МЕТОДИЧНі ПіДХОДИ ДО ОЦіНКИ ЯКОСТі КОНТРОЛЮ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ БАНКУ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.77:330.131.7

МЕТОДИЧН1 П1ДХ0ДИ ДО ОЦ1НКИ ЯКОСТ1 КОНТРОЛЮ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ БАНКУ

© 2017

ШВЕЦЬ О. В.

УДК 336.77:330.131.7

Швець О. В. Методичн пiдходи до оцiнки якост контролю кредитного ризику банку

Метою cmammi е вдосконалення методичних nidxodiB до оцнки контролю кредитного ризику та об(рунтування необх1дност1 використання штегрального показника для визначення якост'> контролю кредитного ризику. Запропоновано методичний тдюд до оцнювання якост'> контролю кредитного ризику, який, на вiдмiну вiд снуючих, передбачае о^нку якост'> контролю за ризиками з двох пози^й: оцшювання ефективностi контролю кредитного ризику та ефективностi роботи банку, що пов'язана з кредитною д'тльшстю. Такий шдюд дозволяе о^нити реальний та потенцйний ф'тансовий ефект в'д здшснення контролю кредитного ризику. Запропоновано використовувати 'ттегральну оцнку, що (рун-туеться на багатокритер'шльному шдход^ який дозволяе комплексно о^нити результатившсть контролю за кредитним ризиком. Запропоно-ваний науково-методичний шдюд до оцшювання якост'> контролю кредитного ризику надасть можливсть банкам об'ективно о^нити цей вид управл/'нськоi д'тльностiз метою тдвищення його ефективностi, забезпечить методами контролю за виконанням прийнятих ршень. Ключов'! слова: кредитний ризик, контроль кредитного ризику, яксть контролю кредитного ризику, 'ттегральний показник. Рис.: 2. Табл.: 1. Формул: 9. Б'бл.: 10.

Швець Ольга BiKmopiBHa - здобувач кафедри економки та управл'тня, Ушверситет баншвсьт справи (вул. Андривська, 1, Ки/в, 04070, Украна) E-mail: shvezzz@ukr.net

УДК 336.77:330.131.7 Швец О. В. Методические подходы к оценке качества контроля кредитного риска банка

Целью статьи является совершенствование методических подходов к оценке контроля кредитного риска и обоснование необходимости использования интегрального показателя для определения качества контроля кредитного риска. Предложен методический подход к оценке качества контроля кредитного риска, который, в отличие от существующих, предусматривает оценку качества контроля за рисками с двух позиций: оценки эффективности контроля кредитного риска и эффективности работы банка, которая связана с кредитной деятельностью. Такой подход позволяет оценить реальный и потенциальный финансовый эффект от осуществления контроля кредитного риска. Предложено использовать интегральную оценку, основанную на многокритериальном подходе, который позволяет комплексно оценить результативность контроля кредитного риска. Предложенный научно-методический подход к оценке качества контроля кредитного риска позволит банкам объективно оценить этот вид управленческой деятельности с целью повышения его эффективности, обеспечит методами контроля за выполнением принятых решений. Ключевые слова: кредитный риск, контроль кредитного риска, качество контроля кредитного риска, интегральный показатель. Рис.: 2. Табл.: 1. Формул: 9. Библ.: 10.

Швец Ольга Викторовна - соискатель кафедры экономики и управления, Университет банковского дела (ул. Андреевская, 1, Киев, 04070, Украина) E-mail: shvezzz@ukr.net

UDC 336.77:330.131.7 Shvets O. V. The Methodical Approaches to Evaluating the Quality of the Bank's Credit Risk Control

The article is aimed at improving the methodical approaches to evaluating the credit risk control and substantiating the need to use an integrated indicator for determining the quality of the credit risk control. A methodical approach to evaluating quality of the credit risk control has been proposed, which, unlike the available ones, provides an evaluating of quality of the risk control from two perspectives: evaluating efficiency of the credit risk control and efficiency of the bank's performance, which is related to the credit activity. Such an approach provides to evaluate both the actual and the potential financial impacts from implementation of the credit risk control. It has been suggested that the integral estimation be used, based on the multi-criteria approach, which allows to comprehensively evaluate the effectiveness of the credit risk control. The suggested scientific-methodical approach to evaluating quality of the credit risk control provides banks to evaluate this type of managerial activities with the aim of improving its efficiency, ensures the methods for monitoring implementation of the decisions made. Keywords: credit risk, control of credit risk, credit risk control quality, integral indicator.

