ДОСЛіДЖЕННЯ ВПЛИВУ ЯКОСТі КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ НА ЕФЕКТИВНіСТЬ КРЕДИТНОї ДіЯЛЬНОСТі БАНКУ ЯК СКЛАДОВА МОНіТОРИНГУ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.71

Б01: 10.15587/2312-8372.2015.37852

Д0СЛ1ДЖЕННЯ впливу ЯК0СТ1 КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ НА ЕФЕКТИВН1СТЬ КРЕДИТНОЙ Д1ЯЛЬНОСТ1 БАНКУ ЯК СКЛАДОВА МОНГГОРИНГУ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ

Статтю присвячено розвитку методичних тдходгв до монторингу кредитного ризику банку. Визначено сучаснг тенденцп втчизняного банкгвського кредитного сектору, встановлено причини виникнення негативних тенденцш в сферг кредитування. Дослгджено особливостг монторингу кредитного ризику банку на ргзних ргвнях. Встановлено вплив якостг кредитного портфелю на ефективнгсть бантвського кредитування на основг багатофакторног регресшног моделг.

Клпчов1 слова: кредитування, якгсть кредитного портфелю, кредитний монторинг, ефек-тивтсть кредитних операцш банку.

Рац 0. М.

1. Вступ

Тенденцп, як притаманш сучасному етапу розвитку свиово1 економжи, а саме: глобалiзацiя нащональних фшансових ринюв, жорстка конкуренщя, впровадження шновацш, розвиток шформацшних технологш, — все це суттево ускладнюе функцюнування банювських установ та збшьшуе небезпеку ризикiв 1х дiяльностi. Новою концепцiею управлiння банкiвськоi дiяльностi в сучас-них умовах виступае формування ризик-орiентованих систем менеджменту й контролю. При цьому наслщки останньоi фiнансовоi кризи довели факт того, що одним iз найважливiших проблемних питань мiнiмiзацii ризикiв банкiвськоi дiяльностi е розробка комплексного пiдходу до формування систем кредитного ризик-менеджменту у банках, яю б включали адекватш пiдсистеми оцiнки та монiторингу як шдивщуальних кредитних ризикiв позичальникiв банку, так i ризику кредитного портфелю у щлому.

За наведених обставин особливоi актуальностi в су-часних умовах набувае удосконалення дiагностування кредитних ризикiв в системi ризик-менеджменту банку, що обумовлюе необхiднiсть розвитку вщповщних тд-ходiв до мошторингу кредитного ризику.

2. Анал1з останшх дослщжень та публжацш

Дослiдженню банювських кредитних операцш при-свяченi пращ багатьох вичизняних та зарубiжних вчених, що обумовлюеться, з одного боку, '¿х пiдвищеною дохщ-нiстю, порiвняно iз iншими операцiями, а з шшого — суттевою ризиковiстю. Одним iз аспектiв дослiджень банкiвського кредитування е кредитний ризик, та, зо-крема, функцюнування систем нагляду та контролю за кредитною дiяльнiстю банку Даш аспекти в сво'х роботах розглядали: Болгар Т. М., Д'яконов К. М., Ко-лодiзев О. М., Криклiй О. А., Сидоренко В. А. [1-5]. Авторами здебшьшого розглянуто питання, пов'язаш

з встановленням правил i процедур кредитного процесу банку, розробкою та впровадженням систем кредитного ризик-менеджменту, створенню нових та удосконаленню iснуючих органiзацiйних форм кредитного мошторингу. Проте без уваги залишаються питання дiагностування та оцiнки окремих елеменпв монiторингу кредитно! дiяльностi, зокрема кредитного портфелю банку.

Рядом таких авторiв, як: Герасимович А. М., Коваленко Л. О., Косова Т. Д., Примостка Л. О., Син-ки Дж. Ф. (Sinkey Joseph F.) [6-10] сформовано групи показниюв для оцшювання окремих складових кредитного портфелю банку з погляду його якосп та виявлення вщхилень вщ прийнятих стандартiв i цiлей кредитно! полiтики, однак, !х застосування не дае можливостi отримати узагальнюючу оцiнку стану кредитно! дiяль-ностi банку.

