CC BY
8
БВВШЛШБЕНВШПННПц
ВЕЯНВИШ!
УДК 336.73+332.122
М.С. ХОМЯК,
к.е.н, докторант, Нац1ональний ун!верситет Державноi податково! служби Укра!ни
Мехашзм кредитування розвитку perioHie
У статт1 проанал1зовано актуальнсть та особливост! кредитування розвитку репомв, а також механ'\зм, за допомо-гою якого реал\зуеться кредитування. З'ясовано недолки, що виникають у процес реал1зацИ цього механЗму. На основ1 дослщжень в\тчизняних та зарубжних вчених запропоновано способи вдосконалення чинного механзму кредитування розвитку репон1в.
Ключовi слова: ф1нансовий механ'зм, кредитування, розвиток репон1в, ф1нансова полтика.
М.С. ХОМЯК,
к.э.н, докторант, Национальный университет Государственной налоговой службы Украины
Механизм кредитования развития регионов
В статье проанализированы актуальность и особенности кредитования развития регионов, а также механизм, с помощью которого реализуется кредитование. Определены недостатки, возникающие в процессе реализации этого механизма. На основе исследований отечественных и зарубежных ученых предложены способы усовершенствования действующего механизма кредитования развития регионов.
Ключевые слова: финансовый механизм, кредитование, развитие регионов, финансовая политика.
M. KHOMJAK,
Ph.D. of economy, PhD student, National University of State Tax Service of Ukraine
The mechanism of the regional lending
The article analyzes the relevance and regional development lending, and the mechanism by which the loans can be sold. Where found disadvantages, which arise by the implementation of this mechanism. Based on studies of national and foreign scientists suggested ways to improvement of the current mechanism of the regional developments lending.
Keywords: financial mechanism, lending, regional development, financial policy.
Постановка проблеми. На сучасному eTani проблема економнно! та со^ально! нестабтьноси а також еконо-Mi4HHX реформ, спрямованих на адапта^ю в^чизняно! еко-номiчно! системи у вщповщнють до европейських норм та стандарт постала проблема дeцeнтрaлiзaцi!. Разом i3 тим набувае значення розвиток регюыв як самостмно! еконо-мiчно! та структурно! одиницк 3 огляду на значн розмежу-вання у структурi та розвитку, а також обсяги надходжень до мюцевих бюдже^в мiж репонами виникае проблема !х гар-монмного розвитку, що потребуе додаткових фЫансових рeсурсiв. 3 огляду на дефщит державного бюджету, неста-чу рeсурсiв на мюцевому рiвнi необхщним е налагодження ефективного мехаызму кредитування розвитку репоыв.
Анал1з до^джень та публкацт з проблеми. 3 огляду на актуальнють проблеми кредитування та мюця кредиту в розвитку держави та репоыв IT Грунтовн дослщження розпочалися ще у XVIII столки а !хн результати було вщо-бражено у працях Дж. Мтля, Д. Ркардо, А. См^а, А. Тюр-го. В^чизняы вчен також не залишились осторонь ^е! проблеми. Серед aвторiв, науковий доробок яких е найбтьш вагомим у нanрямi дослiджeнням впливу кредиту та кре-дитних вщносин на розвиток eкономiки, - О. Василико, А. Гальчинський, О. бвтух, Л. Кот, I. Лазепко, Т. Смовженко, Я. Чайковський.
Метою ста-TTi е з'ясування особливостей чинного меха-нiзму кредитування розвитку рeгiонiв в Укра!н та розробка
© М.С. ХОМЯК, 2016
Формування ринкових вщносин в УкраУы № 2 (177)/2016 83
РОЗВИТОК PEriOHAËbHOÏ EKOHOMIKÈ
pекoмендaцiй щoдo йoгo вдocкoнaлення нa ocнoвi вггчизня-нoгo тa зapyбiжнoгo дocвiдy.
