CC BY
6Sciences.]. Krasnoyarsk: Publishing House Science and innovation Center, 2014. -№ 7.2 (55).
9. Lyskova,I.E., "The purpose of life and professional aptitude in the interpretation of Nikolai Kareev" In the World of Scientific Discoveries. Human and Social Sciences. Krasnoyarsk, Publishing House Science and Innovation Center. 2014. - № 9.3 (57).
10. Lyskova, I.E., "The Sources of Self-Management in Russia". The Second International Conference on Economic Sciences. Proceedings of the Conference (June 16, 2014). "East West" Association for Advanced Studies and Higher Education GmbH. Vienna. 2014.
11. Lyskova, I., Socio-Cultural Aspect of Thrifti-ness. Advances in Economics, Business and Management Research. Vol. 20 / 2nd International Conference on Economy, Management, Law and Education (EMLE 2016) // Advances in Economics. Business and Management Research. Vol. 20. Atlantis Press, 2016. pp. 152-154. URL: // www.atlantis-press.com/php/pub.php?publication=emle-16
12. Lyskova, I.E. Self-education as an intellectual technology of rapid development of a personality's potential in conditions of global economy (to the question of the history of self-management) // Global economy in the XXI century: dialectics of confrontation and solidarity. London, LSP. 2018. Pp. 444-458.
13. Lyskova, I.E. The University Extension movement in the late 19th and early 20th centuries in the context of the modern problems of professional education. The scientific heritage. 2016. Vol. 1. No 7, 2016. Pp. 56-60.
14. Milyukov, P., "Rasprostranenie universi-tetskogo obrazovaniya" v Anglii, Amerike i Rossii" [The University Extension Movement in England, America and Russia]. Russkoe bogatstvo [Russian Richness]. 1896. - № 3.
15. Milyukov, P., "University Extension". Entsi-klopedicheskiy slovar F.A. Brokgauza i I.A. Efrona [Brokgauz, F.A., Efron, I.A., Encyclopedic dictionary]. St. Pererburg: 1902. Vol. 34.
16. Bittner, W.S., The University Extension Movement. Washington: Government Printing Office. 1920.
17. Chapin, D.D., "University Extension". The Congress of Women: Held in the Woman's Building. World's Columbian Exposition. Chicago, USA, 1893. Chicago: 1894. Encyclopedia Britannica. - URL: digi-tal.library.uppenn/edu
18. Roberts, R.D., Eighteen Years of University Extension. Cambridge: University Press. 1891.
19. "University Extension. Its Definition, History, System of Teaching and Organization". Philadelphia: The American Society of the Extension of University Teaching. 1891.
НЕДЕРЖАВНЕ ПЕНС1ЙНЕ СТРАХУВАННЯ В УКРА1Н1: СТАН, ПРОБЛЕМИ ТА
ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ
Марценюк О.
к.е.н., доцент, доцент кафедри фiнансiв, банювсько'1 справи та страхування,
Вiнницький нацюнальний аграрний утверситет
NON-STATE PENSION INSURANCE IN UKRAINE: THE STATE, PROBLEMS AND PROSPECTS
OF DEVELOPMENT
Martseniuk O.
Candidate of economic sciences, Associate professor of department of finances, banking and insurance,
Vinnytsia national agrarian University
Анотащя
Система солвдарного пенсшного забезпечення, яка юнуе сьогодш е незбалансованою та неефектив-ною. На протязi довготривалого перюду в Укра!ш зростае щорiчне навантаження на частину працюючого населения через демографiчну ситуацш та нестабшьний стан економiки. Внески до Пенсшного фонду не забезпечують потрiбний розмiр пенсшних виплат, що призводить до необхвдносп отримання постшних дотацш i3 Державного бюджету. Найважлившим питанням, яке висвгглюе проблеми забезпечення грома-дян достатшм рiвнем доходiв тсля досягнення пенсшного вшу для запоб^ання бщносп та уникнення ри-зишв, пов'язаних зi зниженням якосп життя та здоров'я, являеться розбудова системи недержавного пенсшного забезпечення. Для досягнення ще! мети необхщно найближчим часом створити умови для ефективного функцюнування недержавних пенсшних фондiв в Укрш'ш, здатних забезпечити реалiзацiю сощально! полггики у сферi сощального захисту працюючо! частини громадян.
В статп дослiджено дослiджено види пенсшного забезпечення в Украш, проаналiзовано фiнансовi показники сектору недержавного пенсiйного страхування та визначеш напрями розвитку недержавного пенсшного забезпечення в Укрш'ш.
Abstract
The solidarity pension system that exists today is unbalanced and inefficient. Over the long term, the burden on part of the working population in Ukraine has increased annually due to the demographic situation and the unstable economy. Contributions to the Pension Fund do not provide the required amount of pension payments, which leads to the need to receive permanent grants from the State budget. The most important issue that addresses
the problems of providing citizens with a sufficient level of income after reaching the retirement age to prevent poverty and avoid the risks associated with reducing quality of life and health is to build a non-state pension system. In order to achieve this goal, it is necessary to create in the near future the conditions for the effective functioning of non-state pension funds in Ukraine, capable of ensuring the implementation of social policy in the field of social protection of the working population. The article investigates types of pension provision in Ukraine, analyzes the financial indicators of the private pension insurance sector and identifies the directions of development of non-state pension insurance in Ukraine.