Fig.: 2. Tbl.: 1. Formulae: 9. Bibl.: 10.

Shvets Olga V. - Applicant, Department of Economics and Management, University of Banking (1 Andriivska Str., Kyiv, 04070, Ukraine) E-mail: shvezzz@ukr.net

Сучасний етап розвитку банювсько! системи Украши дае шдстави констатувати недостат-шсть зусиль банив, спрямованих на здшснення ефективного контролю за виконанням умов кредитних операцш, внаслцок чого спостертаеться значне зрос-тання обсяпв проблемних активiв. Без вцповцного ре-агування така тенденцiя може призвести до ще бкьшо! дестабшзаци банювського сектора Украши. У зв'язку з цим кнуе нагальна необх^дшсть впровадження заходiв, спрямованих на шдвищення ефективност банювського контролю за кредитними операцiями. У цьому аспект визначення методичних пiдходiв до якост банювського контролю за кредитними ризиками е необхцною умо-вою шдвищення рацюнально! оргашзаци кредитного процесу та зниження рiвня кредитних ризиюв банку.

Враховуючи сучасш тенденци, що склалися в бан-ювсьюй системi (введення тимчасових адмшстрацш

до банив, що визнаш неплатоспроможними, наявшсть негативного фшансового результату, зростання обсягу резервiв для в^шкодування можливих втрат за актив-ними банювськими операцiями, зниження кредитно! активност банювських установ, що обумовлено скоро-ченням ресурсно! бази, попршенням кредитоспромож-ност позичальниюв та високим рiвнем невизначеност щодо подальшого економiчного розвитку, та ш.), можна стверджувати, що питання управлшня яюстю системи контролю кредитного ризику е доволi актуальним.

Дослцження проблеми оцшки ефективност управлшня кредитним ризиком банку та проблемними кредитами знайшло вцображення в низщ публжацш таких учених, як А. М. Герасимович [1], Т. М. Болгар [2], Г. Т. Карчева [3; 4], О. В. Лисенок [5], С. О. Руднева [б], Дж. Сшю [7], Р. А. Слав'юк [8], Т. С. Смовженко [4; 8] та ш. Проте до цього часу невиршеною залишаеться про-

блема якост контролю кредитного ризику банку з ура-хуванням зовншни i внутршни факторiв.

Метою статтi е вдосконалення методичних шд-ходiв до оцшки контролю кредитного ризику та об-Грунтування необхiдностi використання штегрального показника для визначення якостi контролю кредитного ризику.

Проведений детальний аналiз факторiв, якi зумов-люють виникнення кредитного ризику, показав, що наслiдки прояву та ди кредитних ризикiв за-лежать не ткьки вiд зовншни чинникiв (макроеконо-мiчних умов чи д1яльност позичальникiв), але й вц вну-тршни (реальних можливостей менеджерiв кожного банку прогнозувати та контролювати кредитнi ризики). Тому в процей контролю кредитного ризику, спрямова-ного на попередження, фжсацш та усунення негативних тенденцiй у змiнi ризикових позицiй банку, важливим е оцшка якостi системи контролю кредитного ризику.

Визначення якост системи контролю кредитного ризику е важливим моментом оцшювання якост його оргашзаци i здшснення. Забезпечення високо! якостi системи контролю кредитного ризику е складовою час-тиною загально! проблеми з пiдвищення ефективностi д1яльност будь-яко! банювсько! установи та банювсько! системи загалом [3; 4].