Виклад основного матер'алу. Poзвитoк pегioнy немoж-ливий без фiнaнcoвиx pеcypciв, aдже вoни пocилюють мoж-ливocтi opгaнiв мicцевoгo caмoвpядyвaння y пpийняттi pi-шень тa pеaлiзaцiï пpoгpaм пiдтpимки cтpaтегiчнo вaжливиx cектopiв екoнoмiки y pегioнi. Пpoте для цьoгo фiнaнcoвi pе-cypcи, aкyмyльoвaнi нa мicцевoмy piвнi, мaють 6ути дивеp-cифiкoвaними тa aктивними, a тaкoж мicтитиcь в дocтaт-нix oбcягax. Лише в тaкиx yмoвax вoни мoжyть cтимyлювaти екoнoмiчнy aктивнicть cyб'eктiв гocпoдapювaння, нacелення тa opгaнiв мicцевoгo yпpaвлiння.
З oглядy нa неcтaбiльне фiнaнcoве cтaнoвище в poзпopя-дженнi pегioнiв зaзвичaй немae дocтaтньoгo oбcягy фiнaнcoвиx pеcypciв, щo пpизвoдить дo неoбxiднocтi poзвиткy cиcтеми фе-дитyвaння, якa мoглa б зaбезпечити фiнaнcoвy cиcтемy pегioнy pеcypcaми, неoбxiдними для cтимyлювaння йoгo poзвиткy.
З oглядy нa ненaдiйнicть, неcтaбiльнicть бaнкiвcькoí' ^cto-ми, aдже лише cтaнoм нa ciчень 2Q16 po^ в пpoцеci лквЬ дaцií' пеpебyвae 64 бaнки [1], тa знaчний piвень недoвipи œ-pед нacелення дo ycтaнoв бaнкiвcькoгo œ^opy пеpевaжнa бiльшicть cyб'eктiв гocпoдapювaння нaмaгaeтьcя пpoфiнaн-cyвaти cебе caмocтiйнo, i^o пpизвoдить дo збiльшення o6-cягiв кpедитopcькoí' зaбopгoвaнocтi зa piзними видaми poз-paxyнкiв, a це пpивoдить дo зниження дiлoвoï aктивнocтi в pегioнi тa гaльмye йoгo poзвитoк.
Taкoж мae мicце знaчне poзшapyвaння мiж pегioнaми щ^-дo зaбезпечення кpедитaми, ocкiльки ocнoвними кpедитними pеcypcaми вoлoдiють пpoмиcлoвo poзвиненi pегioни чи pегio-ни, нa теpитopií' якиx дiють мacштaбнi гocпoдapcькi кoмплекcи, в той же чac з ^ix^x pегioнiв cпocтеpiгaeтьcя вiдтiк кpедитниx pеcypciв, щo тaкoж негaтивнo пoзнaчaeтьcя нa poзвиткy.
Taким чинoм, для poзвиткy pегioнy неoбxiдним е нaлaгo-дження paцioнaльнoгo меxaнiзмy кpедитyвaння. Mеxaнiзм кpедитyвaння е кoмплекcoм бaгaтьox зaxoдiв, фopм кpедитy, a тaкoж кpедитниx ycтaнoв. Пpoте нaйcтaбiльнiшим тa нaй-нaдiйнiшим кpедитopoм y cвiтoвiй пpaктицi е бaнкiвcькa ™c-темa. Caме тому cтaбiльнa бaнкiвcькa cиcтемa ввaжaeтьcя тaким фaктopoм, щo чеpез кpедитний меxaнiзм мoже oздo-poвити екoнoмiкy в ц^му [2]. Згiднo з думгаю T. Cмoвжен-кa тa О. Дpyгoвa, чим кpaще poзвинyтa бaнкiвcькa cиcтемa в pегioнi, тим ^тен^вн^е тaм poзвивaeтьcя пiдпpиeмництвo, a вiдпoвiднo i cтимyлюютьcя екoнoмiчнi пpoцеcи, щщэ в пoдaль-шoмy пpизвoдить дo пoлiпшення piвня життя нacелення [3].
