CC BY
8
УДК 336.764.1:338.124.4
ОСОБЛИБОСТ! ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ УПРАВЛ1ННЯ ПРОБЛЕМНИМИ АКТИВАМИ БАНК1В
В УМОВАХ ЕКОНОМ1ЧНО1 КРИЗИ
© 2015 ДУИАС Н. В.
УДК 336.764.1:338.124.4
Дунас Н. В. Особливост формування системи управлiння проблемними активами 6aHKiB в умовах eK0H0Mi4H0i кризи
Метою cmammi е поглиблення теоретичных iметодичних nidxodiB до формування системи управлння проблемними активами бант з урахуван-ням особливостей поглиблення економчно! кризи в УкраЫ. Проанал'вовано сучат особливостi прояву проблемних актив'в у роботi банювсько! системи з урахуванням нових тенденцш нормативно-правового регулювання функцюнування банюв крани. Проведено анал'в дотримання банками Украни нормативв кредитних ризиюв, р'вня проблемних кредит'в у кредитних портфелях, формування страхових резерв'в шд кредиты! операцИ банюв. Запропоновано основт принципи та методичний тдюд щодо формування управл'шня проблемними активами бант в умовах поглиблення економчноi кризи. РекомендацИ в'дображають урахування актуальних нормативно-правових змн щодо регулювання д'тльност'1 бант, дають змогу комплексно та поетапно тдшти до виршення питання управл'шня проблемними активами банмв з урахуванням со^ально-економiчно'i трансформацп функцй банюв у нацiональнiй економщ^
Ключов'! слова: економ'чна криза, банки, регулювання банювсько! дiяльностi, проблемн активи, страxовi резерви, кредитн ризики, система управлння проблемними активами банюв. Рис.: 5. Табл.: 1. Ббл.: 8.
Дунас Наталiя Володимирiвна - кандидат економiчниx наук, доцент кафедри банювсько'! справи, Львiвський нститут банювсько'! справи Ушвер-ситету банювсько'! справи Нацонального банку Украни (пр. Т. Шевченка, 9, Льв'в, 79005, Украна) E-mail: ndunas28@ukr.net
УДК 336.764.1:338.124.4 Дунас Н. В. Особенности формирования системы управления проблемными активами банков в условиях экономического кризиса
Целью статьи является углубление теоретических и методических подходов к формированию системы управления проблемными активами банков с учетом особенностей углубления экономического кризиса в Украине. Охарактеризованы современные особенности проявления проблемных активов в работе банковской системы с учетом новых тенденций нормативно-правового регулирования деятельности банков. Проведен анализ соблюдения банками Украины нормативов кредитных рисков, уровня проблемных кредитов в кредитных портфелях, формирования страховых резервов под кредитные операции банков. Разработаны основные принципы и методы формирования эффективной системы управления проблемными активами банков в условиях углубления экономического кризиса. Предложенные рекомендации отображают актуальные нормативно-правовые изменения в процессах регулирования деятельности банков, предоставляют возможность комплексно и поэтапно подойти к решению вопроса управления проблемными активами банков с учетом социально-экономической трансформации функций банков в национальной экономике. Ключевые слова: экономический кризис, банки, регулирование банковской деятельности, проблемные активы, страховые резервы, кредитные риски, система управления проблемными активами банков. Рис.: 5. Табл.: 1. Библ.: 8.
Дунас Наталия Владимировна - кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела, Львовский институт банковского дела Университета банковского дела Национального банка Украины (пр. Т. Шевченко, 9, Львов, 79005, Украина) E-mail: ndunas28@ukr.net
UDC 336.764.1:338.124.4 Dunas N. V. Features of Developing the System of Management of Bank's Troubled Assets During the Economic Crisis
The article is aimed at deepening the theoretical and methodical approaches to developing the system of management of bank's troubled assets taking into account peculiarities of the deepening economic crisis in Ukraine today. Contemporary features of troubled assets in the functioning banking system have been characterized in the light of new trends in legal regulation of banking activities. The Ukrainian banks' compliance with credit risk standards, the level of non-performing loans in loan portfolios, creation of insurance reserves under the lending operations of banks were analyzed. The basic principles and methods for developing an effective system of management of bank's troubled assets in response to the deepening economic crisis have been elaborated. The proposed recommendations reflect current legal and regulatory changes in the processes of regulation of bank activities, provide an opportunity for a comprehensive and phased addressing the issue of managing the bank's troubled assets, taking into consideration the socio-economic transformation of banks' functions in the national economy. Keywords: economic crisis, banks, regulation of banking activity, distressed assets, insurance reserves, credit risks, system of management of bank's troubled assets. Fig.: 5. Tabl.: 1. Bibl.: 8.