Яюсть контролю кредитного ризику характеризу-еться вцповцшстю вимогам, тобто результативнiстю прийнятих рiшень та дiй щодо впливу на рiвень кредитних ризиюв, метою яких е формування прийнятно-го спiввiдношення мiж прибутковiстю i ризикованiстю кредитно! дiяльностi з урахуванням рiвня кашталшаци та реальних умов д1яльност банкiв. Зростання прибутку банку за рахунок ефективного контролю кредитних ри-зиюв забезпечуе збкьшення його капiталу, покращення iмiджевих позицiй, утвердження на ринку, забезпечення бкьш якiсного обслуговування позичальниюв, задово-лення iнтересiв власникiв, керiвникiв, працiвникiв.

Зазвичай у рiзних системах ефектившсть контролю кредитного ризику оцшюеться за допомогою единого критерш - показника рiвня проблемних кредитiв, що в цьому випадку зумовлюе концептуальну та методичну обмежешсть пiдходу до проблеми оцiнки ефективност контролю кредитного ризику. У зв'язку з цим, на нашу думку, доцкьним е використання штегральних оцшок для визначення якостi контролю кредитного ризику, що Грунтуеться на багатокритерiальному пiдходi, який мае очевиднi переваги перед монокритерiальним, осккьки змiстовнiше розкривае поняття якост контролю.

На рiвнi кредитного портфеля банку важливим е встановлення зв'язку мiж показниками якост контролю кредитного ризику та ефектившстю банкшсько! установи. Такий висновок випливае з того, що кредитш операци за високого рiвня оргашзаци кредитно! роботи можуть виступати в одних випадках як основне джерело банюв-ського прибутку, а в шших - при вцсутносп адекватного контролю за рiвнем кредитного ризику - як основний фактор дестабшзаци фшансового стану банку.

Тому основним припущенням, на основi якого по-будована модель оцiнки якост контролю кредитного

ризику банку, е те, що при прийнятт управлшських рь шень в банку щодо якост контролю кредитного ризику необхцно не лише провести оцiнювання ефективност його кредитно! дiяльностi, а й проаналiзувати основнi показники ефективностi роботи банювсько! установи, пов'язанi зi здшсненням кредитних операцiй.

Цi показники ефективност характеризують ккь-кiсний аспект регулювання кредитних ризиюв i вцобра-жають результати виршення стратегiчних завдань банку через фiнансовi показники. Тобто щ показники дають змогу визначити реальний чи потенцiйний фiнансовий ефект вц здiйснення контролю кредитного ризику, який вцображаеться на збiльшеннi прибутковост кредитних операцiй, зниженнi обсягу втрат банку в^д, кредитуван-ня порiвняно зi зростанням величини витрат на регулювання кредитних ризиюв.

Вцповцно методолога оцiнки якостi контролю кредитного ризику складаеться з таких еташв: 1) прове-дення оцiнювання ефективност контролю кредитного ризику; 2) аналiз показникiв ефективностi роботи банку, що вцображають результативнiсть його д1яльносп з кредитування; 3) формування моделi управлiння якiстю контролю кредитного ризику банку.

Як було ранше зазначено, в основу даного методичного шдходу покладено гiпотезу про наявшсть зв'язку мiж оцiнкою ефективност контролю кредитного ризику та показниками ефективност роботи банку, яю безпосередньо пов'язанi з наданням кредитш. На основi комбiнацi! цих показниюв i проводиться роз-рахунок оцшки якост контролю кредитного ризику та визначаються заходи щодо його вдосконалення.

Методичш основи розрахунку iнтегрального показника оцшки якост контролю кредитного ризику банюв представлено на рис. 1.

Модель оцшки якост контролю кредитного ризику з використанням штегрального показника перед-бачае:

+ формування шформацшного забезпечення для визначення iндикаторiв якостi контролю кредитного ризику банку; + структурування критерив та iндикаторiв для визначення штегрального показника якост контролю кредитного ризику банку; + обгрунтування граничних значень для шдикато-

рiв якостi контролю кредитного ризику банку; + оцiнювання якостi контролю кредитного ризи-ку банку;

+ визначення стратеги управлшня якiстю контролю кредитного ризику банку.