Зарубiжними вченими: Фрексаз Х. Д. (Freixas X. D.), Санджив Р. Д. (Sanjiv R. Das), Сейонг К. (Seoyoung Kim) [11, 12] пропонуються методичнi тдходи щодо комплексного аналiзу банкiвського кредитування з ура-хуванням впливу динамiчностi складових кредитного портфеля, а також шдиввдуальних характеристик по-зичальника банку. Проте в цих методиках авторами не встановлюеться залежнiсть мiж окремими характеристиками кредитного портфеля банку та фшансовим результатом, отримуваним вщ кредитно! дiяльностi.

Отже, вiддаючи належне вченим, що дослвджують проблему банкiвського ризик-менеджменту, слщ зазначи-ти, що низка питань щодо управлшня кредитним ризиком вичизняних банкiв, особливо в частинi мошторингу кредитного ризику потребуе подальших дослщжень.

3. 06'ект, мета та задач1 дослщження

Об'ект дослiдження — процес здшснення кредитного монiторингу у контекст управлiння кредитним ризиком банку.

Метою статт е розвиток методологiчних пiдходiв до мошторингу кредитного ризику банку.

Для досягнення поставлено! мети необхщно вико-нати такi задачi:

1. Проаналiзувати сучаснi тенденцп функцiонування вичизняного банкiвського кредитного сектору.

2. Встановити особливост монiторингу кредитного ризику банку на рiзних рiвнях.

3. Дослвдити вплив якостi кредитного портфелю на ефектившсть банкiвського кредитування.

4. Результаты дослщження кредитно! даяльносп банмв Укра!ни

Оскiльки дiяльнiсть банкiвських установ характе-ризуеться пiдвищеним рiвнем ризику, на сьогодшшнш день очевидним е той факт, що розвиток нацiональноi банювсько! системи досяг такого рiвня, який призводить до необхщносп виявлення та впровадження дiевих захо-дiв щодо аналiзу та управлiння банкiвськими ризиками. Шдтвердженням цього е те, що за перюд з 01.01.2014 р. по 01.12.2014 р., при зростанш активiв банкiв Укра!ни на 3 %, обсяг наданих кредитiв збшьшився на 10,5 %, проте частка прострочено! заборгованост за кредитами у загальнш сумi кредитiв зросла з 7,7 % до 12,3 % вщповвдно (табл. 1).

Негативш тенденцп в сферi вiтчизняного банюв-ського кредитування простежуються на фонi зростання кредитно! активностi банкiв. Так, на 01.12.2014 р. питома вага кредиив у загальних активах склала 76,44 %, що вище рiвня цього ж показника в 20122013 р.р. Значення шдикатора кредитно! активност за 11 мiсяцiв 2014 р. (бшьше нiж 75 % [9]) сввдчить про агресивну ризиковану кредитну полиику та недо-статню диверсифжащю активiв банкiвськоi системи. Результатом незважено! полiтики кредитування стало отримання банювською системою збиткiв на суму 22 419 млн. грн.

В сучасних умовах основними причинами зростан-ня прострочено! заборгованосп, на думку автора дано! роботи, стали так! високий рiвень кредитного ризику, обумовлений фшансовою нестабшьшстю пiдприемств; кредитування iнсайдерiв та пов'язаних оаб; порушен-ня принципiв кредитування; необмiркований пiдхiд до диверсифiкацii кредитного портфелю; недосконалшть внутрiшнього нагляду за проведенням кредитних опе-рацiй, брак повно! та достовiрноi iнформацii про по-зичальника; недостатнiй професiйний рiвень персоналу банку та iншi. Окремо вщмгтимо причини виникнення проблемно! заборгованосп з боку позичальника: фшан-совi труднощi внаслiдок впливу внутрiшнiх та зовшшшх факторiв (зменшення попиту на продукщю, невиконання

зобов'язань контрагентiв, недосконала система управ-лiння) та шахрайсью дп власникiв бiзнесу.