Dunas Natalia V. - Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor of the Department of Banking, Lviv Banking Institute of the NBU Banking University (pr. T. Shevchenka, 9, Lviv, 79005, Ukraine) E-mail: ndunas28@ukr.net
Сучасна банювська системи Украша функцюнуе в надзвичайно складних eKOHOMi4Hrn: та полггич-них умовах поглиблення кризових явищ. Про-цеси евроштеграци в умовах глобалiзащí фшансових ринюв посилюють iмовiрнiсть виникнення кризових тенденцш та загроз у фшансово-кредитнш системi за-галом й окремих банювських установах зокрема. О^м того, зовншшми дестабшзуючими чинниками можна вважати, насамперед, девальвацш нацюнально! грошо-во'1 одинищ, шдвищення облжово! ставки НБУ, зростан-ня обсяпв проблемних активiв банюв, значний обсяг
обов'язкового продажу валютно'1 виручки, заборону на дострокове вилучення депозипв населенням тощо.
За таких умов функцюнування банюв Украши характеризуются недостатшм рiвнем !х кашталшаци, низькою яюстю активiв i вцтоком депозитних зобо-в'язань, значним обсягом пролонгованих i безнадшних до повернення кредипв, що призвело до збитковост як банювського сектора краши загалом, так i окремих банюв. Таю умови актуалiзують необхцшсть формування дiевих управлшських ршень та заходiв антикризового управлшня банювським сектором економжи з урахуван-
ням зовшшнк й внутршшх ризикiв. Вцповцно надзви-чайно актуальним i гострим для виршення е питання впровадження ефективного антикризового управлшня проблемними активами банив. Адже через недосконале управлшня проблемними активами в банках суттево по-пршилася якiсть кредитних портфелiв, що уповкьнюе або навiть повшстю гальмуе зростання галузi загалом, а в багатьох випадках унеможливлюе подальшу кредит-ну дiяльнiсть банкiв.
Актуальшсть проблеми управлiння проблемними активами банив шдтверджуеться значною увагою до теоретичних i прикладних аспектiв 11 виршення у публь кацiях сучасних науковщв та практикiв як в УкраМ, так i за кордоном. Зокрема, значний внесок у розкриття ще'1 теми зробили В. Герасименко, О. Дзюблюк, Г. Карчева, В. Крилова, Л. Примостка, В. Мiщенко, I. Шдзельська, Р. Слав'юк, Л. Слобода, Х. Мшси, Б. Моiсеев, О. Лавру-шин та iншi вчеш.
Разом з тим сучаснi умови поглиблення кризових явищ створюють новi виклики для ефективно'1 роботи банив та реоргашзаци банивсько1 системи краши загалом. Високий рiвень проблемних активiв банкiв свiдчить про необхцшсть вироблення нових теоретичних i мето-дологiчних пiдходiв до формування системи управлшня проблемними активами банив в умовах економiчноí кризи для вцновлення довiри до банивсько1 системи краши та забезпечення належного виконання функцш банкiв у нацiональнiй економщЬ
Основною метою ще1 статтi е поглиблення теоретичних i методичних пiдходiв щодо формування ефективно'1 системи управлшня проблемними активами банив з урахуванням особливостей поглиблення еконо-мiчноl кризи в краМ.
Сучасна банивська системи Украши функцiонуе в складних умовах структурного реформування внаслiдок стрiмкого зменшення кiлькостi банкiв на фшансовому ринку, поступових змiн форм оргашзаци банкiвського бiзнесу через посилення впровадження ш-новацшних технологий та шдвищення ризикiв, посилення деформаци економiчних процесiв, полiтичного колап-су та втрати довiри населення та суб'ектш господарсько! дiяльностi до регулювання нацюнально1 економiки.