Iнформацiйну модель оцшки якост контролю кредитного ризику можна представити в такому виглядк

=

К1, К2' К3

К»

К4, К5.

К6,К7.

К9'К10'К11'К12

(1)

де Qj - iнтегральна оцшка якост контролю кредитного ризику,

К1 - частка проблемних кредипв у кредитному портфелi банку;

Пром1жш ¡нтегральш показники

1нтегральний показник ефективност контролю кредитного ризику

1ЕБ = к1 Х §,1 + кИ Х §,2 + к13 Х §,3 + К4 Х §,4 '

де 1Ек - ¡нтегральний показник ефективносл контролю кредитного ризику;

кц - частка проблемних кредит¡в у кредитному портфел¡ банку;

к,2 - показник оперативное^ контролю; к,з - коеф¡ц¡€нт сптвщношення фактичного р ¡вня кредитних ризикт банку до прогнозованого;

ki4 - коеф¡ц¡€нт повернення;

§1 - питома вага к, показника

1нтегральний показник ефективносп роботи банку

1 ЕБ = к11 >< §11 + к ,2 X §2 + к ,3 X §,3 + к 4 X §,4 + к „ X § „ +

+ к ,6 X §,6 + к ,7 X § ,7 + к ,8 X §,8

де 1еб - ¡нтегральний показник ефективносп роботи банку;

к,1 - загальний ртень рентабельност¡ банку;

к,2 - коефщ^нт ефективност¡ д¡яльност¡ банку;

Кз - частка дох¡дних актив¡в в активах, не скоригованих на резерви; к,4 - дохщнкть активт; к,5 - показник чисто! процентно! марж¡; к,б - дох¡дн¡сть кредитного портфеля; к,7 - в¡дношення кредитного портфеля до зобов'язань банку;

к,8 - частка негативно кпасиф^ованих актива у класиф¡кованих активах; §, - питома вага к, показника

Зведений ¡нтегральний показник якост¡ контролю кредитного ризику банку

О = 1ЕК Х § ЕК + 1ЕБ Х §ЕБ

Рис. 1. Структурно-лопчна схема процесу розрахунку iнтегрального показника оцiнки якостi контролю

кредитного ризику банмв

Джерело: авторська розробка.

К2 - показник оперативностi контролю;

К3 - коефiцiент спiввiдношення фактичного рiвня кредитних ризикiв банку до прогнозованого;

К4 - коефiцiент повернення;

К5 - загальний рiвень рентабельностi банку;

К6 - коефiцiент ефективностi дшльносп банку;

К7 - частка дохцних активiв в активах, не скори-гованих на резерви;

К8 - дохiднiсть активiв;

К9 - показник чисто! процентно! маржц

К10 - дохiднiсть кредитного портфеля;

К11 - вiдношення кредитного портфеля до залуче-них депозитiв;

К12 - частка негативно класифiкованих активiв у класифiкованих активах.

Зазначенi показники в моделi оцiнки якостi контролю кредитного ризику обрано, зважаючи на !х економiчний змiст та на основi збору та опрацювання теоретично! шформаци щодо показникiв ефективностi роботи банку [3; 4; 7-9].

Для оцшки якост контролю кредитного ризику аналiзуються значення iнтегрального показника Q та його складовi в динамiдi на /-му перiодi часу Т,, який характеризуются початком i закiнченням, вцповцно ¡0, ¡¡к,

Ъ =

л л '0,'к,

(2)

Зупинимося бкьш детально на розглядi показникiв оцiнки ефективностi контролю кредитного ризику. Основним показником ефективносп контролю кредитного ризику е частка проблемних кредипв у кредитному портфелЬ На основi цього критерш мож-на зробити висновки щодо обгрунтованосп кредитно-iнвестицiйно! полiтики банку, надшносп, об'ективностi й точностi системи оцшювання кредитоспроможностi позичальникiв та якост забезпечення за кредитами, а також щодо процесу супроводу кредиту.

