CC BY
19БАНКИ
УДК 336
Воробйова О.1.,
д.е.н., професор, ТНУ 1мен1 В.1. Вернадського
КутьТна Д.П.,
мапстрант, КЕ1 КНЕУ 1мен1 Вадима Гетьмана
ОЦ1НКА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ КОМЕРЦШНОГО БАНКУ
У статт дослщжуються питания аналiзу структури кредитного портфелю комерцшного банку, його структури в розрiзi груп ризику, рiвня забезпеченосп, галузево! структури, форм власност позичальиикiв тощо, а також вивчення динамжи кожно! групи, сегментацiю кредитного портфеля.
Ключовi слова: кредитний портфель, кредитний ризик, дохщшсть кредитного портфелю, ефектившсть кредитного портфелю, нормативи НБУ.
ВСТУП
Проблемы полшшення роботи банювсько! сфери i визначення прiоритетиих напрямюв розвит-ку послуг фiиаисових шститупв знаходяться сьогодиi в цеитрi економiчного, полiтичиого та сощ-ального життя кра!ни. Уряд не раз звертав свою увагу на цьому секторi економши.
Актуальиiсть вдосконалення фiиаисових послуг обумовлена тим, що кредитиi угоди е тради-цiйиим видом банювських операцiй, якi мають високий стушнь ризику i при цьому надають вели-чезний вплив на багато сфер життедiяльностi.
Правильна оргаиiзацiя процесу банювського кредитування, а також розробка ефективно! та гнучко! системи управлшня кредитними операцiями виступають основою фшансово! стабiльиостi й ринково! стiйкостi банюв, враховуючи важливе мiсце кредитних операцш в портфелi банюв-ських активiв. Процес управлiиия кредитним портфелем неможливий перш за все без оцшки його якосп. Дохiдиiсть i ризик е основними складовими, якi характеризують якiсть кредитного портфелю банку.
ПОСТАНОВКА ЗАВДАННЯ
Метою статтi е обгрунтування поняття «кредитний портфель», анатз його структури, виявлення проблем у його функцюнуванш та формулювання пропозицш щодо покращення його ефективиостi.
РЕЗУЛЬТАТИ
Процес економiчних перетворень у нашш державi об'ективно розпочинався саме з банюв-ських установ, котрi е центральною ланкою ринково! системи оргашзацп екоиомiчиих вiдиосии. Стрiмкий розвиток укра!нських банкiв став основою формування повноцшних ринкових шсти-тутiв та сукупносп тих базових елементiв, котрi пов'язаш iз рухом фiнансових ресурсiв та без яких узагалi неможливе функцюнування ринкового господарства. Тому саме банки в економщ ринкового типу е одними iз найважливiших iнститутiв оргашзацп економiчних вiдносин мiж суб'ектами ринку. Одна iз найважливiших частин аналiзу кредитно! дiяльностi банку на сучасно-му етапi е аналiз кредитного портфелю як складово! системи управлшня кредитною установою.
Поняття кредитного портфелю залишаеться дискусiйним, а у вгтчизнянш економiчнiй лiтературi його визначенню придшено мало уваги й дане питання недостатньо розроблене й проаналiзоване.
Так, Грудзевич У.Я. та Парасiй-Вергуненко 1.М. визначають кредитний портфель банку як су-купнiсть усiх позик, наданих банком з метою отримання доходу.
Денисенко М.П. визначае кредитний портфель як заборговашсть за кредитними операщями.
Загалом кредитний портфель можна охарактеризувати як сукупшсть залишюв заборгованостi по основному боргу за активними кредитними операщями на певну дату, тобто шд портфелем кредш!в можна розум^и всi позики, виданi клiентам.
Серед основних вцщв банкiвсько! дiяльностi надання кредш!в — головна операцiя, що забез-печуе прибутковiсть i стабшьшсть iснування банкiв. Видаючи кредити певним фiзичним чи юри-дичним особам, банк тим самим формуе свш кредитний портфель.
1снують рiзнi систематизацп кредитного портфеля, серед яких можна видшити двi основнi: валова (сукупний обсяг виданих банком кредипв на певний момент часу) i чиста (валовий портфель за вирахуванням суми резервiв на можливi втрати по позиках).