Особливо гостро на ефектившсть функцюнуван-ня банкiв впливае високий рiвень кредитних ризикiв та, як наслцок, значний обсяг проблемних активiв у банкiвськiй системi краши. Причому в сучасних умовах основними чинниками виникнення проблемних активiв банив е не лише макроекономiчнi та мiкроекономiчнi фактори, серед яких методологiчнi, регламентувальш, органiзацiйнi та фiнансово-бухгалтерськi чинники, про яи детально йшлося у публжаци [1], але i внутрiшнi ре-зонанснi процеси серед бенефiцiарних власниив банкiв, якi позначаються на кредитнш полiтицi банкiв та роботi з проблемними активами через мехашзми видачi креди-тiв та списання проблемно: заборгованосп.
В умовах глибинно1 реоргашзаци банив Нащо-нальний банк Украши проводить активну роботу щодо вироблення нових пiдходiв до центифжаци бенефщар-них власникiв, публiчних дiячiв та пов'язаних з банками
осiб у контекст трансформаци соцiально-економiчноl функци сучасно1 банивсько1 системи [2]. Про це св^-чить прийняття Закону Украши вц 02.03.2015 р. № 218 «Про внесення змш до деяких законодавчих актiв Укра1-ни щодо вцповцальност пов'язаних iз банком оаб» [3]. Вiдповiдно до положень цього закону:
+ посилюеться вiдповiдальнiсть власникiв банкiв за регулювання кредитних ризиив та доведен-ня банкiв до неплатоспроможност та зобо-в'язання !х компенсувати збитки вiд банкрут-ства фшансових установ; ^ посилюються вимоги до розкриття структури власносй банку, зокрема, ^м публ1кацЦ 1н-формаци про власникiв iстотноl участi в банку, вц банкiв вимагаеться оприлюднювати iнфор-мацiю про ключових учасниив банкiв, тобто фiзичних осiб, яи прямо або опосередковано через шших юридичних осiб володiють корпо-ративними правами в банку.
У
^ ]
'контекстi управлгння проблемними активами банив це дае змогу вцслцкувати штереси учасни-кiв банив при здшсненш банками кредитно1 поль тики, причини виникнення великих кредитних ризикш та неповернення значних обсяпв банкiвських кредитiв, а також мехашзми списання проблемно1 заборгованостi зi страхових резервiв пiд кредитнi операцilбанкiв.
З метою зменшення банивських ризикiв Нацю-нальний банк установлюе нормативи кредитного ризи-ку, недотримання яких може призвести до фшансових труднощiв у дшльносп банку. Норматив максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) встановлюеться для обмеження кредитного ризику, що виникае внаслцок невиконання окремими контрагентами сво'1х зобов'язань i мае становити не бкьше 25 %. Найбкьшим значення цього нормативу було на початку 2009 р. (23,04 %), шд час свггово1 фiнансовоl кризи, проте в межах норми (рис. 1).
Як видно з рис. 1, станом на початок 2015 р. Н7 становив 22,01 %, що на 0,32 % менше в порiвняннi з по-передшм роком. У той час, як норматив Н7 обмежуе концентрацш ризику за окремим контрагентом, норматив великих кредитних ризиив (Н8) лiмiтуе загальну суму сконцентрованих кредитних ризик1в. При цьому, велии кредитнi ризики визначаються як вй вимоги i по-забалансовi зобов'язання, наданi щодо одного або групи пов'язаних контрагент^, що дор1внюють або перевищу-ють 10 % регулятивного кашталу, тобто аналогiчно до Н7 за винятком гншого нормативного значення (10 % замкть 25 %). Цей показник за аналiзований перюд знаходиться також у межах норми (не бкьше 8-кратного розмiру регулятивного кашталу, тобто не бкьше 800 %). Упродовж 2008 р. показник Н7 зрiс на 16,3 %, надалi ж спостерiгае-мо його зменшення. На початку 2012 р. бачимо незначне зростання, проте найбкьше його значення спостерггаеть-ся у 2015 р. - 250,04 % (рис. 2). Це св1дчить про суттевий вплив проблемних кредитш на функцюнування банкш.
