CC BY
35
УДК 336.77.01
Сафронова Я.Ю. студент магистратуры 3 курс, направления подготовки «Финансы и кредит» специальности «Государственные финансы и
банковский менеджмент», ФГАОУВО «КФУ им. В. И. Вернадского» научный руководитель: Климчук С.В.,
доцент
Россия, Республика Крым, г. Симферополь
УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕССОМ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ РНКБ БАНК (ПАО) )
Аннотация: В статье освещается актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов сущности, содержания, формирования и реализации кредитного процесса банка в области операций кредитования как инструмента в системе управления банком определили выбор темы, цели и задачи работы. Цель данной статьи - анализ и совершенствование кредитного процесса в банке РНКБ Банк (ПАО). Для достижения поставленной задачи в работе проводится анализ организации кредитного процесса в коммерческом банке коммерческого банка РНКБ Банк (ПАО), разработать рекомендации по совершенствованию организации кредитного процесса. Объектом исследования выступает процесс кредитования юридических и физических лиц в РНКБ Банк (ПАО). В процессе исследования применялись такие методы исследования: структурно-логический анализ; метод экономического анализа; метод группирования; разнообразные приемы статистических методов, в частности сравнения - при сопоставлении фактических данных за соответствующие периоды; методы анализа и синтеза, индукции и дедукции.
Ключевые слова: кредит, заем, овердрафт, кредитная линия, нормативы, капитал, рентабельность, ссудная задолженность, кредитный портфель.
Safronova Y. Y. тaster's degree student 3 course, areas of training «Finance and credit», specialty «Public Finance and Bank management», Federal STATE Autonomous educational institution «Crimean Federal University. V. I. Vernadsky» scientific director: Klimchuk S.V., Ph. D.
associate professor Russia, Republic of Crimea, Simferopol
MANAGEMENT OF THE BANK LENDING PROCESS (FOR EXAMPLE,
RNKB BANK)
Annotation: The article highlights the relevance and insufficient scientific elaboration of the issues of essence, content, formation and implementation of the bank's lending process in the field of lending operations as a tool in the bank's management system, determined the choice of topics, goals and objectives. The purpose of this article is to analyze and improve the lending process at RNKB Bank (PJSC). To achieve this objective, the paper analyzes the organization of the lending process at a commercial bank of a commercial bank RNK Bank (PJSC) and develop recommendations for improving the organization of the lending process. The object of the research is the process of lending to legal entities and individuals at RNKB Bank (PJSC). In the research process, the following research methods were used: structural-logical analysis; method of economic analysis; grouping method; various techniques of statistical methods, in particular comparisons - when comparing actual data for the relevant periods; methods of analysis and synthesis, induction and deduction.
Key words: loan, overdraft, credit line, regulations, capital, profitability, loan debt, loan portfolio.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам за счет собственных и привлекаемых ресурсов. Учитывая место кредитных операций в портфеле банковских активов, разработка эффективной и гибкой системы управления кредитными операциями выступает основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости банков. Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов сущности, содержания, формирования и реализации кредитного процесса банка в области операций кредитования как инструмента в системе управления банком определили выбор темы, цели и задачи работы.
Многие исследователи отождествляют кредит с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. Так, в финансово-кредитном словаре отмечаются две разновидности кредита -займ и ссуда.
Таблица 1- Сравнение понятий «кредит», «заем» и «ссуда»
Заем Кредит Ссуда
1.Займодавец /кредитор/ Любое физическое или юридическое лицо Банк или иная кредитная организация Любое физическое или юридическое лицо
2.Объект сделки Деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками Только деньги Индивидуальноопределенные вещи (непотребляемые вещи)
3.Право собственности на объект сделки Переходит от заимодавца к заемщику Возникает у заемщика в момент перехода денег Право собственности сохраняяется за ссудодателем
4.Риск случайной гибели объекта сделки После получения денег или вещи риск несет заемщик После получения денег риск несет заемщик Риск несет ссудодатель, кроме случаев, предусмотренных ст. 696 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ)
5.Возврат Такая же сумма денег или вещей того же рода Денежная сумма, эквивалентная Та же самая вещь с учетом нормального износа
6. Проценты Может быть как процентным, так и нет Всегда процентный Нет процентов (ст.689 ГК РФ)
Источник: составлено автором
Приведенное сравнение показывает, что понятия «займ» и «кредит» очень близки друг к другу. Кредитом можно назвать процентный заем, при котором займодавцем является банк, а объектом займа — деньги. Понятие «ссуды» означает безвозмездное пользование непотребляемыми вещами (земельными участками, предприятиями, зданиями, сооружениями, оборудованием, транспортными средствами и т.п., но не деньгами) и ближе к понятию «аренды» (ст. 606 ГК РФ [2]), которое охватывает отношения по возмездному пользованию не потребляемыми вещами.