Таким чином, недостатньо ефективний кредитний ризик-менеджмент, положеннями якого керувались вь тчизнянi банки у процеа здiйснення дiяльностi, призвiв до таких результатiв: зростання неповернення банкiвських кредитiв та обсягiв прострочено! заборгованосп, а також збитково! дiяльностi. Отже, дослiдженi тенденцГ! розвитку кредитного ринку вказують на необхiднiсть удоскона-лення iснуючих систем ризик-менеджменту кредитно! дiяльностi вiтчизняних банкiв, розробки та впровадження дiевих методик оцiнювання кредитного ризику.

Центральне мкце в системi кредитного ризик-менедж-менту вiдiграють ощнка та монiторинг ризикiв. Мошто-ринг процеав, що вiдбуваються у сферi кредитування, е своерiдним iндикатором, спрямованим на визначення коливань у сферi кредитування, своечасне виявлення можливих ризиюв, а також стимулювання компетент-них тдроздШв банкiвськоi установи до своечасного адекватного реагування [5].

Кредитний мошторинг, як важливий елемент кредитно! полиики банку, мае на мет досягнення наступних завдань [1, 4, 14]:

— контроль за яюстю кредитного портфеля;

— виявлення вщхилень ввд прийнятих стандарпв

i щлей кредитно! полiтики банку;

— лiмiтування кредитного ризику понад встанов-

лених показниюв.

Отже, метою монiторингу кредитного портфеля банку е виявлення проблем у фактичному сташ якос-т кредитного портфеля, який останнiм часом суттево знизився тд впливом як економiчноi, так i полiтичноi нестабшьносп.

Процес кредитного монiторингу доцiльно структу-рувати в часi та простор! При монiторингу кредитного ризику в чаа цей процес можна представити у виглядi ряду послiдовних етатв: попереднiй контроль, який включае нагляд за дотриманням умов оргашзацп та реалiзацii певних правил i процедур кредитних ввд-носин; поточний контроль, що реалiзуеться в процесi надання кредиту та передбачае ощнку конкретних умов, передбачених кредитним договором; заключний контроль, метою якого е виявлення результапв процесу кредитування, ефективност методiв його органiзацii i реалiзацi!.

В просторi процес кредитного мошторингу ввдбу-ваеться на трьох рiвнях: на рiвнi окремого кредиту, кредитного портфеля банку та рiвнi окремих показниюв кредитного ризику. На рис. 1 представлено етапи мошторингу кредитного ризику на рiзних рiвнях.

Таблиця 1

Аналiз масштабiв кредитно' дiяльн□стi бантв Украши за першд 01.01.2011-01.12.2014 р.р.*

Показник На дату

01.01.2011 р. 01.01.2012 р. 01.01.2013 р. 01.01.2014 р. 01.12.2014 р.

Активи, млн. грн. 942088 1054280 1127192 1278095 1317270

Кредитний портфель, млн. грн. 755030 825320 815327 911402 1006880

Частка прострочено! заборгованосп за кредитами у загальнш суш кредипв, % 11,2 9,6 8,9 7,7 12,3

Питома вага кредипв у загальних активах, % 80,14 78,28 72,33 71,31 76,44

Примгтка: * — сформовано автором на 0CH0Bi [13]

I 42

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ АУДИТ И РЕЗЕРВЫ ПРОИЗВОДСТВА — № 1/5(21], 2015

