримувати тгльки допомгжну пен-сгю; також експерти вважають, що комгсшш стягнення приватних адмгнгстра-торгв в обсязг 2,3-2,5 % е зависокими; у досить складнгй ситуацг! перебувають жгнки, якг в момент декретно! вгдпустки не сплачують страховг внески, тому пропонують збгльшити !хнш пенсгйний вгк з 60 до 65 рокгв[4].
Аргентина. Програму пенсшно! реформи Аргентини розробив i ввгв у дгю уряд Карлоса Менемана. Пенсгйна система складаеться гз трьох ргвнгв. Перший ргвень - це базова пенсгя, яку сплачують кожному громадянину, г яка становить 45 % середньо! заробгтно! плати. Для отримання базово! пенси чоловгки мають досягти 65 рокгв, жгнки - 60 рокгв г мати трудовий стаж -30 рокгв, або досягти 70 рокгв г мати стаж 10 рокгв. Другий ргвень - компен-сацгйна пенсгя г третгй ргвень - державна або недержавна пенсгя на вибгр зас-трахованого. Державна пенсгя становить 0,85 % середньомгсячно! заробгтно! плати за останнг 10 рокгв за кожний ргк сплати внескгв. Недержавна пенсгя залежить вгд суми внескгв застраховано! особи плюс накопичений процен-тний дохгд мгнус адмшгстративш витрати.
Пенсгйне страхування в Аргентинг е обов'язковим незалежно вгд режиму обслуговування (державний чи приватний), проте кожнг п'ять рокгв працгвники мають право переходити з недержавного режиму в державний г навпаки. Працгвники та роботодавцг сплачують, в обов'язковому порядку, 11 % (самозайнятг - 27 %) заробгтку, через систему Федерально! податково! адмгшстраци.
Приватнг пенсшш фонди забезпечують нагромадження на персональ-них рахунках не тгльки тг грошг, якг перераховано з Нацгонально! адмгнгстра-ци соцгального забезпечення, а й добровгльнг особист внески та вгдсотковг нарахування за рахунок рентабельностг дгяльностг фонду. Недержавну пен-сгю виплачують у виглядг ану!тету або обумовленою кглькгстю часткових платежгв. Держава гарантуе мгнгмальну пенсгю.
До недолгкгв аргентинсько! системи пенсшного страхування варто вгд-нести: по-перше, велику частку (60 %) фгнансування з державного бюджету, по-друге, низький ргвень надходжень (в пенсгйний фонд надходить всього приблизно 50 % всгх очгкуваних вгдрахувань), по-трете, високг адмгнгстратив-нг витрати пенсшного фонду [6].
Чехiя. Головний орган державного управлшня, який займаеться пен-сiйним забезпеченням е Чеське управлшня сощального забезпечення при Мь нiстерствi працi та сощально! полггики Чесько! республiки. Працедавцi та наймаш працiвники до фонду пенсiйного страхування та тимчасово! втрати працездатностi сплачують вiдповiдно 26 % i 8 % (приватш працiвники та са-мозайнятi - 28 %) вщ доходу. Цi внески йдуть на виплату пенсш нинiшнiм пенсiонерам.
Сьогодш пенсiйна система Чехи мае двi складовi: обов'язкова (основне пенсiйне забезпечення) та добровольна (додаткове пенсiйне забезпечення). Чо-ловiки, яким виповнилось 63 роки, а бездггш жшки вжом 59 рокiв, мають право на пенсш за вшом, за наявност трудового стажу не менше 25 рокiв. Проте пенсiйний вж поступово збiльшуеться, щороку на чотири мюящ для чоловiкiв i на два - для жшок, також плануеться збшьшити трудовий стаж до 30 роюв. Коли людина вийшла на пенсiю за вiком, то вона мае право й надалi працюва-ти i тодi шдвищують обсяг пенси. Обмеження обсягу пенси не iснуе [7].
Грецiя. У Фонд державного страхування сплачують внески як робото-давщ, так i найманi працiвники, вiдповiдно, - 13,33 % i 6,67 %. Також, почи-наючи з 1993 р., до цього фонду держава сплачуе 1 % ВВП. Для запобшання затримки або ухилення вщ сплати внесюв нараховуеться пеня у розмiрi 1,5 %. Загальний пенсiйний вж становить: 1) для застрахованих до 31.12.1992 р. - 60 роюв для жшок та 65 роюв для чоловтв; 2) для застрахованих шсля 01.01.1993 р. - 65 роюв для жшок i чоловтв.
Для отримання пенси за вжом застрахована особа повинна мати 4500 страхових дшв, що вщповщае 15 рокам. До 2009 р., якщо застрахована особа вщпрацювала не 4500 дшв, а 3500, то вона отримувала пенсш нижчу за мшмальну, з 01.01.2009 р. така особа пенси отримувати не буде.
Матер^ застраховав до 31.12.1992 р., з неповнолгтшми дггьми або дгтьми-швалщами, мають змогу вийти на пенсш в 55 роюв за наявност 5500 робочих дшв, або на зменшену пенсш в 50 роюв за таких же умов. Матер^ яю застрахованi пiсля 01.01.1993 р., право на таку пенсш мають у вщ 55 роюв у разi наявност страхового стажу 6000 робочих дшв, а зменшена пеншя надаеться на 3 роки рашше на кожну дитину, починаючи з вжу 65 роюв i до вiку 50 роюв (тобто жшка, яка мае 5 дгтей, мае право на пенсш змен-шеного розмiру в 50 роюв).