Контроль кредитного ризику виконуе профкак-тичну функцш, що повинна забезпечувати виявлен-ня та попередження виникнення кредитного ризику. Ефектившсть регулювання рiвня кредитного ризику, перш за все, залежить вк того, насккьки швидко ви-явлеш вiдхилення параметрiв кредитних ризикових позицш та застосованi заходи щодо !! усунення, адже, як зазначае О. Землша, «кожен день прострочення платежу зменшуе ймовiрнiсть стягнення заборгованост в середньому на 0,7%» [10, с. 26]. Тому ранне виявлення негативних тенденцiй у змiнi ризикових позицш банку, своечасна оцшка кредитного ризику i прийняття ефек-тивних заходiв для мiнiмiзацi! фiнансових втрат вказуе на ефектившсть контролю кредитного ризику. З ще! точки зору доцкьним е застосування показника опера-тивностi контролю.

Осккьки одним iз аспектiв контролю кредитного ризику е оцшка вiдповiдностi фактичного рiвня кредитного ризику банку встановленим нормам, то ще одним критерiем ефективностi е визначення того, насккьки контроль кредитного ризику виконав свою функцш прогнозування, що полягае у визначеннi рiвня шдивцу-ального та портфельного кредитного ризиюв на основi системного аналiзу зовншни i внутршни факторiв, що впливають на нього. Отже, для оцшки якостi контролю кредитного ризику необхцно враховувати сшввцно-шення фактичного рiвня кредитних ризикiв банку до прогнозованого.

Принцип дiевостi контролю кредитного ризику передбачае прийняття заходiв щодо коригування кну-ючих вiдхилень вiд встановлених норм, тому доцкьним е врахування коефщшнта повернення, що характеризуе результативнкть застосованих д1й щодо реалiзованого кредитного ризику.

Таким чином, узагальнивши все вищенаведене, можемо схематично зобразити послцовнкть процесу оцшювання якостi контролю кредитного ризику банку (рис. 2).

Ураховуючи високу волатильшсть показниюв, що використовуються для оцшки якост контролю кредитного ризику, доцкьно провести нормалiзацiю даних. Осккьки вiдхилення фактичного показника вiд норми е негативною тенденщею i вцповцним чином впливае на

рiвень ефективносп, то нормалiзацiю iндикаторiв було проведено за такою формулою:

хфакт хопт

хопт • (3)

х

опт

Нормалiзоване значення показника буде тим ви-ще, чим меншим буде вцхилення фактичного показника вц оптимального. На практицi можлива ситуацш,

коли абсолютне вiдхилення показника перевищуватиме оптимальне значення, тобто \хфакт - хопт\ > хmm, що,

своею чергою, е причиною вц'емного значення нормаль зованого показника. У такому раз^ з метою утримуван-ня показниюв в дiапазонi [0; 1], присвоюемо нормалiзо-ваному показнику значення «0».

Шсля проведення розрахунку окремих показни-кiв необхiдно звести !х в едину систему оцiнки якост контролю кредитного ризику банку.

Зважаючи на те, що побудова штегрально! оцшки якост контролю е багатокритерiальною задачею прийняття рiшення, для розрахунку необхцно врахувати вагомiсть кожного з показниюв.

Щоб оцiнити цю вагомкть, потрiбно розташувати всi показники в порядку спадання значущост так, щоб виконувалася правило:

К1-К2-"Кг • (4)

1нтегральний показник ефективност контролю кредитного ризику

1ЕБ = К Х 8,1 + кЧ Х 8,2 + к13 Х 8,3 + к ¡4 Х 8,4 '

де 1ек - ¡нтегральний показник ефективносп контролю кредитного ризику;

кц - частка проблемних кредит¡в у кредитному портфел¡ банку;

кг2 - показник оперативное^ контролю; кгз - коефщкнт сп¡вв¡дношення фактичного р¡вня кредитних ризимв банку до прогнозованого;

к,^ - коефщкнт повернення;

