ОЦЕНКА ИННОВАЦИОННЫХ И ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОВРЕМЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 338.2

ОЦЕНКА ИННОВАЦИОННЫХ И ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОВРЕМЕННЫХ

ПРЕДПРИЯТИЙ

Борницкий Алексей Юрьевич

Томский государственный университет, Россия, г. Томск

Аннотация. В статье автор рассмотрел вопрос оценки инновационных и инвестиционных процессов в деятельности современных предприятий. Полученные результаты позволили сделать выводы о необходимости предложения новых инструментов и методов для мониторинга, анализа и оценки данных процессов.

Ключевые слова: инновации; инвестиции; оценка; анализ; предприятие.

UDC 338.2

ASSESSMENT OF INNOVATIVE AND INVESTMENT PROCESSES IN THE ACTIVITIES OF MODERN ENTERPRISES

Bornitsky Alexey Yurievich

Tomsk State University, Russia, Tomsk

Abstract. In the article, the author considered the issue of assessing innovative and investment processes in the activities of modern enterprises. The results obtained allowed us to draw conclusions about the need to propose new tools and methods for monitoring, analyzing and evaluating these processes. Keywords: innovations; investments; grade; analysis; company.

Возрастание роли факторов интенсивного развития, конкурентное взаимодействие между предприятиями обусловливают необходимость внедрения научно-технических нововведений (инноваций) с целью производства продукции, расширяющей рынки сбыта, и обеспечения субъекту хозяйствования устойчивого функционирования в рыночной среде.

Термин «инновация» введен в научный оборот австрийским ученым Йозефом Шум-петером в первом десятилетии XX века. В своей работе «Теория экономического развития» (1911) он впервые рассмотрел вопросы новых изменений в развитии и дал полное описание инновационного процесса. Рассматриваемые в курсе «Экономическая теория» колебания деловой активности, в частности цикл, названный именем российского экономиста Н.Д. Кондратьева, обусловлены проявлением НТП и инновационными процессами [1].

В настоящее время описание техноло-

гических инноваций базируется на международных стандартах, рекомендации по которым приняты в г. Осло в 1992 г., которые охватывают новые продукты и процессы, а также их технологические изменения. Исходя из этого, выделяются два типа технологических инноваций: продуктовая инновация и процессная инновация. Первая охватывает внедрение новых или усовершенствованных продуктов. Поэтому продуктовые инновации подразделяют на базисную и улучшающую [2].

Процессная инновация связана с освоением новых форм и методов организации производства при выпуске новой продукции. Понятно, что выпуск новой продукции можно организовать и на базе уже имеющихся технологий, оборудования, энергетических ресурсов и традиционных методов организации производства и управления. Классификация инноваций представлена на рис. 1. При этом важно иметь в виду, что существует тесная прямая и обратная связь между про-

цессной и продуктовой инновациями. Очевидно, что создание принципиально нового и улучшенного продукта требует реализации инновационных процессов в технологии, организации труда и в управлении [3].

Наряду с факторами производства (природные ресурсы, капитал, трудовые ресурсы) инновационная деятельность является одним из источников экономического развития общества. Как показывает практика, в

промышленно развитых странах приоритет отдается инновационной деятельности, а в развивающихся - факторам производства [4]. Экономическое развитие на основе активизации инновационной деятельности связано, в первую очередь, с наукоемкими отраслями, обеспечивающими качество технологий и товаров с высокой долей добавленной стоимо -сти.

ИННОВАЦИЯ

Продуктовая

Процессная

Базисная Управление

Улучшаю] ц ая Техноло

гия Орган изация

продуктовая продуктовая труда

Рисунок. 1. - Классификация инноваций

Таким образом, применительно к современному предприятию инновацию следует понимать как разработку, внедрение в производство, вывоз на рынок нового или улучшенного продукта (услуги), либо нового более эффективного способа их получения. Из этого определения следует, что инновационная деятельность является сложным многоэтапным процессом. Жизненный цикл инновации включает в себя научно-производственный цикл (время до начала устаревания продукта), в рамках которого осуществляется научно-техническая подготовка, начало распространения и широкое использование продукта [5].

Научно-техническая подготовка связана с поисковыми работами, прикладными НИР, опытно-конструкторскими разработками, изготовлением первых промышленных образцов. Легко увидеть разновременность затрат и эффекта инновации. Инновационные затраты (как правило, значительные) окупаются в период распространения продукта и расширения рынка его реализации.