67
На основ1 якюно! характеристики кредитного портфеля можна дати ощнку дотримання прин-цитв кредитування { ступеня ризику кредитних операцш, перспектив лшвщносн даного банку. Оцшка якосн кредитного портфеля на основ1 постшного анал1зу, зможе дозволити менеджерам банку ефективно управляти його позичковими операщями.
У будь-якому банку стан кредитного портфеля мае перебувати шд безперервним мошторингом { постшно полшшуватися { вдосконалюватися.
Розглянемо бшьш детально та проанал1зуемо кредити та заборговашсть ктеипв банку.
Таблиця 1. Структура кредипв кл1енпв АТ «Ощадбанк» за 2010-2012 рр. *
Найменування статтi 2010 2011 2012 2011-2010 2012-2011
тис. грн. % тис. грн. % тис. грн. % тис. грн. % тис. грн. %
Кредити та заборговашсть юридичних оаб 34 734,5 88,6 48 154,1 95,4 48 815,9 95,1 13 419,6 6,8 661,8 -0,3
Кредити та заборговашсть фiзи-чних оаб 4 468, 9 11,3 4 284,6 8,8 4 461,1 9,1 -1 843,0 -2,5 176,5 0,3
• шотечш кре-дити 2 873,8 62,3 1 558,5 64,8 2 598,1 65,6 -1 315,3 2,5 -960,4 0,8
• кредити на кушвлю транспортних засобiв 809,2 17,5 544,1 13,8 436,4 11,1 -265,1 -3,7 -1 077,0 -2,7
• заборговашсть за кредитами шд платiжнi картки 214,7 5,5 315,7 8,0 464,5 11,7 101,0 2,5 148,8 3,7
Усього 39 203,4 100 52 438,7 100 53 277,0 100 11 257,4 — 876,7 —
* Складено авторами на основ1 фшансово! звггност банку за 2010-2012 рр.
Найбшьшу питому вагу у структур! кредипв за перюд дослщження займа-ють кредити, що надаш юридичним особам, у 2010 рощ !х частка склала 88,6%, у 2011 — 95,4%, у 2012 — 95,1%. Ми бачимо, що питома вага кредитного портфелю юридичних ос1б збшьшуеть-ся. Це може бути пов'язано ¡з зменшен-ням кредитування ф1зичних ос1б.
Питома вага кредипв ф1зичних ос1б у 2011 рощ склала 11,3%, у 2012 — 4,5 %, у 2013 — 5,1%. Найбшьшу частку кредипв ф1зичних ос1б займае шотечне кре-дитування, його частка у кредитному портфел1 склала у 2010 рощ 62,3%, у 2011 — 64,8%, а у 2012 — 65,6%. За про-грамою «Доступне житло» 2012 року укладено 1,23 тис. шотечних договор1в.
Дослщження банювського кредитування сощально-економ1чно! системи держави повинш грунтуватись на !х все-б1чному науковому та практичному анал1з1. Без такого анал1зу неможливо сформулювати пропозицп { рекомен-дацн щодо тдвищення обсяпв кредитування, пошуку нових напрям1в кре-дитних вкладень.
50000 45000 400003500030000 25000 20000 15000 10000-1 5000 0
пи
□и
ПЦ
2010
2011
2012
■ Кредити за заборговашсть юридичних осб
■ Кредити та заборговашсть фiзичних осб
Рис. 1. Динамша кредитного портфелю юридичних та ф1зичних ос1б АТ «Ощадбанк» за 2010-2012 рр. (Складено авторами за даними табл. 1)
68
Сутшсть анал1зу полягае у визначенш напрям1в, р1вн1в i концентраци кредитних вкладень в соц1ально-економ1чну систему.
Проаналiзуемо структуру кредш!в АТ «Ощадбанк» за видами економiчноl дiяльностi. Обсяги та структура банювських кредитiв, наданих суб'ектам шдприемництва реального сектору еконо-мiки, за видами економiчноl дiяльностi представлена в таблищ 2.