J

Мошторинг кредитного ризику на ргвт окремого кредиту

I ,

1. Визначення критерпв оцшки якост1 _кредиту та Ух вагомост1_

X

Мошторинг кредитного ризику на ргвт кредитного портфеля банку

I

1. Визначення структури кредитного портфеля в розр1з1 класиф жованих кредит1в

2. Визначення р1вня ризику та категори кредитно!' операци

I

3. Розрахунок еуми резерву

X

2. Оцшка якост1 кредитного портфеля

I

3. Анашз фактор1в, що впливають на зм1ну структури кредитного портфеля в динампц

4. Пор1вняння показниюв якоет1 кредиту в динамиц

Г ,

5. Виявлення причин негативно!' змши якост1 _кредиту_

X

4. Визначення еуми резерву, адекватного еукупному ризику кредитного портфеля

I

5. Розробка та впровадження заход1в для полшшення якост1 кредитного портфеля

6. Застосування заход1в щодо полшшення _показншав якост1 кредиту_

1

6. Прогнозування змши якост1 кредитного _портфеля_

Мошторинг показншав кредитного ризику

Спостереження за динамжою показниюв кредитного ризику

Виявлення причин негативних тенденцш кредитного ризику

Bn6ip метод1в управлшня

На piBHi окремо!' позики

Анал1з привабливост1 проекту, що

кредиту еться

Оцшка кредитоспроможност1 _позичальника_

Структурування кредиту

X

Оформления кредитного договору

Кредитний мошторинг

1

На р1в!п кредитного портфеля

Дивереифгкащя кредитного _портфеля_

Конценгращя кредитного портфеля

Установления лштв кредитуваиня

Рис. 1. Етапи м□нiт□рингу кредитного ризику на pi3Hra рiвнях (розроблено авторам на acHOBi [2, 5])

Впровадження систематизовано! структури мошго-рингу кредитного портфеля в банку сприятиме ранньо-му виявленню причин виникнення кредитного ризику, визначенню ефективностi тiei або iншоi кредитно! опе-рацп, своечасному застосуванню превентивних заходiв та формуванню якiсного кредитного портфеля завдяки використанню механiзму зворотного зв'язку. Результата кредитного мошторингу та кредитний портфель мають зворотнiй вплив одне на одного. В його основi лежить застосування адекватних заходiв пщвищення ефективнос-тi кредитно! дiяльностi на основi перегляду та внесен-ня змiн Правлiнням банку в кредитну полиику банку з метою удосконалення оргашзацп кредитного процесу та, як наслщок, пiдвищення якостi кредитного портфеля.

Особливу увагу в процес мошторингу кредитного ризику на рiвнi кредитного портфеля банку, на думку автора статп, слщ придшити оцiнцi якостi кредитного портфеля. Як видно з рис. 1, ввд результативност тако! оцiнки залежить визначення суми резервiв пiд кредитш ризики банку, вибiр певних методiв управлшня як кре-дитним портфелем, так i окремо! позики, розробка та впровадження певних заходiв щодо полшшення якосп кредитного портфеля та ш.

Оскiльки ефективнiсть банкiвського кредитування суттево залежить вщ якiсноi структури кредипв, то на

другому етапi мошторингу кредитного ризику на рiвнi кредитного портфеля банку важливим е встановлення зв'язку мiж показ-никами якостi кредитного портфеля та ефектившстю банювсько! установи.

Економiчна ефективнiсть банку е меткою та складною категорiею, яка мае досить широке трактування. Буквально ефектившсть (вiд лат. effectus) означае дiевiсть, результа-тивнiсть, продуктивнiсть. За своею ознакою ефективнiсть становить результативнiсть, тобто результат дiяльностi, одержуваний на оди-ницю використаних ресурсiв [13].

Найпоширешшими пiдходами до визначення ефективностi е щ-льовий (коли критерiем ефектив-ностi е досягнення цiлей) та ресур-сний або витратний (як критерш виступае вiдношення ефекту до ресурив або витрат). Функцiя щледосягнення мае важливе зна-чення при визначенш економiчноi ефективностi; вона не суперечить витратному (ресурсному) тдходу до визначення ефективносп, мае бiльш складний характер. Так як щльовий критерш, як правило, бшьш складно формалiзувати, то на практицi використовують витратний критерш [3].