Управление инновациями на предприятии является сложным процессом, требует решения задач оптимизации, как в краткосрочном, так и в долгосрочном периодах. Ци -клический характер инновационной деятель-

ности обусловливает построение системы управления, основанной на принципах долгосрочного планирования и прогнозирования [6]. Начальные этапы инновационной деятельности, как указывалось выше, связаны со значительными затратами. При этом нарушается «привычная» организация производства, появляются экономические потери, целесообразность которых часто не понимается значительной частью управленческого персонала предприятия. Как правило, организации имеют возможность сократить и даже исключить первые этапы инновационного цикла за счет покупки лицензии, приобретения новейшего оборудования, технологии.

Однако в этом случае инновационная деятельность на предприятии должна включать подготовительные работы, обеспечивающие максимизацию эффективности инновации. Здесь следует иметь и виду, в первую очередь, процессы освоения новой техники и технологии, обусловливающие получение нового продукта и/или снижение затрат на его производство. Неудовлетворительная динамика этих процессов проявляется в конечном итоге в недоиспользовании потенциала инновации в рамках ее жизненного цикла. Известны примеры достижения удов-

летворительного уровня освоения новой техники и технологии на предприятии лишь к концу жизненного цикла инновации [7].

Оценка эффективности новшества, проявляющаяся в конечном итоге в продукте, пред -ставленном на рынке, требует применения сложной системы показателей, объединяемых, как правило, в три группы в зависимости от отнесения их к стадии проектирования, производства или использования. В группу показателей стадии проектирования входят патентная чистота, затраты на НИОКР, эргономические показатели, показатели безопасности и т.д. Для стадии производства среди главных являются показатели, отражающие затраты ресурсов: трудоемкость, материалоемкость, фондоемкость, себестоимость. На стадии использования показатели нового продукта отражают затраты, связанные с эксплуатацией: надежность, производительность, срок службы, ремонтопригодность, эксплуатационные расходы [8].

Инновационные процессы, как правило, должны реализовываться многими предприятиями и организациями, каждая из которых в целях сохранения жизнеспособности и устойчивого состояния в процессе функционирования на рынке товаров и услуг принимает на себя определенные риски. Как правило, в состав разработчиков и исполнителей крупных проектов входят и крупные научно-исследовательские организации, проектные и конструкторские институты, ведущие предприятия [9]. Известный из экономической теории положительный эффект масштаба производства в значительной части обусловлен возможностями крупных предприятий и объединений осуществлять инновационную деятельность. В связи с необходимостью крупных финансовых ресурсов успешная реализация инновационных проектов, как правило, имеет место в рамках ФПГ, создаваемых на принципах самореализации применительно к разработке, внедрению и продвижению нового продукта (автомобили, компьютерные технологии, средства связи и т.д.).

Большое значение имеет государственное регулирование инновационной деятельности, учитывающее и значительные риски, и необходимость больших единовременных затрат, и временной лаг получения положительного экономического результата. Стиму-

лирующая государственная инновационная политика должна использовать кредитно-финансовый механизм, возможности налогового регулирования, нормирования амортизационных процессов. Такая политика, например, проявляется в предоставлении на законодательной основе экономических льгот предприятиям, реализующим инновационные проекты [10].

В условиях развития процессов глобализации, которые проявляются в усилении экономической взаимозависимости стран в результате роста объема и разнообразия трансграничных потоков товаров, услуг и капиталов, а также благодаря более быстрой и широкой диффузии технологии, место каждого государства в системе международного разделения труда определяется уровнем инновационной активности. Имея значительный ресурсный инновационный потенциал, России необходимо решить задачи эффективной производственной реализации нововведений на сегментах мирового рынка конкурентоспособных отечественных товаров и услуг. В этой связи особое значение приобретает инвестиционная политика предприятий, формирование эффективных инвестиционных программ их развития [11].

Одним из экономических ресурсов является капитал, охватывающий товары производственного назначения - средства производства (машины, оборудование, транспортные средства предприятия, все виды инструментов, здания и сооружения, передаточные устройства и т.д.). Такие товары называют инвестиционными товарами или инвестиционными ресурсами. Термины «инвестиционные ресурсы» и «капитал» применительно к предприятию рассматривают нередко как синонимы. Применение этих терминов не подразумевает деньги, которые как таковые ничего не производят, и, следовательно, не могут выступать в качестве производственного ресурса, а являются источником приобретения машин, оборудования и других средств производства.