Taw^ чинoм, y cyчacниx yмoвax з метoю пiдвищення ефективнocтi меxaнiзмy кpедитyвaння pегioнiв y кoнтекcтi зaбезпечення ïxньoгo poзвиткy неoбxiдним е змщнення ва-eï бaнкiвcькoí' cиcтеми ^a^z, a тaкoж pегioнaльниx бaнкiв-^^x cиcтем, aдже вoни e фyндaментoм для пoбyдoви нa-цioнaльнoï i ключoвим елементoм зaбезпечення кpедитними pеcypcaми мicцевиx гpoмaд. Taкoж, як пoкaзaв дocвiд вггчиз-нянoí' бaнкiвcькoí' cиcтеми, нaйбiльш неcтaбiльними e зaзви-чaй невеликi pегioнaльнi бaнкiвcькi ycтaнoви, в якиx aкyмy-люютьcя кoшти фiзичниx ocí6 чи невеликиx пiдпpиeмcтв. Hеcпpoмoжнicть тaкиx бaнкiв викoнaти cвoí' зoбoв'язaння, тaким чинoм, мae знaчний деcтaбiлiзyючий вплив нa poзви-тoк pегioнy, зoкpемa мaлoгo бiзнеcy в ньoмy, a тaкoж знa-чнo знижуе piвень дoвipи дo бaнкiвcькoï cиcтеми в цiлoмy щo
пpизвoдить дo тoгo, щo cyб'eкти пiдпpиeмницькoí' дiяльнocтi не мoжyть oтpимaти дocтaтньo гаш^в для poзвиткy.
Taкoж caмocтiйнi мicцевi бaнки пociдaють знaчне мicце в меxaнiзмi кpедитyвaння poзвиткy pегioнiв, aдже зaвдяки ним зaбезпечyeтьcя знaчнoю мipoю фiнaнcyвaння, a oтже i pеa-лiзaцiя, coцiaльниx пpoгpaм нa pегioнaльнoмy piвнi, бyдiвни-цтвi тa poзвиткy мicцевoí' iнфpacтpyктypи, пoтpеб нacелення в дoдaткoвиx pеcypcax. Taкoж pеcypcaм мicцевиx бaнкiв нa-лежить вaжливе мюце y нaдaннi пiдтpимки opгaнaм мicцевoï влaди пpи визнaченнi зaгaльнoí' cтpaтегií' poзвиткy pегioнy тa ефективнocтi ïï pеaлiзaцiï [4].
Baжливе мicце в меxaнiзмi кpедитyвaння poзвиткy pегio-ыв нaлежить тaкoж кpедитним opгaнiзaцiям. Boни не лише cпpияють кpyгooбiгy фiнaнcoвиx pеcypciв в pегioнi, cтимyлю-ючи тим ммим poзвитoк не лише фiнaнcoвoï cфеpи, a й е cвoepiдним центpoм нaлaгoдження зв'язкiв мiж cyб'eктaми гocпoдapювaння в pегioнi тa зa йoгo межaми. Boни дoпo-мaгaють y пoшyкy пapтнеpiв, пpи здiйcненнi poзpaxyнкiв мiж cyб'eктaми пiдпpиeмницькoï' дiяльнocтi, aктивiзyють oбеp-тaння кaпiтaлy y виpoбничiй cфеpi, нaдaють кoнcyльтaцií' тa мoжyть викoнyвaти певнi opгaнiзaцiйнi фyнкцií' (зa yмoви yклaдaння вiдпoвiднoï' yгoди). Taким чинoм, меxaнiзм феди-тyвaння дoпoвнюeтьcя cyпyтнiми фyнкцiями.