Загальним показником оцшки економiчного ефекту функщону-вання банку е величина одержа-ного прибутку. Проте прибуток, не може характеризувати рiвень окупностi, тобто виникае необхвдшсть визначати рiвень ефективност управлiння банком поряд з прибутком та доходом. За цим принципом, як правило, форму-еться система основних показниюв, яю характеризу-ють ефективнiсть функцiонування банку за окремими функщональними ознаками.

При оцшщ ефективностi кредитних операцiй бшь-шiсть фахiвцiв з економiчного аналiзу [6, 8, 9] ключо-вим показником ефективност визнають ретабельнiсть кредитних операцш. Значення цього показника свщчить про полiтику банку щодо встановлення ввдсоткових ставок на кредити та вклади.

Зараз не iснуе едино! думки з приводу видшення факторiв, якi впливають на ефективнiсть кредитних операцш банку. Дотепер тривають науковi дискусп щодо вивчення впливу цих факторiв на результати роботи банку, !х рацiональноi комбiнацii, а також появи нових факторiв. Якiсть кредитного портфеля характеризують коефщенти, якi подшяють на групи [6]:

1) група коефщенпв якостi кредитного портфеля з погляду захищеносп вiд можливих втрат;

2) група коефщенпв якостi кредитного портфеля з погляду ризику.

Отже, для встановлення взаемозв'язку мiж рента-бельнiстю кредитних операцш та факторами впливу на

Формування pcicpiiiii

Сек'юритизащя кредипв

Страхування кредитних ризшав

яюсть кредитного портфелю скористуемось методами кореляцшно-регресшного аналiзу, який дозволяе знай-ти явний вигляд залежностi дослщжуваного показника вiд численних факторiв, що впливають на його змiну, а також юльюсно оцiнити iхнiй вплив.

Припустимо, що мiж показником рентабельност кредитних операцiй i показниками, що характеризують якiсть кредитного портфеля банку, шнуе лiнiйний зв'я-зок. Тад рiвняння регресii матиме вигляд:

у = а0 + а\Х\ + а2х2 + а3х3 + а4х4 + а5Х5 + авг6, (1)

де у — рентабельность кредитних операцш; Х{ — коефь щент покриття класифiкованих позик; х2 — стввщно-шення власних коштiв банку та кредитного портфеля; х3 — частка своечасно несплачених кредипв за процентами та основною сумою в обсязi кредитного портфеля; х4 — коефщент збитковостi кредитного портфеля; Х5 — коефiцiент забезпеченост позики; х6 — коефiцiент захищеност позик вiд втрат.

В якост об'екту дослiдження обрано АТ «Банк «Фь нанси та Кредит», який входить до першоi групи за розмiром активiв вiдповiдно до класифшаци НБУ.

Вихiднi данi для побудови моделi наведено в табл. 2.

Таблиця 2

Вихiднi данi для побудови регресшно'' моделi залежносп рентабельно™ кредитних операцш вщ показнитв оцшки якосп кредитного портфеля АТ «Банк «Фшанси та Кредит»*