Таким образом, инвестиционные товары - это ресурс длительного пользования, создаваемый с целью производства большего количества товаров и услуг и получения прибыли. Для создания капитала необходимо время. Строительство новых цехов, внедрение новых технологий, создание новых

изделий занимают несколько лет. Поэтому создание капитала на предприятии связано не только с финансированием издержек его производства, но и с решением задач реализации этого процесса во времени. Предприятия финансируют издержки производства капитала сегодня в расчете на будущие доходы, обусловленные использованием капитала в будущем производстве товаров и услуг [12].

Инвестирование (инвестиционный процесс) - это процесс простого или расширенного воспроизводства средств производства. Основные фонды предприятия подвержены износу, машины и оборудование стареют физически и морально и должны заменяться. Решение задач максимизации прибыли предприятий в долгосрочном периоде, обеспечения их устойчивого состояния, напрямую связано с вовлечением в производство новейшей техники и технологии, проведением технического перевооружения и реконструкции.

Инвестиционный процесс представляет собой сложный комплекс работ, который включает следующие основные фазы: определение объекта инвестирования, финансирование капвложений и контроль за их исполнением.

Предприятие производит инвестиции с целью сохранения или увеличения прибыли, которая является источником их устойчивого состояния. При инвестировании необходимо знать, будет ли за определенное время масса прибыли, приносимая инвестициями, больше стоимости соответствующих издержек. Альтернативной стоимостью инвестирования будет рыночный процент капитала, взятый по сумме средств, необходимых для приобретения нового капитала. Не вдаваясь в подробности оценки альтернативных вариантов, отметим, что экономическое обоснование принятия решения об инвестировании является важнейшей и непростой задачей предприятия [13].

Инвестирование может осуществиться в двух формах: непосредственное вложение средств в создание новых производственных мощностей, для приобретения нового оборудования, лицензий, недвижимости и помещение средств в ценные бумаги. В первом случае речь идет о так называемом реальном инвестировании, во втором - о «портфельном инвестировании».

Инвестирование как долгосрочное вложение капитала с целью получения прибыли предполагает составление и оценку плана развития событий по мере достижения желаемого результата. Такой план называется инвестиционным проектом. Он лежит в основе принятия решения об инвестициях. Долгосрочное финансирование вложений предопределяет в качестве важнейшего условия инвестирования обеспечение устойчивости этого процесса. Понятно, что содержание инвестиционных проектов может быть самым разным, и каждый из них реализуется на определенном отрезке времени. Обозначение временного лага между моментом начала инвестирования и моментом окончания срока жизни проекта - объединяющая характеристика всех проектов. Промежуток времени между моментом проявления проекта и его ликвидацией называется жизненным циклом проекта [14].

Как правило, выделяют три основные стадии (этапа) реализации инвестиционного проекта: прединвестиционную, инвестиционную и эксплуатационную. Такой подход можно принять за основу. Однако необходимо заметить, что прединвестиционная стадия реализации инвестиционного проекта включает в себя целый ряд разноплановых работ, которые с трудом поддаются объединению.

Прединвестиционная стадия в целом включает в себя весьма широкий комплекс работ, предшествующих непосредственному инвестированию. На этой стадии в рамках маркетинговых исследований формулируются конечные цели проекта и определяются способы их достижения. При этом учитываются не только экономические, но и социальные, политические и технические факторы. Проводится укрупненное технико-экономическое обоснование проекта. Альтернативные варианты оцениваются по критериям стоимости и прибыли на основе предварительной оценки стоимости проекта с точностью оценки 25-40%. Результатом здесь является обоснование преимуществ выбранного варианта перед альтернативным проектами.

В прединвестнционную стадию включается и планирование проекта — разработка структурно определенной последовательности этапов работ, ведущих к достижению цели. В разработке плана реализации проекта принимают участие группы инженеров,

работники материально-технического снабжения, потенциальные строители и другие специалисты. Понятно, что разработка плана теми специалистами, которые будут его выполнять, является важной предпосылкой достижения целей проектирования. Планирование не заканчивается на стадии разработки первоначального плана, оно является непрерывным процессом. При этом показатели планирования, временной интервал и цели меняются в соответствии с целями непосредственной реализации проекта [15].