Ключовi слова: пенсшне забезпечення, недержавне пенсшне страхування, недержавний пенсшний фонд, солщарна пенсшна ситема, накопичувальна пенсшна система, мшмальна пеная.
Keywords: pension, non-state pension insurance, non-state pension fund, solidarity pension system, cumulative pension system, minimum pension.
Продуктивна праця людини, И прагнення до покращення якостi свого життя, добробуту, покра-щення соцiального статусу були i е одним з голов-них чиннишв суспiльного прогресу. Проте, на жаль, реалп життя е такими, що з об'ективних причин не кожна людина взагалi у змозi реалiзувати себе як активний член суспшьства, а бiльшiсть людей, як! впродовж свого життя мали таку можливiсть, з часом И втрачають. Тому проблема соцiального забезпечення людини в старост!, у разi хвороби та калiцтва е одшею з най актуальних для кожного ци-вiлiзованого суспiльства, яке будуеться на принципах загальнолюдсько! моралi i дбае про сво!х непра-цездатних членiв.
У рiзнi часи i в рiзних кранах питання сощаль-ного забезпечення виршувалися по-рiзному -розв'язання !х через амейне утримання непрацез-датних, через благодшництво, шляхом утворення рiзних громадських i професiйних об'еднань, по-кликаних здiйснювати вiдповiдну пiдтримку. Проте щ заходи не мали системного характеру i посл!дов-ностi, були скорше окремими спробами вирiшення проблеми, а не И комплексним розв'язанням.
Одшею з найважливших складових дiяльностi держави у галузi сощально! полiтики е законодавче регулювання та органiзацiя пенсшного забезпечення громадян. З переходом економiки Укра!ни вiд командно-адмшстративно! системи до ринко-вих вiдносин стара державна система пенсшного забезпечення перестала виконувати свою основну функц1ю - забезпечення пдного прожиття непраце-здатних громадян. Безумовно, головною причиною вкрай незадовшьного пенсшного забезпечення на сучасному еташ е економiчна криза i пов'язанi з нею низькi надходження до Пенсiйного фонду, до державного та мюцевих бюджетiв, але надзвичайно важливими е i суто демографiчнi фактори, якi сьогоднi е чи не найбшьш серйозним бар'ером на шляху реформування системи пенсiйного забезпечення в Укра!ш .
Нев!д'емною умовою розбудови Укра!ни як держави з високим рiвнем сощально! захищеносп е забезпечення годного рiвня життя для вах И громадян, у тому числ для сощально вразливих верств населения. У цьому аспектi, неабияку роль вiдiграе недержавне пенсшне страхування, яке дозволяе за-безпечувати iндивiдуалiзацiю страхування, базую-чись на принцип! накопичення.
На функщонування пенсшно! системи впливае ряд факторiв, за допомогою яких формуеться не лише напрямки сощально! полiтики, а й економiчна
стабiльнiсть кра!ни. Сьогодш постае питання удос-коналення чинно! системи сощального захисту та розвиток не тшьки загальнообов'язкового державного пенсшного страхування, з метою створення стшко! фшансово! бази для забезпечення людини у старост!, а й формування мщно! пенсшно! системи в цшому. Доцiльним у цьому напрямку виступае розвиток недержавного пенсiйного страхування, що займае винятково важливе м!сце у системi соцiального захисту працюючо! частини населення. В Украíнi даний напрямок уже активно розви-ваеться, i першим результатом е поява недержавних пенсшних фондiв [8].
Останш перетворення у сферi пенсiйного забезпечення - так зване «осучаснення пенсш», зумо-влене Законом Укра!ни «Про внесення змiн до де-яких законодавчих актiв Укра1ни щодо шдвищення пенсiй» вiд 03.10.2017 р. №2 2148 - спроба здшснити прогресивш перемiни у бiк покращення становища сьогодшшшх пенсiонерiв. Так, рiвень !х життя, на переконання законодавця, суттево полiпшиться за-вдяки перерахунку пенсiй, запровадженню нового механiзму шдексацп, единого порядку визначення розмiру пенсш тощо. Проте, очевидним е те, що по-зитивнi змiни не стосуватимуться тих осiб, як! вийдуть на пенсiю в майбутньому, причиною чого стало шдвищення розмiру мшмального та повного страхового стажу, необхвдного для призначення пенсií. До того ж, розмiри пенсiй, як! призначати-муться, переважно, все ще е не високими. Одним iз можливих рiшень проблеми недостатнього пенсiйного забезпечення та засобiв покращення фiнансового становища громадян може стати участь у недержавному пенсшному забезпеченш, юридична можливють яко! iснуе вже майже 15 рошв та, на думку дослщнишв, е досить перспективною. У цьому сена корисним буде вивчення до-свiду держав, у яких даний рiвень вже цiлком впро-ваджений та активно розвиваеться з метою висвгглення позитивних доробок у дослщжуванш сферi.
Недержавна пенсiйна система вщграе важ-ливу роль у забезпеченш населення. Вона е безпеч-ним, а в бшьшосп випадкiв - i пiльговим засобом гарантування пдного рiвня життя пiсля працездат-ного перюду. 1нша, не менш важлива функцiя недержавно! пенсiйно! системи, полягае в тому, що вона е джерелом довготермшових iнвестицiй, необ-х!дних для економiчного розвитку краши. Примiром, у Великобританi!, Н!дерландах ! Швей-
цари обсяг швестицш iз названо! системи переви-щуе половину ВВП [10].