Першд Х2 Х3 X4 X5 Хв Y

2 кв. 2010 р. 1,2674 0,0812 0,0517 0,0242 0,7107 0,0769 1,2779

3 кв. 2010 р. 1,2676 0,0888 0,0450 0,0235 0,8392 0,0685 1,2648

4 кв. 2010 р. 1,1498 0,0985 0,0571 0,0263 0,7792 0,0714 1,2336

1 кв. 2011 р. 1,1798 0,0977 0,0492 0,0264 0,8660 0,0777 1,2084

2 кв. 2011 р. 1,2324 0,0947 0,0604 0,0250 0,7812 0,0604 1,2424

3 кв. 2011 р. 1,1595 0,0962 0,0453 0,0233 0,7721 0,0754 1,3189

4 кв. 2011 р. 1,2544 0,0927 0,0461 0,0231 0,8066 0,0763 1,2217

1 кв. 2012 р. 1,2228 0,0996 0,0604 0,0357 0,8758 0,0781 1,1983

2 кв. 2012 р. 1,4324 0,0898 0,1034 0,0090 0,9190 0,0731 1,2331

3 кв. 2012 р. 1,2754 0,0973 0,0547 0,0248 0,9711 0,0789 1,1703

4 кв. 2012 р. 2,6430 0,0680 0,0143 0,0612 0,9459 0,1123 1,1252

1 кв. 2013 р. 1,4958 0,1132 0,1288 0,0623 0,9680 0,0956 1,1733

2 кв. 2013 р. 1,5945 0,1103 0,1266 0,0656 0,9684 0,0933 1,1904

3 кв. 2013 р. 1,6393 0,1063 0,1251 0,0725 0,9757 0,0900 1,1757

4 кв. 2013 р. 2,1850 0,0740 0,0183 0,0644 0,9434 0,1044 1,1325

1 кв. 2014 р. 1,7820 0,1068 0,1389 0,0609 0,9470 0,0834 1,0951

2 кв. 2014 р. 0,8045 0,1018 0,2713 0,0756 0,9504 0,0819 1,1018

3 кв. 2014 р. 2,1339 0,0951 0,1863 0,0602 0,9335 0,0818 1,1090

Примгтка: * — розроблено автором на 0CH0Bi [15]

За допомогою програмних 3aco6iB Statistica 6.0 бу-ло визначено результати регресшного аналiзу (рис. 2).

Итоги регрессии для зависимой переменной: У (Таблица) [}= ,89344081 К2= ,79823648 Скорректир. К2= ,68818365 Р(6,11)=7,2532 р<,00252 Станд. ошибка оценки: ,03568

N=18 БЕТА Стд.Ош. БЕТА В Стд.Ош. В 1(11) р-уров.

Св.член 1,40326 0,156941 8,94131 0,000002

Х1 -0,176837 0,247522 -0,02499 0,034972 -0,71443 0,489845

Х2 0,274673 0,215869 1,49070 1,171557 1,27241 0,229467

ХЗ -0,184816 0,265514 -0,18054 0,259376 -0,69607 0,500829

Х4 -0,492347 0,357431 -1,43671 1,043014 -1,37746 0,195750

Х5 -0,543644 0,243282 -0,41012 0,183530 -2,23462 0,047143

Х6 0,305277 0,353762 1,52456 1,766695 0,86294 0,406589

Рис. 2. Результати регреси за даними АТ «Банк «Фшанси та Кредит» (розроблено автором)

Множинний коефщент кореляцп складае 89,34 %, що свщчить про високу лiнiйну залежшсть мiж змшни-ми х1, х2, х3, х4, х5, х6 та у, тобто мiж рентабельнiстю кредитних операцш АТ «Банк «Фшанси та Кредит» та коефщентами якосп його кредитного портфеля. Коефь цiент детермшацп дорiвнюе 79,82 %, що свщчить, про те, що 79,82 % мшливосп Y пояснюеться мiнливiстю х1, х2, х3, х4, х5, х6, а на iншi незалежнi фактори припадае 20,18 %. Як вже зазначалося, значушдсть моделi в цшому була розглянута за критерiем Фшера. Розрахункове значення .Р-критерт — 7,25, тодi як табличне (за умови, що рiвень значущостi а = 0,05) дорiвнюе 3,5. Звiдси можна зробити висновок, що запропонована модель е адекватною, оскшьки ^емп > ^о,05.