Важной составляющей прединвестици-онной стадии является так называемая контрактная фаза, связанная с составлением квалификационных требований и отбором потенциальных исполнителей проекта, инвесторов, оформлением контрактов. На пре-динвестиционной стадии проводится эмиссия акций и других ценных бумаг. Данная стадия должна заканчиваться получением развернутого бизнес-плана инвестиционного проекта.

Все перечисленные составляющие пре-динвестиционной стадии в мировой практике принято ранжировать по целям и уровням: исследование возможностей, подготовительные (предпроектные) исследования, технико-экономические исследования.

Различия между указанными уровнями достаточно условны. Стоимость проведения прединвестиционных исследований в общей сумме капитальных затрат составляет от 0,8 % для крупных проектов до 5% при небольших объемах инвестиций. Основные информационные блоки прединвестиционного исследования в соответствии с международным опытом следующие:

цели проекта, его ориентация и экономическое окружение, юридическое обеспечение;

маркетинговая информация (возможности сбыта, конкурентная среда, перспективная программа продаж и номенклатура продукции, ценовая политика); материальные затраты; места размещения с учетом технологических, климатических, социальных и иных факторов;

проектно-конструкторская часть (выбор технологии, спецификация оборудования и условия его поставки, объемы строительства, конструкторская документация и т.п.);

организация предприятия и накладные расходы (управление, сбыт и распределение продукции, условия аренды и т.п.);

кадры (потребность, обеспеченность, график работы, условия оплаты, необходимость обучения);

график осуществления проекта (сроки строительства, монтажа и пусконаладочных работ, период функционирования);

коммерческая (финансовая и экономическая) эффективность проекта.

Выполнение перечисленных работ хотя и не включается в стадию непосредственного инвестирования, требует затрат времени и ресурсов. При переходе к непосредственному осуществлению проекта эти затраты объединяются в предпроизводственные затраты и относятся на себестоимость продукции через механизм амортизационных отчислений.

Принципиальной особенностью инвестиционной стадии реализации проекта является выполнение работ, требующих относительно больших затрат и носящих необратимый характер. Однако на этой стадии реализация проекта не позволяет получить средства, достаточные для дальнейшего развития и окупаемости затрат. Вместе с детальным (рабочим) проектированием и поставками оборудования проводится строительство, связанное с закупками строительных материалов, изделий и конструкций, наймом рабочих, арендой строительного оборудования, выполнением строительных, монтажных и пусконаладочных работ, сдачи-приемки готовых объектов в эксплуатацию. Практика показывает, что наибольший вес по трудоемкости в реализации проектов имеет деятельность по рабочему проектированию, поставкам (закупкам) и строительству. Итогом данной стадии является формирование постоянных активов предприятия: зданий, сооружений, передаточных устройств, рабочих машин и оборудования и т.д. На инвестиционной стадии имеют место и сопутствующие затраты, например расходы на обучение персонала, проведение рекламных мероприятий, пусконаладочные работы. Частично эти затраты относятся на себестоимость продукции (как расходы будущих периодов), а частично включаются в состав предпроиз-водственных затрат.

С момента ввода в действие основного оборудования начинается эксплуатационная

стадия. Этот период характеризуется началом производства продукции и услуг, соответствующими текущими издержками и поступлениями. Очевидно, что продолжительность этой стадии прямо связана с величиной получаемого дохода и уровнем компенсации всех видов затрат инвестиционного проекта. Понятно, что эксплуатационная стадия, строго говоря, «пересекается» с инвестиционной стадией: непосредственно производственная деятельность может осуществляться в условиях продолжающихся инвестиций.

Эффективная реализация замысла проекта возможна при строгом согласовании всех стадий, работ и ресурсов. Объективным условием успеха является управление процессом выполнения инвестиционного проекта, представляющее собой определение, установление, регулирование и развитие связей между элементами проекта, обеспечивающих достижение поставленных перед проектом задач. Управление проектами является самостоятельным направлением, имеющим свой предмет и цели и применяющим положения системного анализа.

Список литературы:

1. Соколов А.П. Сбалансированное управление социально-экономической системой региона. Сегодня и завтра Российской экономики. 2015. № 73-74. С. 29-32.

