CC BY
1
финансируется за счет устойчивых источников, в 2014 г. он уменьшился на
0.077. а в 2015 г. уменьшился на 0,028, что свидетельствует о снижении тех источников финансирования, которые организация может использовать в своей деятельности длительное время.
Таким образом, на основании проведённого анализа можно сделать вывод о том, что ситуация с наличием и движением денежных средств АО «УМЗ» в 2015 г. значительно ухудшилась, что в свою очередь повлияло на ухудшение показателей ликвидности, баланс предприятия не является абсолютно ликвидным. В целом по данным расчетов можно сделать вывод о том, что финансовая ситуация АО «УМЗ» вызывает беспокойство, и некоторые показатели свидетельствуют о нарушении финансового равновесия предприятия, и соответственно необходимо позаботится о мерах его улучшения. Собственно для АО «УМЗ» необходимо разрабатывать мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью и платёжеспособностью.
Использованные источники:
1.Крюков А. Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом. - 2014. - №
2.- с.91
2.Антикризисное управление. Учебное пособие для технологических вузов/ Под ред. Минаева Е. С. и Панагулина В. П. - М:. Прибор, 2016 - 158 с.
3.Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016).
Старостина Т.Г., к.э.н. доцент кафедры «Финансы и кредит»
Рыль К.С. студент 4 курса
кафедра Финансы и кредит, инженерно - экономический
факультет
Ульяновский Государственный Технический Университет
Россия, г. Ульяновск КРЕДИТРНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Понятие «кредитная политика» в настоящее время уже является достаточно известным в российской экономической теории и практике. Сегодня оно присутствует в специальной экономической литературе, используется на различных уровнях управления национальной экономикой и в практике кредитных организаций. Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации.
Кредитная политика является неотъемлемой частью финансовой стратегии банка. Финансовая стратегия предполагает наличие политики
поддержания ликвидности, процентной, эмиссионной, депозитной, кредитной, фондовой и дивидендной политик.
Кредитная политика - это определяющие направление развития коммерческого банка в области предоставления ссуд физическим и юридическим лицам. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. Повышение эффективности кредитной политики коммерческих банков связано с развитием кредитных операций.1 Используемые и создаваемые методы формирования и проведения кредитной политики банками должны поддерживать формулировку целей, включать в себя планирование, определяющее будущее состояние кредитного портфеля, определение средств и путей для достижения целей, осуществление контроля за использованием кредитов, обеспечивающее эффективную защиту от возможных и принятых рисков кредитных операций. Кредитная политика должна соответствовать действующему законодательству РФ и направлению экономического развития страны в целом.
Именно кредитные операции предоставляют банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков.
Несмотря на очевидную актуальность формирования, утверждения и реализации кредитной политики, далеко не в каждом коммерческом банке этим занимаются систематически. При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
1. Наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк).
2. Степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов.
3. Стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты).
4. Состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам.
5. Денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
6. Квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).
В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании
1 Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Финансы и кредит: Шпаргалка. - М.: Издательство РИОР, 2013.
определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность -это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. 2
Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.
Сущность кредитной политики проявляется в ее функциях. Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:
I группа - Общие, присущие различным элементам банковской политики;
II группа - Специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.
К общим функциям относятся:
1. Коммерческая, т.е. функция получения банком прибыли от всех видов проводимых им операций;
2. Стимулирующая, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов. Стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и рациональное их использование;
3. Контрольная, позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике коммерческого банка.
Однако, если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явлений, кредитная политика выполняет лишь одну, но важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие этой функции направлено на достижение цели банковской политики.
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур. 3
Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:
2 Белоглазова Г.Н Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2014. - 392 с.
3 Кузяков Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. - 2014. - №19. - С. 319-320.
- допускать только такой риск, который минимально повлияет на создание активов, и не будет мешать обеспечивать постоянный уровень дохода;
- создать коллектив квалифицированных профессионалов в сфере кредитных операций, которые в свою очередь обеспечат высокое качество кредитного портфеля;
- предоставлять ссуды и займы на финансирование перспективных и рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
- способствовать развитию долгих и плодотворных отношений с клиентами, приносящими стабильный и постоянный доход;
- избегать использования неоправданных методов в кредитовании на высоко конкурентном рынке, и не только.
Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии.
Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.
Использованные источники:
1. Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Финансы и кредит: Шпаргалка. - М.: Издательство РИОР, 2013.
2. Кузяков Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. - 2014. - №19. - С. 319-320.
3. Белоглазова Г.Н Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2014. - 392 с.