Таким чином, побудована модель мае вигляд:

у=1,4033 - 0,025х1 +1,4907х2 -

- 0,1805х3 -1,4367х4 -0,4101х5 + 1,5246х6. (2)

Регресiйне рiвняння дае можливiсть прогнозування змiнноi у за змшними х1, х2, х3, х4, х5, х6. Додатне значення коефщенпв регресii свiдчить про пряму залежшсть мiж рентабельшстю кредитного портфеля банку та показниками, що характеризують яюсть кредитного портфеля, вщ'емне — про зворотну залежшсть. Напри-клад, зi збiльшенням значення коефщента покриття класифiкованих позик (х1) на одиницю, рентабельнiсть кредитних операцiй зменшиться на 0,025 за умови, що iншi показники залишаться незмшними. Якщо сшввщ-ношення власних кошпв банку та кредитного портфеля (х2) збiльшиться на 1, то спостертатиметься зростання рентабельностi кредитних операцш банку на 1,4907.

Проаналiзувавши отримаш параметри моделi, можна стверджувати, що найбшьше значення в моделi мають х2, х4 та х6, тобто стввщношення власних коштiв банку та кредитного портфеля, коефщент збитковостi кредитного портфеля, коефщент захищеностi позик вщ втрат.

5. Обговорення результат1в дослщження кредитно! д1яльност1 банмв Украни

Визначення впливу факторiв якостi кредитного портфелю на ефективнiсть банкiвського кредитування дае можлившть удосконалити процес мошторингу кредитного ризику банку за рахунок встановлення керова-них параметрiв якостi кредитного портфеля з погляду захищеност вщ можливих втрат та якостi кредитного портфеля з погляду ризику.

44

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ АУДИТ И РЕЗЕРВЫ ПРОИЗВОДСТВА — № 1/5(21], 2015

Встановлений в дослщженш регресiйний зв'язок мiж рентабельнiстю кредитних операцiй та частковими кое-фiцieнтами якостi кредитного портфеля банку дае змогу визначати стутнь 1х впливу на ефектившсть кредитних операцш банку, вщслщковувати структурш змiни параметрiв регресiйноi моделi в динамiцi, своечасно дiагностувати «межу» ризикованост банку, прогнозувати змiни якост кредитного портфеля.

Перспективними напрямками подальших дослiджень цiеi сфери е посилення автоматизацп кредитного мош-торингу, в тому чи^ й за запропонованою моделлю, що сприятиме скороченню витрат часу на виявлення та оцшку кредитних ризиюв та зниженню його трудо-мiсткостi.

6. висновки

В результат проведених дослiджень визначено, що банювське кредитування в Украiнi характеризуеться рядом негативних тенденцш: випереджаючим зростанням розмiру простроченоi заборгованостi понад величину активiв, збiльшенням кредитноi активносп при наявностi збиткiв, що сввдчить про незважену кредитну полiтику та високий рiвень кредитного ризику.

Встановлено, що центральне мкце в системi кредитного ризик-менеджменту вiдiграють оцшка та мошторинг ризикiв як елемент кредитно'! полiтики банку Струк-туровано процес кредитного мониторингу, дослiджено особливосп монiторингу кредитного ризику банку на рiзних рiвнях: окремого кредиту, кредитного портфелю, окремих показниюв кредитного ризику

Доведено, що рiвнi кредитного портфеля банку важ-ливим е встановлення зв'язку мiж показниками якост кредитного портфеля та ефектившстю бан^сь^ установи. Побудовано багатофакторну регресшну модель залежност часткових показникiв, якi характеризують якiсть кредитного портфелю на рентабельшсть кредитних операцiй.

Лггература

1. Болгар, Т. М. Удосконалення мошторингу бангавського кредитного процесу [Текст] / Т. М. Болгар // Академ1чний огляд. — 2013. — № 2(39). — С. 36-42.

2. Д'яконов, К. М. Концептуальш засади удосконалення ме-хашзму управлшня кредитним ризиком в банку [Текст] / К. М. Д'яконов // Финансы, учет, банки. — 2010. — № 1(16). — С. 164-171.