Таблиця 2. Структура кредш!в АТ «Ощадбанк»за видами економiчноl дiяльностi за 2010— 2012 рр. *_
Роки
Показник 2010 2011 2012
сума % сума % сума %
Державне управлшня та дiяльнiсть громадських оргашзацш 4 541,9 10,1 3 928,7 6,6 — —
Нафтогазова та xiMi4rn промисловiсть — — — — 21 154,1 37,3
Виробництво 2 156,6 4,8 6 300,6 10,7 4 102,9 7,2
HepyxoMicTb 333,1 0,7 1 392,7 2,3 — —
Торпвля 1 550,2 3,4 6 526,5 11,1 5 073,4 8,9
Сiльське господарство 742,1 1,6 952,2 1,6 1 072,6 1,8
Транспорт — — 809,6 1,4 505,1 0,8
Бyдiвництво 3 794,3 8,4 5 431,8 9,2 10 771,7 19,1
Дiяльнiсть пошти та зв'язку — — 281,2 0,4 211,3 0,4
Енергетика 5 068,3 11,3 8 256,5 14,1 8 295,9 14,6
Машинобудування — — 728,5 1,2 857,1 1,5
Готельно-ресторанний бiзнес — — 41,1 0,06 74,3 0,2
Кредити, що надаш фiзичним особам 5 028,5 11,2 4 468,9 7,5 4 564,5 8,1
Iншi: 21 563,1 48,1 21 580,7 36,6 — -
дiяльнiсть у сферах права, бухгалтерского облiкy, iнжинiрингy; 20 804,8 46,4 20 455,8 34,9 — _
надання послуг пiдприeмцям
Разом 44 778,1 100 58 838,8 100 56 682,9 100
* Складено авторами за даними фшансово! звгтност банку за 2010-2012 рр.
Виходячи з аналiзу таблищ ми бачимо, що значна частка виданих банком кредш!в припадала на виробництво та розподш енерги, у 2010 рощ ця частка склала — 11,3%, у 2011 — 14,1%, а у 2012 — 14,6%.
У 2012 рощ прюритетним напрямом кредитування була нафтогазова та хiмiчна промисловють — 37,3%.
В цшому бшьше, шж 90% кредипв одержали пiдприемства торгiвлi i обслуговування, пе-реробно! промисловосп, пiдприемства, що здiйснюють операцп з нерухомютю та орендою, операцп з надання кредипв фiзичним особам, а також на фшансову дiяльнiсть та державне управлшня.
Зростае частка кредш!в наданих на бущвництво, у 2010 — 8,4%, у 2011 — 9,2%, а у 2012 — 19,1%. Одним iз прюритетних напрямюв надання кош^в е будiвництво «Дшстровсько! ГАЕС у складi трьох агрегапв», та лiкувально-дiагностичного комплексу НДСЛ «Охматдит».
До дiяльностi у сферах права, бухгалтерского облiку, iнжинiрингу; надання послуг тдприем-цям вiдноситься балансова вартють кредиту НАК «Нафтогаз Укра1'ни», яка становить 20 661 646 тис. грн. станом на 31 грудня 2010 року, та 20 334 165 тис. грн. станом на 31 грудня 2011 року, при цьому основною дiяльнiстю компани е повний цикл операцш з розвщки та розробки родовищ, експлуатацшного та розвщувального буршня, транспортування та збершання нафти i газу, поста-чання природного i скрапленого газу споживачам.
У цшому можемо вщм^ити, що тдприемства торгiвлi i обслуговування, переробно! промис-ловостi, добувно! промисловостi, пiдприемства, що здшснюють операцп з нерухомим майном i орендою, кредити фiзичним особам, бущвельш пiдприемства, фiнансова дiяльнiсть та державне
69
управлшня напротяз1 останшх трьох роюв залучали практично однакову частку банювських кредипв, що надавались суб'ектам шдприемництва реального сектору економши.
З метою забезпечення стабшьно! д1яльносн банюв та своечасного виконання ними зобов'я-зань перед вкладниками, а також запобпання неправильному розподшу ресурс1в { втран кашталу через ризики, що притаманш банювськш д1яльносп, Нацюнальний банк Украши встановлюе еко-ном1чш нормативи, що е обов'язковими до виконання ус1ма банками, деяю з них стосуються кредитного ризику:
• максимальний розм1р кредитного ризику на одного контрагента (Н7);
• великий кредитний ризик (Н8);
• максимальний розм1р кредипв, гарантш та поручительств, наданих одному шсайдеру (Н9);
• максимальний сукупний розм1р кредипв, гарантш та поручительств, наданих шсайдерам (Н10).