2. Соколов, А. П. Сбалансированное управление социально-экономической системой региона / А. П. Соколов // Сегодня и завтра Российской экономики. - 2015. - № 73-74. - С. 29-32.

3. Соколов А.П., Пономарева Е.В., Климюк Л.Я. Практическое применение эффективных инструментов в экономике АПК: бюджетная поддержка, индикативные планы, диверсификация. Под общей редакцией И.С. Санду. Рязань, 2014.

4. Соколов, А. П. Принципы осуществления деятельности воинских дисциплинарных частей / А. П. Соколов, В. Н. Пожималин // Проблемы развития современного общества : Сборник научных трудов 2-й Международной научно-практической конференции, Курск, 25 апреля 2015 года. - Курск: Закрытое акционерное общество «Университетская книга», 2015. - С. 93-94.

5. Петрова, И. А. Преступления в сфере компьютерной (цифровой) информации: дис-

куссионные вопросы определения понятия, объекта уголовно-правовой охраны и предмета посягательств / И. А. Петрова, И. А. Лобачев // Журнал прикладных исследований. - 2020. - № 1. - С. 52-62.

6. Шаталов, А. С. Международное сотрудничество пенитенциарных систем в сфере передачи осужденных для отбывания наказания и исполнения приговора суда / А. С. Шаталов, А. Л. Санташов, Л. Л. Санташова // Журнал прикладных исследований. - 2020. -№ 1. - С. 62-78.

7. Рыжов, И. В. Взаимосвязь «длинных волн» в экономике с преобразованиями в оборонной сфере России / И. В. Рыжов // Журнал прикладных исследований. - 2020. -№ 2. - С. 6-12.

8. Кузьмина, Т. И. Инвестиционная привлекательность экономики Сербии для российского бизнеса / Т. И. Кузьмина // Журнал прикладных исследований. - 2020. - № 2. - С. 13-16.

9. Рыжов, И. В. Большие циклы в мировом хозяйстве: взаимосвязь с формированием экономических моделей и их теоретическим обоснованием / И. В. Рыжов // Финансы и кре -дит. - 2002. - № 20(110). - С. 28-37.

10. Мандрик, Н. В. Конкурентоспособность и делегирование полномочий: инновационный подход / Н. В. Мандрик, И. В. Рыжов // Экономика и предпринимательство. - 2012. -№ 3(26). - С. 255-259.

11. Кубасова, О. А. Основные этапы формирования стратегии повышения международной конкурентоспособности промышленного предприятия / О. А. Кубасова, И. В. Рыжов // Транспортное дело России. - 2012. -№ 5. - С. 209-211.

12. Романишина, Т. С. Социокультурные проекты как элемент стратегического развития городов / Т. С. Романишина, И. В. Рыжов // Экономика и предпринимательство. - 2012. -№ 3(26). - С. 174-176.

13. Sea ice evolution and internal wave generation due to a tidal jet in a frozen sea / E. G. Morozov, A. V. Marchenko, N. A. Marchenko [et al.] // Applied Ocean Research. - 2019. - Vol. 87. -P. 179-191. - DOI 10.1016/j.apor.2019.03.024.

14. Рыжов, И. В. Ретроспективный анализ взаимосвязи больших циклов конъюнктуры и преобразований в отечественной промышленности и сельском хозяйстве / И. В. Рыжов, А. В. Кучумов // Международные научные исследования. - 2016. - № 1(26). - С. 189-197.

15. Рыжов, И. В. Совершенствование информационного обеспечения формирования бизнес-планов на промышленном предприятии с учетом системного и интегрированного подходов / И. В. Рыжов, А. А. Хачатурян, Б. И. Черняховский // Информационно-экономические аспекты стандартизации и технического регулирования. - 2018. - № 3(43). - С. 11.

References

1. Sokolov A.P. Sbalansirovannoe upravlenie sociarno-e'konomicheskoj sistemoj regiona. Segodnya i zavtra Rossijskoj e'konomiki. 2015. № 73-74. S. 29-32.

2. Sokolov, A. P. Sbalansirovannoe upravlenie sociarno-e'konomicheskoj sistemoj regiona / A. P. Sokolov // Segodnya i zavtra Rossijskoj ekonomiki. 2015. № 73-74. S. 29-32.