Норматив максимального розмiру кредитiв, га-рантiй та поручительств, наданих одному iнсайдеру (Н9), встановлювався з метою обмеження ризику, який
%
23, 23, 22, 22, 21, 21, 20, 20, 1
50 00 50 00 50 00 50 00 9,50
23,04
22,33
22,01
20,76
ч<г ^ ^
О4 О4 О4 О4 О4 О4 СГ о4
Рис. 1. Динамiка дотримання нормативу максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента банками
УкраТни упродовж 2008-2015 рр. , % Джерело: складено автором на основi даних [4].
%
300,00
250,00
200,00
150,00
100,00
50,00
0,00
250,04
187,36
171,06
169,21
161,20 -
172,91
164,46
172,05
\
СУ о4
Т
.Г
о4'
ч4 О О ч^
^ ^
о4 о4 о4 о4
СГ СГ СГ С) сг
Рис. 2. Динамка дотримання нормативу великих кредитних ризимв упродовж 2008-2015 рр., % Джерело: складено автором на основi даних [4].
виникае шд час здшснення операцш з шсайдерами i мае становити не бкьше 5 %. Такi операци можуть проводи-тися на пiльгових для iнсайдерiв умовах i загрожувати стабкьнш дiяльностi банку. Норматив максимального сукупного розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих iнсайдерам (Н10), установлювався для обме-ження сукупно1 суми вси ризикiв щодо iнсайдерiв i мав складати не бкьше 30 %.
Слц вiдзначити, що надмiрний обсяг сукупних ри-зикiв щодо iнсайдерiв призводить до концентра-ци ризиюв i загрожуе збереженню регулятивного кашталу банку. Так, ризики за операцшми з iнсайдерами за аналiзований перюд були помiрними та мали спадш тенденци - Н9 на початку 2015 р. становив 0,13 %, що в 15,5 разу менше в порiвняннi з 2008 р. (2,01 %), а Н10 за цей перюд зменшився у 5 разiв та на початку 2015 р. становив 1,37 % (рис. 3).
Вцповцно до змши нормативно-правового регу-лювання дшльност банив Украши Постановою правлш-ня Нацiонального банку Украши № 361 в1д 08.06.2015 р. установлено новий норматив максимального розмiру кредитного ризику за операцшми з пов'язаними з банком особами (Н9) на замшу нормативiв максимального
розмiру кредипв, гарантш та поручительств, наданих одному шсайдеру (Н9) i максимального сукупного роз-мiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих шсай-дерам (Н10). Такий захц було здiйснено задля посилен-ня контролю за виданням банками кредипв пов'язаним особам. Станом на 01.09.2015 р. норматив Н9 переви-щив свое нормативне значення 25 % i склав 28,96 %. На-ступш два мiсяцi продовжуеться зростання нормативу (01.10.2015 р. - 38,6%; 01.11.2015р. - 46,36%) [5].
Отже, анаш дотримання банками Украши нормати-вiв кредитних ризикш св1дчить про необх1дшсть посилен-ня заходiв ризик-менеджменту украшських банив щодо кредитно1 дисциплши та впровадження мiжнародних шд-ходш до пруденцiйного нагляду за дшльшстю банкш.
Економiчна криза, падшня дково1 активностi суб'ек-тiв господарювання та споживчих витрат населення за-кономiрно провокуе погiршення плайжно1 дисциплiни позичальниив, а отже, i погiршення якост кредитного портфеля банкiв. Частка проблемних кредитiв у сукуп-ному обсязi наданих украшськими банками кредитiв стрiмко зростала упродовж 2008-2015 рр. Так, якщо на 01.01.2009 р. питома вага проблемних кредипв у кредитному портфелi вичизняних банкiв становила 2,3 %, то на 01.01.2011 р. вже 11,2 %, тобто зросла на 8,9 %.
00 00 00 00 00 00 00 00 00
1,37
дзб"
0,13
Норматив максимального розмфу кредитш, гарантш та поручительств, наданих одному ¡нсайдеру, %
Норматив максимального сукупного розм¡ру кредит¡в, гарантш та поручительств, наданих ¡нсайдерам, %
.О
г\Р с?? Л О' Л
ч0? О?