Много исследователей выделяют, кроме парераспределительной, такие функции, как контрольная, эмиссионная (антиципационная), капитализация свободных денежных доходов.
Виды кредитов различают цели участников кредитных отношений, которые определяют различные стадии организации кредитного процесса и пошаговость осуществления схемы кредитной сделки, в результате чего скорость и масштаб (объем) проведения кредитных операций отдельных видов отличается между собой.
Таблица 2 - Классификация банковских кредитов
Признак: Вид кредита:
1. По срокам пользования - краткосрочные - до 1 года, - долгосрочные - свыше 1 года
2. По обеспечению - обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); - гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица); - с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации); - необеспеченные (бланковые).
3. По степени риска - стандартные кредиты; - кредиты с повышенным риском;
4. По методам предоставления - в разовом порядке; - в соответствии с открытой кредитной линией; - гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по необходимости, с взысканием комиссии за обязательство).
5. По способам погашения - одновременно; - в рассрочку; - досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика); - с регрессией платежей; - по истечении оговоренного периода (месяца, квартала).
В банковской практике используются различные методы кредитования, т.е. способы и процедуры предоставления банковского кредита. Выбор конкретного метода кредитования зависит от особенностей деятельности заемщика, его кредитоспособности, целей и объектов кредитования. В отечественной банковской практикой используются такие методы кредитования, как кредитный договор, открытие кредитной линии (возобновляемой, невозобновляемой, рамочной), овердрафтное кредитование.
Таблица 3 - Характеристика современных методов кредитования
Метод кредитования Характеристика метода кредитования
1. Кредитный договор Цель: Удовлетворение определенных целевых потребностей в средствах на конкретный срок
2. Открытие кредитной линии На основе установленного лимита кредитования, используемого по мере возникновения потребности в течение определенного периода.
2.1. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия Цель: Осуществление регулярных финансово-хозяйственных операций, покрытие разрыва в платежном обороте.
2.2. Невозобновляе-мая кредитная линия Цель: Осуществление различных платежей по контрактам в пределах установленного лимита.
2.3. Рамочная кредитная линия Цель: Осуществление платежей в рамках одного контракта или одной программы, реализуемых в течение определенного времени
3. Овердрафтное кредитование Цель: Оплата платежных документов с использованием средств сверх кредитового сальдо расчетного счета до согласованного лимита
Источник: составлено автором
Кредитная политика банка, в качестве базового элемента процесса управления кредитным портфелем, определяет долгосрочные цели банка в кредитной деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы работников в процессе осуществления управления. Для осуществления эффективной кредитной деятельности банкам целесообразно разрабатывать взвешенную кредитную политику. Она дает возможность регулировать, управлять, рационально организовывать отношения между банком и его клиентами по поводу движения денежных средств.
Результатом успешного взаимодействия всех элементов механизма формирования кредитной политики банка является разработка кредитной политики, механизм эффективной реализации которой предусматривает в своей структуре наличие двух следующих цепей: механизм финансового обеспечения кредитной политики, основными элементами которого являются источники формирования кредитных ресурсов, формы и методы привлечения средств; механизм банковского кредитования, которое реализуется через разные кредитные процедуры и виды кредитных продуктов.
Одним из важных средств повышения эффективности кредитной деятельности банка является мониторинг, который представляет собой не только процесс надзора за возвратом кредита (то есть не просто один из этапов кредитного процесса), а систему непрерывного наблюдения, оценки и предупреждения негативных последствий кредитной деятельности банков службами внутреннего контроля банка, а также внешними надзорными органами (ЦБ РФ).
Целесообразно выделить семь основных этапов кредитного процесса: 1) комплексный анализ и предварительный отбор заявок на получение кредита; 2) исследование конкурентоспособности клиента и его финансового состояния; 3) принятие решения о возможности, объемах, условиях и формах предоставления кредита; 4) определение условий обеспечения кредита; 5) предоставление на основании кредитного договора банковского кредита; 6) возврат кредита с процентами и завершение кредитной операции; 7) мониторинг и контроль качества выданных кредитов.
Базой исследования в данной работе является Публичное акционерное общество Российский национальный коммерческий банк, РНКБ Банк (соокращенно - РНКБ Банк (ПАО)) — крупнейшая кредитная организация Крымского региона, доминирующая в Республике Крым и в городе Севастополе по большинству показателей деятельности.