Як показуе свгговий досвiд, розвиток недержавного пенсшного забезпечення е невiд'eмною складовою усшшного поступу кра!ни в ринкових умовах, адже кошти, вкладенi в нього, не пльки в майбутньому забезпечать стабшьний дохiд пенсю-нерам, а й уже сьогодш працюють на користь нацю-нально! економiки та шдприемств, оск1льки повер-таються у виглядi iнвестицiйного капiталу. При впровадженш третього рiвня пенсшно! системи Укра!на стикнулася з низкою проблем, зокрема: су-перечливi питання державного регулювання та опо-даткування, недостатнiй рiвень розвитку фшансо-вих ринк1в. До них також належить низька пошфор-мованiсть населення про дiяльнiсть нових шсти-тутiв в економiцi кра!ни (недержавних пенсiйних фондiв) i, як результат, - недовiра населення до !х дiяльностi.
Побудова пенсшно! системи, яка вщповвдае вимогам ринково! економiки е одним з найбiльш важливих завдань, яке необхiдно вирiшити в сощальнш сферi кра!ни.
На функцюнування пенсшно! системи впливае ряд факторiв, за допомогою яких формуеться не лише напрямки сощально! полiтики, а й економiчна стабiльнiсть кра!ни. Сьогодш постае питання удос-коналення чинно! системи сощального захисту та розвиток не пльки загальнообов'язкового державного пенсшного страхування, з метою створення стiйко! фiнансово! бази для забезпечення людини у старостi, а й формування мiцно! пенсiйно! системи в цшому. Доцiльним у цьому напрямку виступае розвиток недержавного пенсiйного страхування, що займае винятково важливе мюце у системi соцiального захисту працюючо! частини населення. В Укра!нi даний напрямок уже активно розви-ваеться, i першим результатом е поява недержавних пенсшних фондiв [8].
Тому, вивчення особливостей становлення та розвитку недержавного пенсшного страхування та, зокрема, функцюнування недержавних пенсшних фондiв !х загального стану i проблем в даний час е актуальним.
В Укра!ш розрiзняють двi форми пенсiйного страхування: загальнообов'язкове державне пенсшне страхування i добровiльне додаткове пенсшне забезпечення.
Система загальнообов'язкового державного
пенсiйного страхування яка входить до системи державного пенсшного страхування в Укра!ш мае дворiвневу структуру:
- перший рiвень - солщарна система, яка ба-зуеться на засадах солвдарносп i субсидування та виплати пенсш i надання сощальних послуг за рахунок коштiв Пенсшного фонду;
- другий рiвень - обов'язкова накопичувальна система, яка базуеться на засадах накопичення коштiв застрахованих оаб у Накопичувальному фондi та фшансування витрат на оплату договорiв страхування довiчних пенсiй та одноразових виплат .
Тому варто детальнiше дослвдити структуру й елементи, яш забезпечують функцiонування пенсшно! системи. Вона мае три рiвнi:
1) солидарна система загальнообов'язкового державного пенсшного страхування;
2) накопичувальна система загальнообов'язкового державного пенсшного страхування;
3) недержавне пенсшне забезпечення. (рис. 1)
Укра!на формуе класичну трирiвневу пенсшну
систему. Третiй рiвень створено у виглядi доб-ровiльного недержавного забезпечення за пенсш-ними схемами з певними внесками. Його основу становлять недержавнi пенсiйнi фонди (НПФ), дiяльнiсть яких у кра!нi поки що не можна назвати активною.
У процеа реформування пенсiйного забезпечення в Укра!ш вiдповiдно до прюритетних напрямiв реформування пенсiйного забезпечення, визначених Указом Президента Укра!ни вiд 13 квггая 1998 р. № 291 та вщповщно до статгi 2 Закону Укра!ни «Про загальнообов'язкове державне пенсiйне страхування» ввд 9 липня 2003 року, який набув чинносп 1 сiчня 2004 року, в УкраМ запро-ваджуеться трирiвнева система пенсiйного забезпе-чення, яка включае: загальнообов'язкове державне пенсiйне страхування i добровiльне додаткове пенсiйне забезпечення. Основу пенсшно! системи в Укра!ш складае система державного пенсiйного страхування, яке базуеться на засадах страхування [ 5] .
Державна пенсшна система охоплюе всiх не-працездатних громадян похилого вiку, iнвалiдiв, осiб, яш втратили годувальника, виплати яким про-водяться у формi пенсiй, надбавок та пвдвищень до пенсiй, компенсацшних виплат, додаткових пенсiй.
Рис. 1.Шдсистеми пенсшног системи Украти
Отже, можна визначити головну функщю системи пенсшного страхування, суть яко1 полягае у формуванш в спещальних страхових фондах фшан-сових потреб учасник1в страхово1 системи в разi на-стання сощальних ризикiв, тобто ризик1в, пов'яза-них i3 суспiльною дiяльнiстю людини, ïï здоров'ям матерiальним забезпеченням у старости
Вiдповiдно основними завданнями системи пенсшного страхування е:
- створення та забезпечення функщонування страхових шституцш;
- акумулящя у страхових фондах необхвдних фшансових ресурсiв через цiльовi платежi страхувальникiв, тобто осiб, якi спрямовують ча-стину власних коштiв на користь оаб, як1 потребу-ють захисту вщ страхових ризик1в;
- забезпечення збереження та вiдтворення цшьового використання коштiв страхових фондiв;
- розподш ресурсiв страхових фондiв мiж за-страхованими особами вразi виникнення страхового ризику у виглядi страхових виплат - пенсiй;
- регулювання вiдносин мiж учасниками страховоï системи - страховиком, страхувальни-ками та застрахованими особами [8].