ч<?4 Ч9Ч ч<?4
о4 о4 о4 о4 о4 сЛ о4 о4
Рис. 3. Динамка дотримання норматив максимального сукупного розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих одному та вам шсайдерам упродовж 2008-2015 рр., % Джерело: складено автором на основi даних [4].
В абсолютному вираженш обсяг проблемних кредитiв банивсько! системи Укра!ни збГльшився за 2008-2010 рр. на 66341,8 млн грн, або в 4,6 разу. За результатами 2010 р., внаслГдок покращення економГчно! ситуаци, темп зро-стання залишив за простроченими кредитами сповГль-нився до 20,37 %, проте !хня абсолютна сума продовжу-вала зростати, досягнувши на 01.01.2011 р. 84563,4 млн грн. Станом на 01.01.2015 р. темп зростання проблемних кредитГв становив 93,59 %, абсолютна сума складала 135858,3 млн грн. За 9 мкящв 2015 р. частка прострочено! заборгованост в загальному кредитному портфелi зросла з 13,5 % до 19,9 %, сягнувши максимального зна-чення за весь аналiзований перюд. Це пояснюеться сут-тевим зменшенням кредитування (темп зростання кредитного портфеля банив Украши за 3 квартал 2015 р. становив -9,47 %) i великою часткою проблемних кредитГв (рис. 4).
За результатами аналiзу можна зробити висновок, що стрiмке збГльшення частки проблемно! заборгова-
ност в кредитному портфелi банку, зпдно з вГтчизня-ним банкiвським законодавством, зумовлюе значнi вГд-рахування в резерви на покриття втрат за кредитними операцiями. Чим бiльшi суми вГдрахування в резерви пiд кредитш ризики одночасно зi зростанням витрат банив на адмшстрування проблемних кредитГв, тим менш ефективно використовуеться банивський капiтал.
Серед iнших аналГтичних показникiв, якi характе-ризують яисть активГв, найпоказовiшими е вГд-ношення сформованих страхових резервiв пiд кредитш операщ! до кредитного портфеля та вГдношен-ня резервiв пiд активш операцГ! до активiв на звггну дату. Якщо припустити, що вй банки адекватно оцГнюють якГсть власних активiв г своечасно та в повному о6сязГ формують страховГ резерви, то чим меншими е значення цих показникГв, тим ефективнГше працюе банк. Станом на 01.01.2015 р. вГдношення резервГв пГд кредитнГ операцГ! до кредитного портфеля для банивсько! системи в
%
25 20 15 10 5 0
11,2 9,6 89 13,5
7,7
9 ,4
13__ 2,3
1 со со 00 00 ГМ ГМ 1 0 0 гч 1 О! 0 0 ГМ 1 0 01 ГМ 1 0 01 ГМ 1 01 ГМ 1 01 гм 1 2 01 ГМ 1 2 01 ГМ 1 3 01 ГМ 1 3 01 ГМ 1 4 01 г^ 1 4 01 ГМ 1 5 01 гч 1 5 01 ГМ
Сч о о о Г-Ч о о Г-ч о о Г-Ч о о Г-Ч о о Г-ч о о о о о
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
Частка прострочених кредитш у загальному обсяз1 кредитного портфеля банкш Украши, %
Рис. 4. Динамка показника частки прострочених кредилв у загальному обсязi кредитного портфеля банмв Украши
упродовж 2008-2015 рр., %
Джерело: складено автором на основi даних [4].
цкому становило 22 %, вiдношення резервiв пiд актив-нi операци до активш - 15 % (рж тому - вiдповiдно 15 % i 10 %) [5]. У табл. 1 представлено значення показника в1дношення сформованих страхових резервiв шд актив-нi операци до активш окремих банкiв Украши станом на 01.01.2015 р.
Таблиця 1
Вiдношення сформованих страхових резервiв пiд активнi операци до акт^в окремих банкiв УкраТни на 01.01.2015 р.