Пpoте в зaбезпеченнi меxaнiзмy кpедитyвaння poзвиткy pегioнy, як i в будь-яюй кpедитнiй yгoдi, е певнi pизики. ^е-дитop не мoже в пoвнoмy oбcязi oцiнити мaйбyтнiй пpибy-тoк тa pизикoвicть пpoектy, ocoбливo cтocoвнo iнвеcтицiйниx пpoектiв. Toмy чacтo бaнк вcтaнoвлюe пpи тaкoмy федиту-вaннi тaкy ж cтaвкy, !o i пpи iншиx видax кpедитyвaння, a це пpизвoдить дo знaчнoгo пoдopoжчaння pеaлiзaцiï пpoектiв poзвиткy тa пopoджye пpoблемy неcпpиятливoгo вибopy. Ta-ким чинoм, неoбxiдним e нaлaгoдження ефективнoí' ^cto-ми цiльoвoгo фiнaнcyвaння пpoгpaм pегioнaльнoгo poзвиткy з yклaдaнням ocoбливиx iндивiдyaльниx дoгoвopiв, якi мoгли б не лише зaxиcтити iнтеpеcи кpедитopa, a й зaбезпечити cпpиятливi yмoви для пoзичaльникa тa пpoектy, який ф^н-cyeтьcя зa paxyнoк кpедитниx кoштiв. Taкoж y pегioнi мoжнa зaбезпечити cтимyлювaння poзвиткy cтpaтегiчнo вaжливиx, чи тaкиx, щo дoпoмoжyть cкopoтити кiлькicть нaявниx пpo-блемниx зoн y pегioнi, пpoектiв чи галузей. Ha дaний чac нa ocoбливиx yмoвax кpедитyютьcя лише пpедcтaвники aгpap-нoгo cектopy, мaлoгo бiзнеcy тa oкpемi житлoвi пpoекти, xoч i не вciмa бaнкiвcькими ycтaнoвaми, щo е недocтaтнiм в cy-чacниx yмoвax децентpaлiзaцií'.
Для пщвищення ефективнocтi pеaлiзaцiï меxaнiзмy фе-дитyвaння poзвиткy pегioнiв тaкoж неoбxiднo зд^н^^ти пocтiйний мoнiтopинг зa дiяльнicтю пpaцiвникiв бaнкiвcькиx ycтaнoв, aдже неpiдкo мae мicце недoбpocoвicнicть пpaцiв-никiв. З oглядy нa те щo в бaгaтьox ycтaнoвax кpедитнoí' cфе-pи зapoбiтнa плaтa пpaцiвникiв зaлежить вщ oбcягy видaниx кpедитiв, не ва пpaцiвники cyмлiннo пеpевipяють неoбxiднy для вщфиття кpедитнoï лiнiï iнфopмaцiю, !o пpизвoдить зпэ-дoм дo пpoблем з пoвеpненням кoштiв, a oтже дo пiдняття пpoцентниx cтaвoк для вcix кpедитниx лiнiй.
Taкoж певним недoлiкoм чиннoгo меxaнiзмy кpедитyвaння poзвиткy pегioнiв е те, щo кpедитopи не зaвжди мaють мoж-ливють кoнтpoлювaти дiяльнicть пoзичaльникa пicля нaдaн-ня кpедитy. Hеpiдкo тpaпляютьcя випaдки, кoли пoзичaльник
84 Формування ринкових вiднocин в Укра'|'ы № 2 (177)/2016
Р03ВИТ0К РЕПОНАЛЬНОТ ЕКОНОМ1КИ
KpiM основного виду зайнятост пюля отримання кредиту ре-ал1зуе додатковi проекти, aKi е бтьш ризиковими, нiж Ti, що зазначенi в умовах договору кредитування, що пщвищуе ри-зик неповернення.
Ведення «чорноУ» бухгалтери е ще одним поширеним способом шахрайства з боку дебiтоpiв. Таким чином вщбува-еться приховування отриманих доходiв та вiдмова виконува-ти взят на себе зобов'язання. Така дiяльнicть призводить не лише до пригычення розвитку pегiону, а й до розбалансова-ноcтi механiзму кредитного забезпечення розвитку регюну. Негативним е i вплив таких фактоpiв на фЫансову cтiйкicть банкiв, що е причиною вщтоку кредитних pеcуpciв з регюну, а також пщвищення кредиторами процентних ставок.