8,

■ питома вага к, показника

1нтегральний показник ефективност роботи банку

1 ЕБ = к,1 X 8, 1 + к,2 X 8,2 + к,3 X 8, 3 + к14 X 8,4 + к ,5 X 8,5 + + к,6 X 8,6 + к,7 X 8,7 + к,8 X 8,8

де 1еб - ¡нтегральний показник ефективносп роботи банку;

к,1 - загальний ртень рентабельное^ банку;

к,2 - коефщкнт ефективност¡ д¡яльност¡ банку;

к,з - частка дохщних актив¡в в активах, не скоригованих на резерви; к, 4 - дох¡дн¡сть активт; к,5 - показник чисто! процентно! марж¡; к,6 - дохщшсть кредитного портфеля; к, 7 - в¡дношення кредитного портфеля до зобов'язань банку;

к

■ частка негативно кпасифтованих

активт у кпасифтованих активах; 8, - питома вага к, показника

Зведений ¡нтегральний показник якосл контролю кредитного ризику банку

О = 1ЕК Х 8ЕК + 1ЕБ Х 8ЕБ

Рис. 2. Послiдовнiсть процесу оцшювання якостi контролю кредитного ризику банку Джерело: авторська розробка.

Якщо система показниюв проранжована в порядку спадання !х значущосп, то ваговий коефщент г-го показника Кг слд визначати за правилом Фшберна:

2(N - п +1) " = 1

N (N + 1) ' 2 '

(5)

де

- ваговий коефщент г-го показника;

п - вага показника;

N - загальна юльюсть показникiв.

Правило Фiшберна вцображае той факт, що про рiвень вагомостi показникiв невiдомо нiчого, ^м (4). Тодi оцiнка (5) вцповцае максимуму ентропи наявно! iнформацiйно! невизначеност про об'ект дослiдження. Якщо ж уй показники мають однакову вагомють, тодi

gl = -. (6)

1 N

За результатами проведених розрахункiв отрима-но ваговi коефщенти показникiв, що використовують-ся для визначення якост контролю кредитного ризику (табл. 1).

Вцповцно, використовуючи розраховаш показники та ваговi критери, на основi лiнiйного методу вра-хування прiоритету розраховуються пiдсумкова оцшка, тобто iнтегральний iндекс. З щею метою використову-еться лiнiйна математична модель, що отримала назву «методу зважених сум»: N

I = 2gIzI, 2gI =1,0 < gi, 2, <1, (7)

1=1

де gi - ваговi коефiцiенти, що визначають стушнь в не-ску г-го показника в iнтегральний шдекс;

X, - нормалiзований показник.

Необх1дно також врахувати те, що ва в^дДбра-нi нами показники ефективност роботи банку е стимуляторами (мають додатнш iнгредiент), окрiм показникш частки негативно класифкованих ак-тивш у класифкованих активах та частки проблемних кредитш у кредитному портфелi. Даш показники е дести-муляторами. В1дповцно, щоб врахувати його у формул^ вiзьмемо значення не безпосередньо даного показника, а величину (100 -). Тодi чим бкьше значення дано! величи-ни (тобто чим менша кiлькiсть негативно клaсифiковaних aктивiв у банку), тим краще для банювсько! установи.

Вiдповiдно, можна записати модель управлшня якостi контролю кредитного ризику в такому виглядк

Q

= К1.К 2. К3. К4. К5. К6.К 7' ] ' К8.К9.К10.К11.К12

■ тах.

(8)

При оцiнювaннi якостi контролю кредитних ризи-кiв банку за певний промiжок часу необхiдно врахову-вати, що:

(9)

< Qj+1,

де Ь - перюд часу;

- показник якостi контролю кредитного ризику за перюд часу Ь;

Q^+1 - показник якост контролю кредитних ри-

зикiв за перюд часу Ь + 1.

Застосування цiе! нерiвностi дае змогу aнaлiтикaм банку порiвнювaти якiсть контролю кредитних ризиюв у чaсi. Вцповцно до отриманих висновкiв та рекомен-дaцiй мае формуватися комплекс управлшських рiшень та зaходiв, спрямованих на виправлення слабких мiсць у системi контролю кредитного ризику.