В настоящее время (по состоянию на 01 марта 2019г.) РНКБ Банк (ПАО) входит в следующие группы банков:
- по валюте баланса - 55 место в банковской системе РФ;
- по размеру (чистым активам) - 43 место.
По всей территории Крыма открыто более 180 отделений Банка, обслуживающих корпоративных и частных клиентов и предоставляющих все виды банковских услуг, установлено более 700 банкоматов и около 600 терминалов самообслуживания. РНКБ Банк обслуживает более 1,4 миллиона физических лиц и около 42 тысяч корпоративных клиентов.
Кроме того, с 2016-2018гг концентрация риска потери ликвидности банка не превышала установленные нормативные значения. Банк на ежедневной основе рассчитывает обязательные нормативы ликвидности. Фактов несоблюдения, установленных Банком России значений не установлено.
Таблица 4 - Основные результаты деятельности РНКБ Банк (ПАО), млн.руб._
Показатель На На На Абсолютное Абсолютное
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 изменение, 2017г по срав. с 2016г, млрд.руб. изменение, 2018г по срав. с 2017г, млрд.руб.
Активы 90419,798 145612,829 180376,993 55193,031 34764,164
Собственный капитал 20737,181 36834,413 43937,313 16097,232 7102,900
Обязательства 69682,617 108778,416 136439,680 39095,799 27661,264
Чистые
процентные 5310,828 7950,823 10505,291 2639,995 2554,468
доходы
Прибыль до налогообложения 1088,709 1593,082 3529,424 504,373 1936,342
Прибыль после налогообложения 592,964 1097,231 2652,899 504,267 1555,668
Источник: составлено автором по данным отчетности РНКБ Банк
(ПАО) 200000,000
150000,000
100000,000
50000,000
0,000
Рисунок 1- Динамика изменения активов и пассивов РНКБ Банк (ПАО) за 2016-2018гг, млн.руб. Источник: составлено автором по данным отчетности РНКБ Банк (ПАО)
Активы, капитал и обязательства имеют тенденцию к росту соответственно на 34764,165 млн.руб (на 23,875%), 7102,9 млн.руб (на 19,28%) и 27661,264 млн.руб (на 25,43%) в 2018г по сравнению с 2017г, что свидетельствует о наращивании им ресурсной базы и резервов.
В динамике наблюдается тенденция к росту чистых процентных доходов и показателей прибыли банка. Так, чистые процентные доходы в 2017г увеличились по сравнению с 2016г на 2639,995 млн.руб (на 49,71%), в 2018г по сравнению с 2017г их прирост составил 2554,468 млн.руб (на 32,13%). Чистая прибыль банка в 2017г увеличились по сравнению с 2016г на 504,267 млн.руб (на 85,04%), в 2018г по сравнению с 2017г ее прирост составил 1555,668 млн.руб (на 141,78%) (рис.2.4)
180376,993
145612,829
90419,
136439,680
43937,313
•Активы
■ Собственный капитал
■ Обязательства
20737,181
на 01.01.2017г на 01.01.2018г на 01.01.2019г
4000 3000 2000 1000 0
3529,424
899
1088
-592,964
на 01.01.2017г
Прибыль до налогообложения Прибыль после налогообложения
1097,231 на 01.01.2018г
на 01.01.2019г
Рисунок 2 - Динамика изменения прибыли РНКБ Банк (ПАО) за 2016-2018гг, млн.руб. Источник: составлено автором по данным отчетности РНКБ Банк (пАо)
Таблица 5 - Показатели рентабельности РНКБ Банк (ПАО), %.
Показатель 2016г 2017г 2018г Абсолютное изменение, 2017г по срав. с 2016г Абсолютное изменение, 2018г по срав. с 2017г
Рентабельность активов (чистая) 0,182 0,232 0,407 0,050 0,174
Рентабельность собственного капитала(чистая) 0,725 0,953 1,642 0,228 0,689
отчетности РНКБ Банк
Рентабельность активов (чистая)
Рентабельность собственного капитала (чистая)
Рисунок 3 - Динамика изменения показателей рентабельности РНКБ Банк (ПАО) за 2016-2018гг. Источник: составлено автором по данным отчетности РНКБ Банк (ПАО)
Эффективность использования капитала банка увеличивается, о чем свидетельствует рост в динамике рентабельности активов и собственного капитала.
Таким образом, в работе исследуется деятельность РНКБ БАНК (ПАО), который начал работать в 2014 году в Крыму и Севастополе, и сейчас он входит в список крупнейших местных банковских структур. 100% акций принадлежат государству. По состоянию на 31.12.2018г Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензией на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также генеральной лицензией на осуществление банковских операций. РНКБ БАНК (ПАО) является финансово устойчивым и прибыльным банком, эффективность его деятельности имеет тенденцию к росту.