Унаcлiдок такоУ поведiнки на кредитному ринку вщбува-ються певш cтpуктуpнi зрушення в механiзмi кредитування, а саме - диферен^а^я позичальниюв. 3а таких умов кpащi дебтори вимушенi сплачувати пiдвищену пpемiю за ризик, перекриваючи тим самим можливють непокриття не добро-чесними позичальниками, а npixii - платять знижену. Досвщ кредитних установ показав, що бажання отримати кредит у ненадмних позичальниюв е потенцiйно вищим, ыж у плато-спроможних, що призводить до зниження ефективност роз-подту кредитних pеcуpciв [5]. У результат частина прибут-кових пpоектiв не pеалiзуeтьcя взагалi, потенцiйно надiйнi позичальники не отримують кредит або вимушеы кредиту-ватись в банкiвcьких установах Ышого pегiону чи перено-сити частину або весь бiзнеc на територю pегiону з бiльш сприятливою кредитною полiтикою.
Ще одним важливим елементом кредитного мехаыз-му розвитку регюну е iпотечне кредитування. Його частка у cтpуктуpi кредитних поpтфелiв збiльшуeтьcя - так, лише за 2014 pk УУ зростання вщбулося на 1/3 [6]. Таким чином, не-обхiдно налагодити сприятливу систему кредитування в цм cфеpi, адже забезпечення доступним житлом населення регюну е одним зi стимулюючих фактоpiв його розвитку. Про розробц такоУ системи потpiбно врахувати, що галузь будiв-ництва е одыею з найкоpумпованiших в Укpаíнi, а також те, що е значна частка недоброчесних забудовниюв. Це дозволить захистити не лише дебiтоpiв вщ завищення цiн на неpухомicть i можливоУ втрати отриманих вiд кредитних установ коштв, а й кpедитоpiв вiд виникнення непогашеноУ довгостроковоУ за-боpгованоcтi, що загрожуе перейти в категорю безнадмноУ.
3 метою пщвищення ефективност механiзму кредитування pегiону та захисту кредитних ресурав урядами бтьшост роз-винених краУн було прийнято piшення про створення едино!' бази кредитних юторм. 3а таких умов кредиты установи по-дають вщомост до едино!' ЫформацмноУ системи облку пози-чальникiв, хоча i не мають права розкривати даы щодо фiзич-них i юридичних оаб, якi пiдпадають пiд банкiвcьку таемницю.
На територГУ УкраУни таку фунщю виконуе УкраУнське бюро кредитних юторй засноване 6 червня 2005 року 3АТ КБ «ПриватБанк» сптьно з iноземною компанieю «Бiк0птiма Лiмiтед» [7], проте нацюнальноУ оргаызацпУ такого спряму-вання немае, хоча i планувалось ГУ створення у cтpуктуpi НБУ. Також цieю структурою було розроблено спе^альну систему кредитного брокерства КВ1Т, яка допомагае банкам про-давати влаcнi кpедитнi продукти Рентам, формувати кре-дитний портфель з прогнозованою прибутковютю, а в pазi
дефолту такого кредитного портфелю гарантувати банкам викуп його дефолтноУ частини [8], що також слугуе стабозу-ючим фактором особливо щодо невеликих за обсягами бан-юв, якими в основному е саме регюнальы.
Проте з огляду на значну юлькють неповернених креди-тв та збанкpутiлих банкiв чинний мехаызм формування кредитних icтоpiй е недостатньо ефективним. Тому пpоаналiзу-емо вiдповiдний доcвiд заpубiжних краУн.
Одыею з краУн з найбiльш розвиненою системою кредитних бюро е США. У краУы за точнють даних кредитних бюро вiдповiдають два уpядовi органи: Федеральна торгова комЬ ciя (FTC), яка здiйcнюe нагляд за бюро споживчого кредиту, та офю Контролера валюти (ОСС), який регулюе i контролюе вci нацюнальы банки в чаcтинi повiдомлень кредитним бюро. Найбтьшими е чотири нацiональнi агентства: Ехреп1ап, Equifax, Тгапв11пюп i Innovis, якi е приватними i отримують прибуток вiд надання Ыформацмних послуг [9].