Банки зi значним обсягом сформованих страхових резервiв пщ кредитнi операцГТ (> 25% кредитного портфеля) Значення показника, %
УкраТнський банк реконструкцп та розвитку 152
Неос Банк 125
Укргазбанк 75
Укрекамбанк 47
Райффайзен Банк Аваль 47
«Кл1ринговий д1м» 41
Укрсоцбанк 38
Ощадбанк 37
Правекс Банк 37
Банк«Велес» 34
БТА Банк 34
Юнюн Стандарт Банк 29
ОТП Банк 29
Фщобанк 29
Банк«Конкорд» 26
Банк «Форвард» 26
Акцент-Банк 25
Банки зi значним обсягом сформованих страхових резервiв за вама актив-ними операцiями (> 15% активiв) Значення показника, %
Укргазбанк 44
Райффайзен Банк Аваль 30
Укрсоцбанк 26
Банк«Велес» 23
ОТП Банк 22
Ощадбанк 21
Правекс-Банк 21
Укрекамбанк 20
Банк«Народний капрал» 19
Банк «Форвард» 19
Банк«Конкорд» 18
Юнюн Стандарт Банк 18
Класикбанк 17
Смартбанк 17
Банк «Кл1ринговий д1м» 16
Платинум Банк 16
Банк «Глобус» 15
Кредит Оптима Банк 15
Банк«Столичний» 15
Неос Банк 15
Джерело: складено автором на основi даних [5].
У теори управлшня проблемними активами банив формування значного обсягу резервiв шд можливi втра-ти за кредитними операцшми банкiв мае убезпечити !х вiд суттево1 втрати капiталу та банкрутства. Натомкть зменшення витрат на резервування свцчило б про по-лiпшення якостi кредитних портфелiв банив, що в су-часних умовах не спостериаеться [6, с. 51]. Проте аналiз практики функцiонування банив Украши показуе, що банкiвська система в цкому за 2014 р. понесла витрати на формування страхових резервiв у сумi 103 млрд грн, що вчетверо бкьше, шж за 2013 р. (25 млрд грн). Такий обсяг витрат став ключовим чинником збитковост бан-ивського сектора нацюнально1 економiки в умовах по-глиблення економiчноl кризи.
Отже, проведений аналiз показникiв проблемних активiв банкш Украши дае пiдстави стверджува-ти, що формування сучасно1 системи управлшня проблемними активами банив мае Грунтуватися на: + результатах аналiтичного монiторингу якостi кредитного портфеля банку, нормативiв кредитного ризику та обсяпв витрат на формування страхових резервiв за кредитними операцшми банив;
+ принципах збереження банкiвського капiталу та адекватно1 оцшки дiяльностi бенефiцiарних власникiв, публiчних дiячiв та пов'язаних з банками оаб у контекстi трансформаци сощально-економiчноl функци сучасно1 банивсько1 системи та вцновлення довiри до банив краши; + розумiннi едност д1й та засобiв досягнення мети суб'ектами управлшня системи (власни-ками банив, правлшня, ризик-менеджерами, кредитними аналптами); + поеднаннi стратеги й тактики у процеа управлшня проблемною заборговашстю для забез-печення и безперервностi та взаемозв'язку еле-ментiв системи управлiння проблемними кредитами банку для врахування взаемного впливу i цiлеспрямованостi усiеl сукупностi елементiв з метою забезпечення ефективносй процесу управлшня [7]; + забезпеченнi гнучкостi системи й процесу управлiння проблемними кредитами, що дае змогу адаптуватися до можливих сощально-еко-номiчних змiн у нацюнальнш економiцi та на фшансовому ринку. Таким чином, система управлшня проблемними кредитами банив може бути визначена як сукупшсть взаемопов'язаних суб'екпв, об'ектiв, стратегiй, мето-дiв та шструменпв управлiння, що суб'екти управлшня застосовують i спрямовують на зменшення рiвня про-блемно1 заборгованостi банив.
Методичними основами формування ефективно1 системи управлшня проблемними кредитами банив е таи:
1. Система управлшня проблемними кредитами охоплюе, ^м об'екта управлшня, управлшсьи суб'екти (зовшшш та внутршш). Зовшшш суб'екти на макроекономiчному рiвнi представленi законодавчими, фшансово-контрольними i державними органами регу-
ьа
о
т о
о
о
=п <
<
о
ш
лювання, центральне мксце серед яких належить НБУ. Внутрiшнi суб'екти на мiкроекономiчному рiвнi пред-ставленi керiвництвом банку та органами управлшня фiнансовими ресурсами i ризиками.