Вщповвдно до Закону Украïни «Про недержавне пенсшне забезпечення» а зокрема статт 2 «Види державних пенсш» визначено таш види:
- а) трудовшенсп (завiком; по iнвалiдностi, в разiвтратигодувальника; за вислугурок1в);
- б) сощальншенсп [6].
Недержавна пенсiйна система вщграе важ-ливу роль у забезпеченш населення. Вона е безпеч-ним, а в бшьшосп випадшв - i пiльговим засобом гарантування годного рiвня життя пiсля працездат-ного перiоду. 1нша, не менш важлива функцiя не-державно1 пенсшно1 системи, полягае в тому, що вона е джерелом довготермiнових швестицш, необ-хвдних для економiчного розвитку краïни. Примiром, у Великобританiï, Нидерландах i Швей-царй' обсяг швестицш iз названо1 системи переви-щуе половину ВВП [10].
Як показуе свгговий досввд, розвиток недержавного пенсшного забезпечення е невщ'емною складовою успiшного поступу краïни в ринкових умовах, адже кошти, вкладенi в нього, не тшьки в майбутньому забезпечать стабiльний дохвд пенсю-нерам, а й уже сьогоднi працюють на користь нащо-нально1 економiки та пвдприемств, оскiльки повер-таються у виглядi iнвестицiйного капiталу. При впровадженш третього рiвня пенсiйноï системи Украша стикнулася з низкою проблем, зокрема: су-перечливi питання державного регулювання та опо-даткування, недостатнш рiвень розвитку фшансо-вих риншв. До них також належить низька пошфор-мованiсть населення про д1яльшсть нових шсти-тутiв в економщ краïни (недержавних пенсiйних фондiв) i, як результат, - недовiра населення до 1'х дiяльностi [10].
1НСТИТУТ11 НЕДЕРЖАВНОГО (НАКОПНЧУВАЛЫЮГО) ПЕНСШНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
-«- Пипрнгмства установи, орган Ьаци, що зд1йснюють перерахування BHccKiB до системи накопичуватьного пененного забезпечення Недержавн1 пенс1йн! фондн -■ —»- Страхов! оргашзаип, як! у клали договори страхування довино! пенен, страху вання ризику настання iнватiдноетi або смеглт \ Вкладники та учасники neHciriHiix фонд1в
У / V ч ч
Банк1вськ1 установи, як-i уклаш договори про в!дкриття ' пенайних депозит них рахунмв
Вкладники пенайних депозитних рахунмв
« Саморегул ¡bhi орган над и суб'ееттв, як! надають послуги у сфер| нелержавного пенс!йного забезпечення -ж- \ ^
/-"-1- Засновннкн пенайних фонд!в ФгЗИЧН! та юридичш ОСОбИ, я к) уклаш договори страхування довино* пеней, ст раху вання ризику настання ш вам л ноет i або cviepTi
Роботодавш -платники корпоративних пенайних фонд!в 1
1нститути державного нагляду i контролю у сфер1 недержавного пенайного забезпечення " * Адм1Н1стратори пенайних фоНД1В V Ф13ИЧН1 та юридичн! особи, як! уклали договори страхування довгано! пеней, страху вання ризику настання шваидносп або емерп
1 1
Компанп з управлшня активами
♦ 1
36epira4i
Аудитор!!
Особи, як! надають консульташйш та агентеьк! послугн
Рис. 2.1нституцшна структура недержавного пенсшного забезпечення
Вiдповiдно до чинного законодавства недержавне пенсшне забезпечення здшснюеться:
1. Недержавними пенсшними фондами шляхом укладення пенсшних контрактiв мiж адмiнiстраторами пенсiйних фондiв та вкладни-ками таких фондiв;
2. Страховими органiзацiями шляхом укладення договорiв страхування довiчноl пеней',
страхування ризику настання iнвалiдностi або смерт учасника фонду;
3. Баншвськими установами шляхом укладення договорiв про вiдкриття пенсiйних депозит-них рахуншв для накопичення пенсiйних зао-щаджень у межах суми, визначено! для вщшкоду-вання вкладiв Фондом гарантування вкладiв фiзич-них оаб.