У Великобританцу дie три кpедитнi агентства - Ехрепап, Equifax i Callcredit, дiяльнicть яких регламентуеться законодав-ством ще з 1974 року. Банки мають право ствпрацювати як з одним, так i з ктькома одразу для пщвищення якос^ даних.
Досить розвиненою е система аналогiчних оргаызафй у Роcií. Тут кpiм Нацюнального бюро кредитних icтоpiй дie низка незалежних бюро, яю повины звiтувати до нацiонального.
Не у вах краУнах такi оpганiзацií е нацiональними, зокре-ма в Япони та багатьох европейських краУнах вони створю-ються у виглядi приватних компанм. У Фiнляндií i Бельгп вони проходять обов'язкове лiцензування урядом. У деяких краУнах юнують об'еднання таких агентств, зокрема в Ымеччи-нi бюро Schufa об'еднуе вiciм pегiональних cамоcтiйних то-вариств, власниками яких е банкiвcькi, лiзинговi, будiвельнi, тоpговi структури, що надають фiзичним особам гpошовi або товары кредити споживчого характеру.
Таким чином, у сучасних умовах для забезпечення ефек-тивноУ pеалiзацií механiзму кредитування розвитку регюыв доцiльним е налагодження системи репональних агентство кредитних ютор^. У Нiмеччинi саме завдяки функцюнуван-ню такоУ розгалуженоУ системи банкам вдаеться економити близько 1 млрд. евро на списаны неповоротних креди^в [9]. 3 огляду на значну юльюсть та розшарування за економiчним i cоцiальним розвитком pегiонiв в УкраУнл саме така система дозволить забезпечити найбтьш повне i доcтовipне формування iнфоpмацiйноí бази в регюы та забезпечить cтабiлiза-цю на кредитному ринку не лише регюыв, а й краУни в цтому.
Поряд iз цим доцтьним е створення iнcтитуту державноУ реестрацп кpедитiв особливо для pеecтpацií операцм iпо-течного кредитування i застави пщ неpухомicть за зразком ФЫляндп та Шpi-Ланки. Необхiднicть створення такоУ орга-нiзацií полягае в тому, що приваты бюро не завжди можуть акумулювати всю Ыформа^ю, адже для цього потpiбно, щоб у кредитних угодах, розроблених банками, був вщповщний пункт. У процеа реформування перехщ до новоУ форми до-говоpiв може затягнутися. В той же час надання Ыформаци до Ыституту державноУ pеecтpацií кpедитiв е обов'язковим i не визначаться угодою, а встановлено вщповщним правилом на законодавчому piвнi. Кpiм того, вся Ыформа^я в та-юй уcтановi е чiтко структурованою i стандартизованою, мic-тить необхiднi даы про виданi кредити та Ухый стан, що може
Формування ринкових в1дносин в УкраУн1 № 2 (177)/2016 85
РОЗВИТОК РЕГЮНАЛЬНО'Т ЕКОНОМ1КИ
суттево допомогти в подальшому при розвитку репонально' системи агенцм.
Висновки
Таким чином, сучасний мехаызм кредитування розвитку регюыв е недосконалим i потребуе розробки та реал1за-ц1Т заходiв щодо пщвищення його ефективностi, адже саме система кредитування в умовах бюджетного дефщиту е ста-бiльним та надмним джерелом надходження фiнансових ре-сурсiв для реалiзацiï програм розвитку регюыв, а також пщ-тримки бiзнесу та фiзичних осiб.
З огляду на економiчну та со^альну нестабiльнiсть, а також нестiйкiсть банювсько' системи останнiх рокiв та пщвищення ризиковостi кредитних операцiй необхiдним е налагодження системи, яка б належним чином гарантувала безпеку як по-зичальнику, так i дебiтору. Досвщ розвинених кра'н показав, що суттеву пiдтримку в цьому забезпечуе функцюнування на територп кра'ни та репоыв кредитних бюро та створення Ы-ституту державно' реестрацп кредитiв.
Зважаючи на важливе значення в сучасних умовах стра-тегiй розвитку репону та значнi недолiки в ¿'х створеннi останнiх рокiв, доцiльно зосередити майбутн дослiдження на вдосконаленнi методики формування фЫансових стратегiй регiонального розвитку.