Таблиця 1

Значення вагових коефщкнлв для визначення штегральноТ оцiнки якостi контролю кредитного ризику банку

№ з/п Показник Ранг Значення вагового коефщкнта (за правилом Фшберна)

1 1нтегральний показник ефективносп контролю кредитного ризику 1 0,0667

1.1 Частка проблемних кредитив у кредитному портфелi банку 1 0,4444

1.2 Показник оперативное^ контролю 2 0,3333

1.3 Коефщкнт шввщношення фактичного рiвня кредитних ризиш банку до прогнозованого 3 0,2222

1.4 Коефщкнт повернення 4 0,1111

2 1нтегральний показник ефективностi роботи банку 2 0,3333

2.1 Загальний рiвень рентабельностi банку 1 0,2222

2.2 Коефщкнт ефективностi дiяльностi банку 2 0,1944

2.3 Частка дохщних активiв в активах, не скоригованих на резерви 3 0,1667

2.4 Дохщшсть активiв 4 0,1389

2.5 Чиста процентна маржа 5 0,1111

2.6 Дохiднiсть кредитного портфеля 6 0,0833

2.7 Вщношення кредитного портфеля до зобов'язань банку 7 0,0556

2.8 Частка негативно класифкованих активiв у класифкованих активах 8 0,0278

о

со о

о

о

=п <

<

о

ш

Джерело: авторська розробка.

ВИСНОВКИ

Низька яюсть кредитних портфелiв банив та зна-чнi втрати, що понесли банки в останш роки через висо-кi кредитнi ризики i банкрутство багатьох з них, свцчать про необхiднiсть посилення контролю за кредитними ризиками, спрямованого на попередження, фжсацш та усунення негативних тенденцш у змiнi ризикових пози-цiй банку з урахуванням впливу ендогенних та екзоген-них чинниюв.

З метою пiдвищення ефективностi контролю за кредитним ризиком банку та керуючись принципами системного шдходу, запропоновано оцшювати якiсть контролю за кредитними ризиками з двох позицш: ощ-нювання ефективносп контролю кредитного ризику та ефективносп роботи банку, що пов'язана з кредитною дшльшстю. Такий шдхц дозволяе оцiнити реальний та потенцшний фiнансовий ефект вiд здiйснення контролю кредитного ризику.

Для отримання об'ективно! оценки якост контролю за кредитним ризиком i своечасного вжиття заходш щодо його вдосконалення запропоновано використовувати ш-тегральну оценку, що Грунтуеться на багатокрш^ально-му пiдходi, який мае суттевi переваги перед традицiйним монокритерiальним подходом, осюльки дозволяе по-стiйно здшснювати монiторинг за кредитним ризиком i комплексно оцiнити результативнiсть контролю.

Запропонований науково-методичний шдхц до оцiнювання якост контролю кредитного ризику на-дасть можливкть банкам об'ективно оцiнити цей вид управлшсько! дiяльностi з метою шдвищення його ефективностi, забезпечить методами контролю за вико-нанням прийнятих рiшень. ■

Л1ТЕРАТУРА

1. Герасимович А. М., Герасимович I. А., Морозова-Герасимович Н. А. Система показниюв, що визначають ефек-тивысть управлiння кредитним портфелем банку. Всник Жито-мирськогодержавного технолог'чногоунверситету. 2010. № 3 (53). С. 66-71.

2. Болгар Т. М. Управлшня проблемними кредитами вгг-чизняних банш у сучасних умовах господарювання. Б'знес 1н-форм. 2014. № 1. С. 248-255.

3. Карчева Г. Т. Ефективысть функцюнування та пер-спективи розвитку баншськоТ системи УкраТни: монографiя. КиТв, 2012. 520 с.

4. Ефективысть та конкурентоспроможшсть баншськоТ системи УкраТни/Г. Т. Карчева, Т. С. Смовженко, В. I. Мщенко та ш. КиТв: ДВНЗ «Ушверситет баншськоТ справи», 2016. 276 с.