Таблиця1
Динамжа пенсшних виплат у 2019 роц1 [2]_
Вид пенсшно\' виплати Po3Mip neHci виплати, г йно*1 рн
з 1 мчня з 1 липня з 1 грудня
Мшмальна пенсiя за вiком (для непрацюючих) 1497,00 1564,00 1638,00
Мiнiмальна пенсiйна виплата особам з швалвдшстю 1497,00 1564,00 1638,00
Мiнiмальний розмiр пенсп у разi втрати годувальника:
• на одного утриманця (100% ПМ*) 1497,00 1564,00 1638,00
• на двох утриманцiв (120% ПМ) 1796,40 1876,80 1965,60
• на трьох i бшьше утриманцiв (150% ПМ) 2245,50 2346,00 2457,00
Мшмальний розмiр пенсiï у разi втрати годувальника з числа вшськовослу-жбовщв (два прожитковi мiнiмуми для непрацездатних осiб) 2994,00 3128,00 3276,00
Мiнiмальнi пенсiйнi виплати для оаб з iнвалiднiстю внаслiдок вшни та учасникiв бойових дiй:
• 1 групи (285% ПМ) 4266,45 4457,40 4668,30
• 2 групи (255% ПМ) 3817,35 3988,20 4176,90
• 3 групи (225% ПМ) 3368,25 3519,00 3685,50
• учасники бойових дш (165% ПМ) 2470,05 2580,60 2702,70
Пвдвищення для оаб з швалвдшстю внаслiдок вiйни та учасник1в бойових дш:
• 1 групи (50% ПМ) 748,50 782,00 819,00
• 2 групи (40% ПМ) 598,80 625,60 655,20
• 3 групи (30% ПМ) 449,10 469,20 491,40
• учасники бойових дш (25% ПМ) 374,25 391,00 409,50
Ввдповвдно основними завданнями системи пенсшного страхування е:
- створення та забезпечення функцюнування страхових шституцш;
- акумулящя у страхових фондах необхвдних фшансових ресурсiв через цiльовi платеж! страхувальник1в, тобто осiб, яш спрямовують ча-стину власних кошпв на користь осiб, як1 потребу-ють захисту вiд страхових ризишв;
- забезпечення збереження та ввдтворення цiльового використання коштiв страхових фондiв;
- розподiл ресурсiв страхових фондiв мiж за-страхованими особами вразi виникнення страхового ризику у виглядi страхових виплат - пенсш;
- регулювання ввдносин мiж учасниками страхово! системи - страховиком, страхувальни-ками та застрахованими особами.
Таблиця 2
Фактор п^вняння Недержавний пенсшний фонд Компатя зi страхування життя
Обект д1яльносл Недержавне пенсшне забезпечення громадян Комерцшна органiзацiя
Фшансова дiяльнiсть За участю : -адмшстратора пенсшного фонду - компанп з управлшня активами пенсшного фонду -зберiгачi Самостiйно
Мшмальний розмiр статутного фонду Компашя з управлiння активами-7 млн.грн. Адмiнiстратор НПФ-2.5 млн.грн. 10 млн.еВРО
Валюта зобовязань Грошова одиниця Украïни (гривня) Нацiональна або вiльноконвертована валюта
Мшмальш внески 10% вщ мiнiмальноï заробiтноï плати Не обмежеш
Можливютъ додаткового страхування Не бшьше 1 % вщ суми пенсшного внеску - страхування на випадок швалвдносп та смертi (укладаеться додатковий контракт) Не обмежена
1нвестицшний дохвд Не гарантуетъся.Договiр може передбачати мiнiмальну дохдагсть на рiвнi офщшного шдексу iнфляцiï Гарантовано вiд 4%
Виплата пенсш - через адмшстратора НПФ - для пенсш на визначений термiн -через компанiï зi страхування життя - для довiчних пенсiй Самостшно
* Сформовано автором
Для того щоб оцшити можливосп системи недержавного пенсiйного забезпечення i ïï перспек-тиви, треба здшснити аналiз стану й динашки за-гальних тенденцiй розвитку недержавних пенсшних фондов.
Зпдно з даними Державного реестру фшансо-вих установ недержавш пенсiйнi фонди зареестро-вано у 8 регiонах Украши (рис.3). Найбiльша кшь-к1сть НПФ зосереджена у м. Киевi - 46, або 71,9% вад загально! шлькосп зареестрованих НПФ.
1вано-Франкшська \.Льв1вська область; область; 2; 3,1% 2; 3,1%
Рис.3 TepnmopicrnbHuûрозподт НПФ (шт.) [2]
Зменшення шлькосп пенсшних контракпв по-в'язане зi зменшенням пенсшних контракпв з фiзичними та юридичними особами.
Станом на 31.12.2018р. адмшютраторами недержавних пенсiйних фондiв укладено 58,7 тис. шт. пенсшних контракпв, що менше на 6,2% (3,9 тис. шт.) порiвняно зi станом на 31.12.2017 р.
Структура пенсшних контракпв станом на
31.12.2018 р.:
- з вкладниками - фiзичними особами - 51,7 тис. шт.;
- з вкладниками фiзичними особами-шдприемцями - 0,1 тис. шт.;
- з вкладниками - юридичними особами - 6,9 тис. шт.
Таблиця 3
Динамжа основних показниюв дiяльностi недержавних пенсiйних фондiв за 2016-2018рр. [1] .