2. Стратеги управлшня проблемними кредитами складаються iз в^повцних методiв. Окрiм викорис-тання методiв, що застосовують суб'екти управлiння, у цш системi значне мiсце належить шструментам об-раних стратегiй. Щ iнструменти повиннi враховувати економiчнi та адмшстративш заходи, що застосовують органи банивського нагляду, регулювання i контролю для забезпечення належних обсягiв проблемно1 забор-гованостi в банках.
3. Важливу роль у формуванш системи управлшня проблемними кредитами вщграе оргашзацшна структура банку, а також рiвень зв'язкiв як мiж елементами структури, так i з Рентами, акцiонерами банку. Тож ефективнiсть та результатившсть процесу управлiння проблемною заборговашстю значною мiрою залежить вiд оргашзацшного рiвня банку.
4. Система управлшня проблемними кредитами не е статичним утворенням, а постшно перебувае у процей розвитку. Необхцно брати до уваги конкретш економiчнi умови, у яких функцюнуе банк, i вiдповiдно до змiн в економiчному середовищi вносити корективи до складу та функцш системи управлiння проблемними кредитами, здшснювати адаптацiйнi заходи.
Ключове мксце в системi управлiння проблемними активами банив належить етапам i заходам щодо змен-шення проблемно1 заборгованостi банкiв (рис. 5).
Послiдовнiсть процесу управлiння проблемними активами банив передбачае етапи мошторингу пра-цюючих кредитiв, раннього реагування менеджменту на виникнення проблемних ситуацiй щодо повернення кредитш, аналiз варiантiв та вибiр методiв регулювання проблемних активiв, вiдновлення функцiонування проблемних кредитiв, стягнення заборгованост за проблемними кредитами. На кожному з цих еташв застосо-вуються конкретнi варiанти та методи роботи, яи ма-ють внутршнш та зовнiшнiй щодо банив характер ди. Практична дiяльнiсть фахiвцiв банкiв свiдчить, що реа-лiзацiя цих заходiв пов'язана з вибором i застосуванням спецiальних методiв регулювання проблемних активiв банкiв, якi е складовою частиною системи управлiння проблемними активами.
ВИСНОВКИ
Запропоноваш пiдходи щодо формування сучас-но'1 системи управлшня проблемними активами банив ураховують результати аналтичного дослдження щодо стану проблемних активiв банкiв в УкраМ та особли-востi поглиблення процесiв економiчноl кризи, вiдобра-жають врахування актуальних нормативно-правових змiн щодо регулювання дшльност банкiв, дають змогу комплексно та поетапно шдшти до виршення питання управлiння проблемними активами банив з урахуван-ням соцiально-економiчноl трансформаци функцiй бан-кiв у нацюнальнш економiцi. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Слобода Л. Напрями вдосконалення роботи банш Украши з проблемними активами в посткризовий перюд / Л. Слобода, Н. Дунас // Вкник НБУ. - 2011. - № 4. - С. 46-51.
2. Прийняття закону про посилення вщповщальносп власниш банш - найголовнша реформа сьогодення / Прес релiз Нацiонального банку Украши вiд 4.03.2015 [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/control/uk/ publish/article?art_id=15141180
3. Закон УкраГни вщ 02.03.2015 р. № 218 «Про вне-сення змiн до деяких законодавчих ак™ Украши щодо вщ-повiдальностi пов'язаних iз банком оаб» [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/ webproc4_1?pf3511=53963
4. Офiцiйний сайт Нацiонального банку Украши [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.bank.gov.ua
5. Даш фшансовоТ звггносп банш УкраТни [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/control/uk/ publish/category?cat_id=64097
6. Управлшня проблемними активами в банках: моногра-фiя / Кол. авт. ; за заг. ред. д-ра екон. наук, проф.. Р. А. Слав'юка. -К. : УБС НБУ, 2012. - 450 с.
7. Папуша А. Госпггальы банки: свтэвий досвщ i мож-ливостi для Украши / А. Папуша // Вкник НБУ. - 2009. - № 7. -С. 3-8.