Обсяг пенси в Греци залежить вiд страхового перiоду, який обирае застрахована особа, - 5 роюв iз останшх 10; вщ обсягу заробгтно! плати; вiд категори до яко! належить застрахована особа; вщ обсягу доплати за понад-нормовий стаж 15 рокiв, який становить 2 % за кожний страховий рж для ошб, застрахованих шсля 01.01.1993 р. [8].
Висновки i пропозищТ. Проаналiзувавши системи пенсшного забезпечення, зазначимо, що немае щеального мехашзму забезпечення пенсiонерiв. На нашу думку, для покращення пенсшного забезпечення в Укра!ш доцшьно: • збшьшити в1к виходу на пенсш. Однак, збшьшення пенс1йного в1ку з ураху-
вання середньо! тривалост життя в Украш у жшок 68 рошв 1 у чоловтв
57 рошв, може навгть иопршити наявну ситуащю (бшьшють чоловЫв не до-живе до иенс1йного вжу). Тому тд час прийняття такого ршення варто вра-ховувати демограф1чну ситуацию в кра!'т;
• продовжувати роботу 1з вдосконалення иенс1йного законодавства, особливо в частит впровадження нагромаджувального р1вня иенс1йного страхування;
• зменшити к1льк1сть тльг, створюючи окрем1 пенайт програми для иращв-нишв шкщливих ирофесш. Потр1бно стимулювати працедавщв покращувати умови пращ для заиоб1ганням втрати здоров'я та продовження тривалост активного перюду життя иращвнишв, шж давати змогу виходу на пенсш рат-ше встановленого в1ку;
А __• • ••• • и • ' »
• вдосконалити механ1зм 1ндексаци пенс1й з метою тдтримки куп1вельно! спроможност доход1в та заиоб1гання бвдност! иенсюнер1в;
• скасувати мшмальт гарантоват пенси, що стимулюватиме громадян ввд-мовлятись ввд нелегальних зарплат;
• заборонити раптове зб1льшення обсягу иенсш у час передвиборчо!" кампанл.
Л1тература
1. Закон УкраТни "Про пенсшне забезпечення" № 1788-ХП ввд 05.11.1991 р.
2. Закон УкраТни "Про загальнообов'язкове державне пенсшне страхування" № 1058-IV ввд 09.07.2003 р.
3. Закон УкраТни "Про зб1р на обов'язкове державне пенсшне страхування" № 400/97-ВР ввд 26.06.1996 р.
4. Лукович Вггалш Переваги сучасно! системи пенсшного страхування: втрачеш мо-жливосп ¡з зволшанням впровадження другого р1вня // Вюник Пенсшного фонду Укра!ни, 2008. - № 8(74).
5. Нацюнальна система загальнообов'язкового державного сощального страхування: сучасш проблеми та стратегия розвитку : монограф1я / Е.М. Лбанова, В.М. Новшов, О.В. Макарова, У.Я. Садова, Н.1. Андрусишин, Г.В. Герасименко, 1.О. Курило, 1.О. Крючкова, 1.В. Крючкова, П.Б. Левш. - К. : 1н-т демографи та соц. дослвдж. НАН Укра!ни, 2006. - 178 с.
6. Плаксш Мар1я Особливосп пенсшного забезпечення Чил1 та Аргентини/ Вюник Пенсшного фонду Укра!ни, 2008. - № 4(70).
7. Плаксш Мар1я Пенсшне забезпечення в Чехи // Вюник Пенсшного фонду Укра!ни, 2008. - № 6(72).
8. Плаксш Мар1я Система пенсшного забезпечення Грецько! Республши // Вюник Пенсшного фонду Укра!ни, 2008. - № 8(74).
9. Погорелова Светлана 1стор1я становлення державно! системи сощального захисту в европейських кра!нах // Вюник Пенсшного фонду Укра!ни, 2008. - № 5(71).
10. Ткаченко Лщ1я Шляхи подальшого реформування пенсшно! системи Укра!ни // Вюник Пенсшного фонду Укра!ни, 2008. - № 8(74)._
УДК 331.5.331 Викл. О.В. Копитко - Львiвський техшкум залЬзничного
транспорту
ПРОБЛЕМИ РОЗВИТКУ СОЦ1АЛЬНО-ТРУДОВО1 СФЕРИ В УМОВАХ ПОГЛИБЛЕННЯ ЕКОНОМ1ЧНИХ РЕФОРМ
В УКРА1Н1
Розглянуто проблеми розвитку сощально-трудових ввдносин, враховуючи кризов! явища в економ1щ Укра!ни. Зроблено акценти на в1тчизняний досввд функщону-вання цих ввдносин в умовах ринково! економ1ки, визначено шляхи щодо забезпечення сощально! спрямованосп та становлення сощального партнерства.
Ключов1 слова: сощально-трудов1 ввдносини, ринок пращ, сощально-еконо-м1чний розвиток, заробгтна плата, економ1чне стимулювання.