Показники Станом на 31.12.16р Станом на 31.12.17р Станом на 31.12.18р Темпи приросту, %
станом на 31.12.2017/ станом на 31.12.2016 станом на 31.12.2018/ станом на 31.12.2015
Кiлькiстъ укладених пенсшних контрактш, тис. шт. 59,7 62,6 58,7 4,9 -6,2
Загальна кiлькiсть учасникш НПФ, тис. оиб 836,7 834,0 840,8 -0,3 0,8
Загальна вартiстъ активiв НПФ, млн. грн. 1980,0 2138,7 2465,6 8,0 5,3
Пенсiйнi внески, всього, млн. грн. 1886,8 1895,2 1897,3 0,4 0,1
у тому числг
-вiд фiзичних осiб 80,3 92,2 124,3 14,8 34,8
-ввд фiзичних осiб-пiдприемцiв 0,2 0,2 0,2 0,0 0,0
-вiд юридичних оиб 1806,3 1802,1 1772,3 -0,2 -1,7
Пенсiйнi виплати, млн. грн. 557,1 629,9 696,3 13,1 10,5
Юльюсть учасникiв, що отри-мали/ отримують пенсiйнi виплати, тис. осiб 82,2 81,3 78,8 -1,1 -3,1
Сума швестицшного доходу, млн. грн. 872,2 1080,5 1455,5 23,9 34,7
Прибуток ввд гнвестування ак-тивiв недержавного пенсшного фонду, млн. грн. 657,0 834,8 1183,9 27,1 41,8
Сума витрат, що вщшкодову-ються за рахунок пенсiйних ак-тивiв, млн. грн. 215,2 245,7 271,5 14,2 10,5
Здшснивши аналiз основних показник1в дiяль-носп недержавних пенсiйних фондiв можна зро-бити наступнi висновки:
- порiвняно зi станом на 31.12.2017р. змен-шення кiлькостi контрактiв з фiзичними особами становило 6,3% (3,5 тис. шт.) та зменшення шлькосп контрактiв з юридичними особами становило 5,5% (0,4 тис. шт.) станом на 31.12.2017 р.;
- порiвняно зi станом на 31.12.2016 р. зменшення шлькосп контракпв з фiзичними особами станом на 31.12.2018 р. становило 0,6% (0,3 тис. шт.), зменшення шлькосп контракпв з юридичними особами становило 9,2% (0,7 тис. шт.).
Пенсшш контракта станом на 31.12.2018р. укладено з 52,5 тисячi вкладнишв, з яких:
- юридичш особи - 1,8 тисяч^ або 3,4% вiд за-гально! кiлькостi вкладникiв,
- фiзичнi особи - 50,7 тисячi, або 96,6%.
Кшьюсть вкладник1в станом на 31.12.2018 р.
зменшилася порiвняно з аналопчним перiодом
2017 року на 7,1% (4,0 тис. вкладнишв) та станом на 31.12.2017 р. порiвняно з аналопчним перюдом 2016 року шльшсть вкладнишв збшьшилася на 2,5% (1,4 тис. вкладнишв).
Станом на 31.12.2017 р. шльшсть вкладнишв становить 56,5 тисяч^ з яких юридичш особи ста-новили 2,3 тис^ вкладнишв, фiзичнi особи - 54,2 тисячi вкладникiв. Станом на 31.12.2016 р. - 55,1 тисячi вкладнишв, з яких юридичш особи стано-вили 2,3 тисяч вкладник1в, фiзичнi особи - 52,8 ти-сячi вкладник1в.
Зменшення кiлькостi вкладникiв за перюд з 31.12.2017 р. по 31.12.2018р. ввдбулося за рахунок зменшення шлькосп вкладнишв фiзичних осiб на 6,5 % та юридичних оаб на 21,7% .
Станом на 31.12.2018 р. загальна шльшсть учаснишв НПФ становила 840,8 тис. оаб (станом на 31.12.2017 р. - 834,0 тис. оаб), з яких отримали/ отримують пенсшш виплати 78,8 тис. оаб (9,4% ввд загально! шлькосп учаснишв).
Таблиця 4
Динамжа кiлъкостi укладених пенсiйних контрактiв та кiлькостi вкладнишв за 2016-2018рр. [2]
Показники Од. вимiру Станом на 31.12.16р Станом на 31.12.17р. Станом на 31.12.18р Прирют станом на 31.12.2017/ станом на 31.12.2016, % Прирют станом на 31.12.2018/ станом на 31.12.2017, %
Кiлькiсть вкладникiв юридичних оаб тис. оиб 2,3 2,3 1,8 0,0 -21,7
Кшьюсть вкладниюв фiзичних осiб тис. оиб 52,8 54,2 50,7 2,7 -6,5
Загальна кшьюсть вкладникш тис. осiб 55,1 56,5 52,5 2,5 -7,1
Кiлькiсть укладених пенсшних контрактш з юридичними особами тис. шт. 7,6 7,3 6,9 -3,9 -5,5
Кшьюсть укладених пенсшних контрактш з фiзичними особами-тдприемцями тис. шт. 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0
Кiлькiсть укладених пенсшних контрактш з фiзичними особами тис. шт. 52,0 55,2 51,7 6,2 -6,3
Загальна кшьюсть укладених пенсшних контрактш тис. шт. 59,7 62,6 58,7 4,9 -6,2
Дослiджуючи питання пенсшного страхування, варто звернути увагу на проблему розподiлу страхових внесшв з пенсiйного страхування мгж роботодавцем i працiвниками. На думку деяких заруб1жних фахiвцiв, для того щоб шдтримувати й щдвищувати конкурентоспро-можшсть пiдприемств на свiтовому ринку було б дощльно фiнансування пенсiйного забезпечення перерозподшити на всiх платник1в пенсшного
страхування однаково. Зокрема, краïни з розвину-тою ринковою економiкою шляхом впровадження накопичувальноï пенсiйноï системи, через обов'яз-кове i добровiльне пенсшне страхування зняли з пiдприемств частину тягаря з фiнансового забезпечення пенсшних виплат населенню. Вказане фшансування було перекладено на працездатне населення.