Список використаних джерел
1. Банки, що лквщуються [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.fg.gov.ua/not-paying/liquidation
2. Клименко Т. Кредитна дильнють банюв УкраТни / Т. Клименко // Економка УкраТни. - 2000. - №3. - С. 34-39.
3. Смовженко Т. Проблеми та перспективи розвитку банювськоТ системи в умовах евро^теграци УкраТни: органкзацмний аспект / Т. Смовженко, О. Другов // Вюник НБУ. - 2005. - №11. - С. 34-37.
4. Гриньова В.М. Роль банюв в економнному розвитку рег1он1в [Електрон. ресурс] / В.М. Гриньова, О.М. Колодкзев. - Режим доступу: http:// dspace.uabs.edu.ua/jspui/bitstream/123456789/2386/1/16.pdf.
5. Новков В. Кредитне бюро: проблеми i р0ення [Електрон. ресурс] / В. Новков. - Режим доступу: http://www.justinian.com.ua/article.php.
6. Aналiтичний огляд банювсько'Т системи УкраТни за 2014 р^ [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://rurik.com.ua/ documents/research/bank_system_4_kv_2014.pdf.
7. Про компанш УкраТнське бюро кредитних юторм [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://ubki.ua/ua/about-01.html
8. УБК1 пропонуе iнновацiйний кредитний сервiс - проект КВ1Т [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://ubki.ua/ua/articles/ ubki_proponue_innovative_credit_service.html
9. Хоружий С. Зниження кредитними спiлками ризикiв за допомо-гою бюро кредитних юторм / С. Хоружий // Вюник кредитноТ коопераций - 2008. - Лютий-березень. - Вип. №2 (5). - С. 22-27.
С.Г. БАТАЖОК,
к.е.н., доцент, Б'шоцерк'юський нацональний аграрний университет
Доходи мюцевих бюджелв як основа фшансово! незалежносл оргашв м1сцевого самоврядування
У статтi розглянуто новацИ' Бюджетного кодексу Украни щодо формування доходв м'юцевих бюджетов, ям е ф'тансо-вою базою органiв мiсцевого самоврядування та вир'имальним чинником репонального розвитку. Проаналiзовано склад, структуру, показники формування та розпощлу доход/в мюцевих бюджет'ю. Сформульован основн загрози фiнансовiй безпец регiонiв та запропоновано шляхи змiцнення фiнансового п^дгрунтя мсцевих органв влади.
Ключов! слова: мiсцевi бюджети, класифка^я доходов бюджету, мiжбюджетнi трансферти, фнансова безпека, фнансова стйк 'ють.
С.Г. БАТАЖОК,
к.е.н., доцент, Белоцерковский национальный аграрный университет
Доходы местных бюджетов как основа финансовой независимости органов местного самоуправления
В статье рассмотрены новации Бюджетного кодекса Украины относительно формирования доходов местных бюджетов, которые являются финансовой базой органов местного самоуправления и решающим фактором регионального развития. Проанализирован состав, структура, показатели формирования и распределения доходов местных бюджетов. Сформулированы основные угрозы финансовой безопасности регионов и предложены пути укрепления финансовой независимости местных органов власти.
Ключевые слова: местные бюджеты, классификация доходов бюджета, межбюджетные трансферты, финансовая безопасность, финансовая устойчивость.
S. BATAZHOK,
PhD in economics, associate professor of finance and credit, Bila Tserkva National Agrarian University
Local budget income as a basis financial independence of local government
In the article the innovation Budget Code of Ukraine concerning the formation of local budgets, which are the financial base of local governments and the decisive factor for regional development. Analyzed the composition and structure, performance development and distribution of local budgets. The basic threat to the financial security regions. Ways of strengthening the financial basis of local government.
Keywords: local budgets, classification of budget revenues, intergovernmental transfers, financial security, financial stability.
86 Формування ринкових вщносин в УкраТы № 2 (177)/2016
© С.Г. БАТАЖОК, 2016