8. Кажан В. Свггова практика управлшня кредитним ри-зиком / В. Кажан // Науковий вкник: Фшанси, банки, швестицГГ. -2010. - № 1. - С. 74-77.
REFERENCES
"Dani finansovoi zvitnosti bankiv Ukrainy" [These financial statements of banks in Ukraine]. http://www.bank.gov.ua/control/ uk/publish/category?cat_id=64097
Kazhan, V. "Svitova praktyka upravlinnia kredytnym ryzy-kom" [World practice of credit risk management]. Naukovyi visnyk: Finansy, banky, investytsii, no. 1 (2010): 74-77.
[Legal Act of Ukraine] (2015). http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/ zweb2/webproc4_1?pf3511=53963
Ofitsiinyi sait Natsionalnoho banku Ukrainy. http://www. bank.gov.ua
Papusha, A. "Hospitalni banky: svitovyi dosvid i mozhlyvosti dlia Ukrainy" [Hospital banks: global experience and opportunities for Ukraine]. VisnykNBU, no. 7 (2009): 3-8.
"Pryiniattia zakonu pro posylennia vidpovidalnosti vlas-nykiv bankiv - naiholovnisha reforma syohodennia" [The adoption of the law on strengthening the liability of banks - the most important reform today]. http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/ article?art_id=15141180
Sloboda, L., and Dunas, N. "Napriamy vdoskonalennia ro-boty bankiv Ukrainy z problemnymy aktyvamy v postkryzovyi period" [Areas of improvement of banks' troubled assets of Ukraine in the post-crisis period]. Visnyk NBU, no. 4 (2011): 46-51.
Upravlinnia problemnymy aktyvamy v bankakh [Managing distressed assets from banks]. Kyiv: UBS NBU, 2012.
Етапи та заходи в систем! управлшня проблемними активами банюв
1. Мошторинг працюючих кредит!в
Переведения кредиту в категор'ж потенцшно проблемних
2. Ранне реагування на проблемну ситуащю щодо повернення кредиту
т
Переведення кредиту в категор'ж проблемних
Перев^ка повноти та свовчасносп виконання зобов'язань.
Аналв фЫансово''' звп"носп.
Аналв оборотш на рахунках.
Перев^ки збереження та стану застави.
Аналв кредитного портфеля та здшснення стрес-те стування
Виявлення ознак потенцмних проблем.
Змша статусу кредиту авторизована пщроздтом з управлшня ризиками
Вжиання первинних заходт стосовно захисту ¡нтереав банку. Контакт з позичальником, отримання оновлено''' фшансово''' ¡нформацГ'' та б¡знес бвнес-плану.
Ви'зд до позичальника для перевфки стану б¡знесу та застави. Переоцшка застав и
Виявлення чи пщтвердження наявност¡ критерпв проблемност¡ кредит¡в. Прийняття ршення про переведення кредиту в статус «проблемних»
3. Анал1з вар1анлв та виб1р стратеги роботи ¡з проблемними активами
Оцшка перспектив ефективно''' роботи б¡знесу.
Oц¡нка кер¡вництва бвнесу: добросов¡сн¡сть, бажання сп¡впрацювати. Анал¡з можливих наслщкш використання р¡зних стратег¡й. Аналв впливу можливих д¡й трет¡х ос б. Перев¡ркa наявност¡ потенц¡йних покупцш кредиту
4. Вщновлення
±
Детальне планування та реaл¡зaц¡я роботи з проблемною заборгованктю
Додаткове фшансування
Ф¡нaнсовa
реструктури зaц¡я
Pеструктуризaц¡я бвнесу
П¡дготовкa та реалвацт реструктуризацГ'' кредиту
Зд¡йснення контролю над бвнесом позичальника
Mон¡торинг кредитного ризику
Продаж бвнесу
5. Стягнення
Pеaл¡зaц¡я застави
Продаж кредиту
Банкрутство та ¡нш¡ судов¡ процедури
Продаж стягненого майна
Структурування проблемних кредит¡в для продажу
Угода про продаж активш
Рис. 5. Етапи та заходи в системi управлшня проблемними активами банмв Джерело: власна розробка.
о
со о
о
о
=п <
<
о
ш