Таблиця 5
Розподш учасник1в НПФ за вжовими групами станом на 31.12.2018р. [3]
Вшова група Од. вимiру Станом на 31.12.2018р. Питома вага,%
до 25 рошв тис. оаб 12,1 1,4
25-50 рошв тис. оаб 515,9 61,4
50-60 рошв тис. оаб 227,4 27,0
бшьше 60 рошв тис. оаб 85,4 10,2
Всього тис. оаб 840,8 100,0
nigBH^eHHa e$eKTHBHocTi BiTHH3HHHoi CHCTeMH Hegep^aBHoro neHciÖHoro 3a6e3neneHHH 3MeHmu^o 6 thck Ha co.iigapHY ncHciiiHY chctemy, cnpusuo 6 po-
3BHTKy pHHKOBHx MexaHi3MiB, garo nomTOBx ctpyK-TypHiH nepe6ygoBi eKOHOMiKH 3aßgaKH g0Br0CTp0K0-bhm ihbecthijihhhm konitam.
Puc. 4 Po3noöin ynacHUKie Hn3 3a eiKoeuMu групами cmaHOM Ha 31.12.2018p. [3].
CraHOM Ha 31.12.2018 p. nepeBa^Hy 6mmicTb poKiB, a caMe 61,4%, Ta oco6h BiKOBOi rpynu Big 50 go ynacHHKiB Hn® CTaHOBH^H oco6u BiKOM Big 25 go 50 60 poKiB, ^o craHOBHOT 27,0%.
Тa6flнцн 6
BiKoBa rpyna Og. BHMipy ^iHKH ^o^oBiKH Bcboro nHToMa Bara Big BiKoBoi Kareropii,%
mhok Ho^oBiKlB
go 25 poKiB Tuc. oci6 4,6 7,5 12,1 38,0 62,0
25-50 poKiB Tuc. oci6 220,1 295,8 515,9 42,7 57,3
50-60 poKiB Tuc. oci6 103,2 124,2 227,4 45,4 54,6
6i^bme 60 poKiB THc. oci6 24,5 60,9 85,4 28,7 71,3
Bcboro THc. oci6 352,4 488,4 840,8 41,9 58,1
^acTKa ynacHHKiB Hn® BiKoBoi rpynu CTapme 60 poKiB CTaHoBH^a 10,2%, bIkoboi rpynu go 25 poKiB -
1,4%.
295,8
Ha puc. 5 Bigo6pa®eHo KMbKicTb ynacHHKiB Hn® (3a CTareBoro o3HaKoro b po3pi3i bIkobhx rpyn).
220,1
124,2 103,2
4,6 AS
60,9
24,5
AO 25 poKiB
25- 50 poKiB
50 -60 poKie crapiue 60 poKie
■ WiHKM, TMC. OCi6 ■ HO/lOßiKM, tmc. oci6
Puc. 5 KixbKicmb ynacHUKie HnO 3a cmameeom 03Hamw y po3pi3i eixoeux груп cmaHOM Ha 31.12.2018 p. [3]
Як видно з рис. 5, у кожнш вгковш груш бшь-шють становлять чоловiки, а саме 58,1% вiд загаль-но1 шлькосп учасник1в НПФ. Причому у вжовш групi старше 60 рок1в 1хня к1льк1сть перевищуе к1льк1сть ж1нок бшьш н1ж удвiчi (у 2,5 разу) .
Структура шституцшних факторiв,що вплива-ють на розвиток iнститутiв недержавного пенсшного забезпечення.
Шдвищення ефективностi вичизняно1 системи НПЗ зменшило б тиск на солщарну пенсiйну систему, сприяло б розвитку ринкових механiзмiв, дало поштовх структурнiй перебудовi економши завдяки довгостроковим iнвестицiйним коштам. Цього можна досягти за рахунок полшшення функцiонування елементiв НПЗ - фшансового права, iнституцiональноï складовоï, фiнансового ринку й мехашзму [1].
У зв'язку з тим, що пенсiйна система е подсистемою фiнансовоï, вона потребуе комплексного вивчення ïï функцш, структури та життевого циклу. Основними складовими пенсiйноï системи е шсти-туцй' (iнститути), органiзацiï та фшансовий ме-ханiзм. НПЗ, свое1' черги, е подсистемою пенсiйноï системи. У процес анал1зу тенденцiй розвитку НПФ виявлено, що третш рiвень пенсшного забезпечення в Укрш'ш розвинутий недостатньо. Виршення uieï проблеми потребуе подалыних до-
слiджень у напрямi пошуку фiнансового шструмен-тарш, який у вiтчизняних умовах був би дiевим i мiг сприяти розвитку НПФ та системi НПЗ загалом.