3. Sokolov A.P., Ponomareva E.V., Klimyuk L.Ya. Prakticheskoe primenenie effektivny'x instrumentov v e'konomike APK: byudzhetnaya podderzhka, indikativny'e plany, diversifikaciya. Pod obshhej redakciej I.S. Sandu. Ryazan, 2014.

4. Sokolov, A. P. Principy' osushhestvleniya deyaternosti voinskix disciplinarnyx chastej / A. P. Sokolov, V. N. Pozhimalin // Problemy razvitiya sovremennogo obshhestva : Sbornik nauchny'x trudov 2-j Mezhdunarodnoj nauchno-prakticheskoj konferencii, Kursk, 25 aprelya 2015 goda. Kursk: Zakrytoe akcionernoe obshhestvo "Universitetskaya kniga", 2015. S. 93-94.

5. Petrova, I. A. Prestupleniya v sfere komp'yuternoj (cifrovoj) informacii: diskussionnye voprosy opredeleniya ponyatiya, ob"ekta ugolovno-pravovoj oxrany' i predmeta posyagatel'stv / I. A. Petrova, I. A. Lobachev // Zhurnal prikladnyx issledovanij. 2020. № 1. S. 52-62.

6. Shatalov, A. S. Mezhdunarodnoe sotrudnichestvo penitenciarny'x sistem v sfere peredachi osuzhdenny'x dlya otby'vaniya nakazaniya i ispolneniya prigovora suda / A. S. Shatalov, A. L. Santashov, L. L. Santashova // Zhurnal prikladnyx issledovanij. 2020. № 1. S. 62-78.

7. Ry'zhov, I. V. Vzaimosvyaz' "dlinny'x voln"

v e'konomike s preobrazovaniyami v oboronnoj sfere Rossii / I. V. Ry'zhov // Zhurnal prikladny'x issledovanij. 2020. № 2. S. 6-12.

8. Kuz'mina, T. I. Investicionnaya privlekatel'nost' e'konomiki Serbii dlya rossijskogo biznesa / T. I. Kuz'mina // Zhurnal prikladnyx issledovanij. 2020. № 2. S. 13-16.

9. Ry'zhov, I. V. Borshie cikly' v mirovom xozyajstve: vzaimosvyaz' s formirovaniem e'konomicheskix modelej i ix teoreticheskim obosnovaniem / I. V. Ry'zhov // Finansy' i kredit. 2002. № 20(110). S. 28-37.

10. Mandrik, N. V. Konkurentosposobnost' i delegirovanie polnomochij: innovacionny'j podxod / N. V. Mandrik, I. V. Ry'zhov // E'konomika i predprinimatel'stvo. 2012. № 3(26). S. 255-259.

11. Kubasova, O. A. Osnovny'e e'tapy' formirovaniya strategii povy'sheniya mezhdunarodnoj konkurentosposobnosti promy'shlennogo predpriyatiya / O. A. Kubasova, I. V. Ry'zhov // Transportnoe delo Rossii. 2012. № 5. S. 209-211.

12. Romanishina, T. S. Sociokul'turny'e proekty' kak e'lement strategicheskogo razvitiya gorodov / T. S. Romanishina, I. V. Ry'zhov // E'konomika i predprinimatel'stvo. 2012. № 3(26). S. 174-176.

13. Sea ice evolution and internal wave generation due to a tidal jet in a frozen sea / E. G. Morozov, A. V. Marchenko, N. A. Marchenko [et al.] // Applied Ocean Research. 2019. Vol. 87. P. 179-191. DOI 10.1016/j.apor.2019.03.024.

14. Ry'zhov, I. V. Retrospektivny'j analiz vzaimosvyazi bol'shix ciklov kon''yunktury' i preobrazovanij v otechestvennoj promy'shlennosti i sel'skom xozyajstve / I. V. Ry'zhov, A. V. Kuchumov // Mezhdunarodny'e nauchny'e issledovaniya. 2016. № 1(26). S. 189197.

15. Ry'zhov, I. V. Sovershenstvovanie informacionnogo obespecheniya formirovaniya biznes-planov na promy'shlennom predpriyatii s uchetom sistemnogo i integrirovannogo podxodov / I. V. Ry'zhov, A. A. Xachaturyan, B. I. Chernyaxovskij // Informacionno-e'konomicheskie aspekty' standartizacii i texnicheskogo regulirovaniya. 2018. № 3(43). S. 11.