5. Лисенок О. В. Оцшка ефективносп кредитноТ дiяль-носп вiтчизняних банкiв. Всник Житомирського державного технолог'чногоунверситету. 2013. № 3 (65). С. 101-106.

6. Руднева С. О. Аналiз якосп та ефективносп управлшня кредитним портфелем банш УкраТни. Фнансово-кредитна д/'-яльнсть: проблеми теори та практики. 2013. Вип. 1. С. 32-37.

7. Синки Дж.-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых послуг/пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. 1018 с.

8. Управлшня проблемними активами в банках: моно-графiя/кол. авт.; за заг. ред. д-ра екон. наук, проф. Р. А. Слав'юка. КиТв: УБС НБУ, 2012. 370 с.

9. Методолопя рейтинговоТ оцшки комерцшного банка рейтингового агентства «IBI - Рейтинг». URL: http://kbs.org.ua/ files/metod_123.pdf

10. Землина А. Подразделение по взысканию задолженности как бизнес-инструмент банка. Вестник ХГАЭП. 2009. № 4 (43). С. 25-29.

Науковий KepiB^K - Карчева Г. Т., доктор економ1чних наук, доцент, завщувач кафедри економ1ки та управлшня, ДВНЗ «Ушверситет баншсько!' справи» (м. КиТв)

REFERENCES

Bolhar, T. M. "Upravlinnia problemnymy kredytamy vit-chyznianykh bankiv u suchasnykh umovakh hospodariuvannia" [Management of problem loans of domestic banks under modern conditions of managing]. Biznes Inform, no. 1 (2014): 248-255.

Herasymovych, A. M., Herasymovych, I. A., and Morozova-Herasymovych, N. A. "Systema pokaznykiv, shcho vyznachaiut efektyvnist upravlinnia kredytnym portfelem banku" [The metrics that measure the effectiveness of the Bank's credit portfolio management]. Visnyk Zhytomyrskoho derzhavnoho tekhnolohichnoho universytetu, no. 3 (53) (2010): 66-71.

Karcheva, H. T. Efektyvnist funktsionuvannia ta perspektyvy rozvytku bankivskoi systemy Ukrainy [The functioning and prospects of development of banking system of Ukraine]. Kyiv, 2012.

Karcheva, H. T. et al. Efektyvnist ta konkurentospromozhnist bankivskoi systemy Ukrainy [The efficiency and competitiveness of the banking system of Ukraine]. Kyiv: Universytet bankivskoi spravy, 2016.

Lysenok, O. V. "Otsinka efektyvnosti kredytnoi diialnosti vitchyznianykh bankiv" [Assessment of efficiency of credit activity of domestic banks]. Visnyk Zhytomyrskoho derzhavnoho tekhnolohichnoho universytetu, no. 3 (65) (2013): 101-106.

"Metodolohiia reitynhovoi otsinky komertsiinoho banka re-itynhovoho ahentstva "IBI - Reitynh" [Methodology of rating commercial Bank rating Agency "IBI - Rating"]. http://kbs.org.ua/files/ metod_123.pdf

Rudnieva, S. O. "Analiz yakosti ta efektyvnosti upravlinnia kredytnym portfelem bankiv Ukrainy" [Analysis of the quality and efficiency of management of credit portfolio of banks of Ukraine]. Finansovo-kredytna diialnist: problemy teorii ta praktyky, no. 1 (2013): 32-37.

Sinki-ml., Dzh. Finansovyy menedzhment v kommercheskom banke i vindustrii finansovykh uslug [Financial management in commercial banks and in the financial services industry]. Moscow: Alpina Biznes Buks, 2007.

Upravlinnia problemnymy aktyvamy v bankakh [The management of distressed assets in banks]. Kyiv: UBS NBU, 2012.

Zemlina, A. "Podrazdeleniye po vzyskaniyu zadolzhennosti kak biznes-instrument banka" [Unit to recover the debt as a business tool of the Bank]. VestnikKhGAEP, no. 4(43) (2009): 25-29.