До основних причин недостатнього розвитку недержавного пенсшного забезпечення в Украш можна ввднести:
- низький рiвень дохiдностi пенсiйних активiв;
- законодавчу неврегульованiсть окремих пи-тань дiялъностi ринку недержавного пенсiйного за-безпечення;
- низький рiвень довiри населення до недержавного пенсшного забезпечення, баншвсько1' системи та шших фшансових установ;
- недостатню зацiкавленiсть роботодавщв у фiнансуваннi недержавних пенсiйних програм для працiвникiв;
- низький фшансовий рiвень спроможностi громадян для учасп у системi недержавного пенсiйного забезпечення;
- обмежений вибiр фiнансових шструменпв, придатних для iнвестування в них пенсшних кошпв, унаслодок водставання розвитку ринку кашталу в1д потреб шституцшних iнвесторiв;
- низький рiвень роз'яснювально1' роботи щодо змОсту та рол1 системи накопичувального пенсiйного забезпечення в сусшльствО та недостат-шсть ïï фшансування [9] .
Рис. 6. Структура Шституцшних фcктоpiв, що впливають на розвиток iHcmumymie недержавного
пенсшного забезпечення [9]
Висновки.
Серед перешкод, що стримують розвиток недержавного пенсшного забезпечення в Украíнi ос-новними е:
— недостатня поiнформованiсть населения про концепцш пенсiйноí реформи та значення у нiй системи НПЗ, що стримуе 11 розвиток;
— недовiра населення до НПФ та ввдсутшсть просування позитивного iмiджу юнуючих НПФ;
— висока частка витрат населення спрямо-вуеться на поточш потреби, а не на заощадження;
— недосконалiсть нормативно-правово! бази з питань НПЗ, яка потребуе опрацювання та удос-коналення;
— невиршеш питання стосовно надання по-даткових шльг у системi НПЗ [1] .
Розвивати накопичувальну пенсiйну систему можна шляхом:
— вдосконалення iнфраструктури фшансо-вого ринку, розвитку корпоративного управлшня та фшансових iнструментiв;
— створення програмно-техшчного комплексу для функцiонуваиия системи накопичуваль-ного пенсiйного забезпечення;
— удосконалення та ушфжаци податкового законодавства щодо функцiонувания суб'ектiв недержавного пенсшного забезпечення;
— пвдвищення шституцшно! спроможиостi, рiвия та якостi професшно! подготовки суб'ктiв системи пенсшного забезпечення;
— удосконалення системи електронного звиу роботодавщв та впровадження мюячно! звiтностi страхувальник1в;
— захисту прав шституцшних iнвесторiв [8] .
Крiм того, ключовим питанням у стратеги розвитку пенсшно! системи в Укра!ш е вдоскона-лення шформацшного забезпечення та прозоростi ще! системи.
Незважаючи на досить складну та неоднозначно ощнювану правову форму юнування недер-жавних пенсiйних фондiв, усi механiзми, закладенi в законодавствi щодо цих суб'ектiв, спрямованi насамперед на унеможливлення зловживань iз пенсшними коштами учасникiв. На наш погляд, модель недержавних пенсiйних фондiв, обрана зако-нодавцями, мае виправдати себе i реалiзувати свое сощальне призначення.
Концепц1я пенсiйного забезпечення, яка пе-редбачае поступовий перехiд вщ трирiвнево! системи пенсiйного забезпечення до дворiвневоí,
сприятиме формуванню високоефективно! фшан-сово збалансовано! пенсшно! системи, яка буде сти-мулювати neHrioHepiB до здiйснення пенсiйних за-ощаджень, а роботодавцiв - до збшьшення пенсш-них ввдрахувань. KpiM того, це дозволить накопи-чити додатковi iнвестицiйнi ресурси для стабiльного розвитку економiки, збiльшення роз-мiру пенсш, сприятиме формуванню ново! пара-дигми забезпечення нацюнальних фiнансових ште-реав.
Список лiтератури
1. Недержавне пенсшне забезпечення в Украíнi: оцiнка i рекомендаций Ки!в. Украша. Проект USAID «Трансформащя фiнансового сектору». [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fst-ua. info/wp-
content/uploads/2019/07/Voluntary_Private_Pensions _in_Ukraine-Assessment_ jul2019_ua.pdf
2. Офiцiйний сайт Нацюнально! комки, що здшснюе державне регулювання в сферi ринк1в фiнансових послуг [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://www.nfp.gov.ua
3. Шдсумки розвитку системи недержавного пенсшного забезпечення станом на 31.12.2018. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://www.nfp.gov.ua/files/OgliadRinkiv/ NPF/NPF_IV_kv%202018.pdf
4. Податковий кодекс Укра!ни вщ 02.12.2010 № 2755-VI
5. Про загальнообов'язкове державне пенсшне страхування: закон Украши вiд 09.07.2003 р № 1058-IV.
6. Про недержавне пенсшне забезпечення: закон Украши вщ 09.07.2003 №1057-IV.
7. Про заходи щодо законодавчого забезпечення реформування пенсшно! системи в Укрш'ш: закон Украши №3668-VI ввд 8.07.2011 р
8. Теслюк С.А. Розроблення концептуальних пiдходiв до формування державно! полiтики розвитку НПФ в Украш. Грошi. Фiнанси i кре-дит.2018. №26. С 90-95.
9. VOX Ukraine/ Проект USAID «Трансформащя фiнансового сектору»: https://voxukraine.org/uk/nederzhavni-pensijni-fondi-pokarati-ne-mozhna-pomiluvati/
10. Фшанси та економiка. FINBALANCE: http://finbalance.com.ua/news/ top-25 -nederzhavnikh -pensiynikhfondiv-za-obsyahom-aktiviv