Таблиця 3. Показники кредитного
ризику АТ «Ощадний банк Ук
эаши» за 2010-2012 рр. *
Показник Нормативне значения Роки
2010 2011 2012
Норматив максимального po3Mipy кредитного ризику на одного контрагента (Н7), % не бшьше 25% 19,24 17,51 15,45
Норматив великих кредитних ризи-юв (Н8), % не бшьше 8-кратного роз-мiрy регулятивного кашталу, тобто не бшьше 800%) 202,33 221,08 208,60
Норматив максимального розмiрy кредитив, гарантiй та поручительств, наданих одному шсайдеру (Н9), % не бшьше 5%), 0,08 0,08 1,83
Норматив максимального розмiрy кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих шсайдерам (Н10), % не бшьше 30% 0,20 0,21 2,04
* Складено за даними фшансово1 звггаосп банку за 2010-2012 рр.
Слщ вщзначити, що показники кредитного ризику банку знаходяться в межах нормативних значень. Максимальний розм1р кредитного ризику спостерпався у 2011 рощ i складав 19,24%, у наступи роки спостерiгалося його зниження у 2012 роцi на 1,73%, а у 2013 — на 2,06%.
Також спостер^аеться тенденщя до зниження великих кредитних ризиюв, у 2013 рощ ïx вiрогiднiсть знизилась на 12,48%.
У 2013 рощ також спостерпаеться зростання показника максимального розмiру кредитiв, гарантш та поручительств на 1,75%.
Ризик, що пов'язаний з шшими активами банку (деб^орська заборгованiсть, кошти в шших банках тощо), е прийнятним i не становить загрози збитюв.
Таким чином, банк виконував нормативи НБУ, що свщчить про захищешсть банку вiд над-мiрноï концентрацп кредитного ризику по всix контрагентах.
ВИСНОВКИ
Таким чином, аналiз кредитного портфеля е необхщним заходом для вивчення дiяльностi ко-мерцiйного банку. Визначення ступеня його доxiдностi та ризику дають можливють банкiвським установам коригувати власну кредитну пол^ику та змшювати структуру кредитного портфеля.
Галузева диверсифiкацiя кредитного портфелю допоможе визначити прюритетш напрями кредитування, на яку саме галузь слщ видшяти бшьше коштiв за для шдтримки економiчно — ста-бiльного стану краши.
За для зменшення кредитного ризику банку слщ звернути увагу на покращення кредитноï по-л^ики, тобто здiйснювати менш ризиковане кредитування, надавати кредити, якi мають певне та гарантшне забезпечення., удосконалити навички персоналу банку iз роботи щодо ефективного контролю та аудiювання кредитного процесу.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОÏ Л1ТЕРАТУРИ
1. Гелашвш Г.Г. Оцiнка кредитного портфелю банку / Г.Г. Гелашвш. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.rusnauka.com/18_ADEN_2013/Economics/1_141882.doc.htm
70
2. Грудзевич У.Я. Аналiз банювсько! дiяльностi [Текст]: Навчальний посiбник / У.Я. Грудзевич; Нацюнальний банк Укра'ни. — К.: УБС НБУ, 2007. — 222 с. — ISBN 978-966-368-041-5.
3. Краснорудський О. Аналiз структури кредитного портфелю комерцшного банку / О. Крас-норудський. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.rusnauka.com/4_SND_2013/ Economics/3 _128048.doc .htm
4. Парасш-Вергуненко I. М. Анатз банювсько! дiяльностi [Текст]: навчально-методичний посiбник / I.M. Парасiй-Вергуненко; Мiн-во освiти i науки Укра1'ни, КНЕУ. — К.: КНЕУ, 2003. — 347 с. — ISBN966-5 74-453-4.
5. Офщшний сайт АТ «Ощадбанк». — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www. oschadnybank.com/ua/
Стаття надшшла до редакци 31 березня 2014 року
71