3. Колод1зев, О. М. Забезпечення умов стабшьного функцюну-вання бангавського сектору Украши [Текст]: монограф1я / О. М. Колод1зев. — Харгав: ХНЕУ, 2010. — 310 с.

4. Криклш, О. А. Управлшня кредитним ризиком банку [Текст]: монограф1я / О. А. Криклш, Н. Г. Маслак. — Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2008. — 86 с.

5. Сидоренко, В. А. Проблеми теори i практики оргашзацп кредитного процесу в комерцшних банках Украши [Текст]: моно-графiя / В. А. Сидоренко. — К.: «УБС НБУ», 2011. — 195 с.

6. Герасимович, А. М. Аналiз бангавсько! дiяльностi [Текст]: шдручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеенко, I. М. Па-расiй-Вергуненко та ш.; за ред. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.

7. Коваленко, Л. О. Фшансовий менеджмент [Текст]: навч. по^б. / Л. О. Коваленко, Л. М. Ремньова. — 2-ге вид., перероб. i доп. — К.: Знання, 2005. — 485 с.

8. Косова, Т. Д. Система управлшня кредитними ризиками банку [Текст] / Т. Д. Косова, 6. М. Позднякова // Донецький нащональний ушверситет економжи i торпвлг — 2013. — № 1. — С. 201-211.

9. Примостка, Л. О. Фшансовий менеджмент банку [Текст]: навч. поабн. / Л. О. Примостка. — 2-ге вид., доп. i перероб. — К.: КНЕУ, 2004. — 468 с.

10. Sinkey, J. F. Commercial Bank Financial Management [Text] / J. F. Sinkey. — New Jersey: Prentice-Hall, Inc., 2001. — 696 p.

11. Freixas, X. D. Microeconomics of banking [Text] / X. D. Freixas, D. C. Rochet. — Cambridge: The MIT Press, 2008. — 348 p.

12. Das, S. R. Credit spreads with dynamic debt [Text] / S. R. Das, S. Kim // Journal of Banking & Finance. — 2015. — Vol. 50. — P. 121-140. doi:10.1016/j.jbankfin.2014.09.012

13. Офщшний сайт НБУ [Електронний ресурс]. — Режим доступу: \www/URL: http://www.bank.gov.ua/control/uk/index

14. Рац, О. М. Оргашзацшш засади кредитного мониторингу позичальнигав в системi управлшня кредитними ризиками банку [Текст] / О. М. Рац // Науковий вюник Херсонського державного ушверситету. — 2014. — № 5. — С. 117-120.

15. Офщшний сайт АТ «Банк «Фшанси та Кредит» [Електронний ресурс]. — Режим доступу: \www/URL: http:// www.fcbank.com.ua/

ИССЛЕДОВАНИЕ ВЛИЯНИЯ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ МОНИТОРИНГА КРЕДИТНОГО РИСКА

Статья посвящена развитию методических подходов к мониторингу кредитного риска банка. Определены современные тенденции отечественного банковского кредитного сектора, установлены причины возникновения негативных тенденций в сфере кредитования. Исследованы особенности мониторинга кредитного риска банка на разных уровнях. Установлено влияние качества кредитного портфеля на эффективность банковского кредитования на основе многофакторной регрессионной модели.

Ключевые слова: кредитование, качество кредитного портфеля, кредитный мониторинг, эффективность кредитных операций банка.

Рац Ольга Миколагвна, кандидат eKOHOMÍ4Hux наук, доцент, кафедра бантвськог справи, Хартвський нащональний eKOHOMÍ4-ний утверситет ím. С. Кузнеця, Украта, e-mail: olrats@ukr.net.

Рац Ольга Николаевна, кандидат экономических наук, доцент, кафедра банковского дела, Харьковский национальный экономический университет им. С. Кузнеца, Украина.

Rats Olga, Simon Kuznets Kharkiv National University of Economics, Ukraine, e-mail: olrats@ukr.net