Источник: составлено автором по данным
(ПАО)
2,000 1,500 1,000 0,500 0,000
1,642
2016г
2017г
0,407
2018г
Далее в работе проведем анализ кредитного портфеля РНКБ Банк (ПАО). На основании анализа финансовой отчетности, можем сделать вывод, что в динамике наблюдается увеличение кредитного портфеля банка. Так если на конец 2015г величина чистой ссудной задолженности банка составляла 46516,975 млн.руб, то на конец 2018г она увеличилась до 148964,408 млн.руб (т.е. в 3,2 раза) (рис.2.6).
200000,000 -
150000,000 -
148964,408
119052,165
100000,000 50000,000 0,000
46516,975
70444,940
на 01.01.2016г
на 01.01.2017г
на 01.01.2018г
на 01.01.2019г
Рисунок 4 - Динамика общей величины кредитного портфеля РНКБ Банк (ПАО).
Для оценки доли кредитных операций в деятельности РНКБ БАНК (ПАО) составим таблицу 2.5.
Таблица 6- Доля кредитов в активах банка РНКБ БАНК (ПАО)
Показатель 2016г, 2017г, 2018г, Абсолютное отклонение,
млн.руб млн.руб млн.руб млн.руб
2017г по 2018г по
сравн.с 2016г сравн.с 2017г
Чистая ссудная 70444,940 119052,165 148964,408 48607,225 29912,243
задолженность
Всего активов 90419,798 145612,829 180376,993 55193,031 34764,164
Доля ссудной 77,91 81,76 82,59 3,85 0,83
задолженности в активе
баланса
Источник: составлено автором по данным отчетности РНКБ Банк (ПАО)
Как видно из представленной таблице, при существенном росте чистой ссудной задолженности за 2018г по сравнению с 2017г, ее доля в активе баланса увеличилась с 81,76% в 2017г до 82,59% на конец 2018г, в 2017г по сравнению с 2016г также наблюдался рост.
Далее рассмотрим динамику и структуру кредитного портфеля РНКБ БАНК (ПАО) в 2017-2018гг (таблица 7). Основную долю кредитного портфеля банка РНКБ БАНК (ПАО) на конец 2018г занимают кредиты юридических лиц, доля которых составила 42,35%, увеличившись по сравнению с 2017г на 0,38 п.п. В абсолютном выражении кредиты юридическим лицам увеличились на 14036,460 млн.руб. Кредиты физических лиц по итогам 2018г увеличились на 12717,882 млн.руб и составили 18,34% ссудной задолженности (их доля по сравнению с 2017г увеличилась на 1,84 п.п.).
Таблица 7 - Динамика и структура кредитного портфеля РНКБ Банк
(ПАО) в 2017- 2018гг
Категории заемщиков На 01.01.2018 На 01.01.2019 Абсолютное отклонение
Сумма, млн.руб Доля, % Сумма, млн.руб Доля, % По сумме, млн.руб по уд.весу, %
1 2 3 4 5 6 7
1. Кредиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, всего, в том числе: 52804,291 41,97 66591,402 42,35 14 036,460 0,38
1.1. кредиты юр. Лиц 50753,517 40,34 59279,713 37,70 8 765,862 2,64
1.2. кредиты ИП 2050,774 1,63 7311,689 4,65 5 270,599 3,02
2. Кредиты физических лиц, в том числе: 20666,253 16,43 33384,135 18,34 12 717,882 1,84
2.1. Ипотека 4528,541 3,02 9648,772 6,14 5 120,231 3,12
2.2. Автокредиты 558,768 0,11 1422,765 0,90 863,997 0,79
2.3. Потребительские 15578,944 10,11 22312,598 11,30 6 733,654 1,19
3. Приобретенные права требования юридических лиц 62,907 0,05 78,620 0,05 16,010 0,00
4. Депозиты в Банке России 27716,906 22,03 28649,241 18,22 1 063,218 3,81
5. Межбанковские кредиты (МБК), депозиты 23678,264 18,82 866817,084 18,14 843 250,631 0,68
6. Учтенные векселя, в том числе: 855,538 0,68 1666,751 1,06 815,253 0,38
6.1. кредитных организаций 0,000 0,00 0,000 0,00 0,000 0,00
6.2. юр. лиц 855,538 0,68 1666,751 1,06 815,253 0,38
7. Прочие размещенные средства, в том числе: 30,211 0,02 2891,430 1,84 2 958,951 1,89
7.1. юр. лицам 0,000 0,00 188,689 0,12 188,689 0,12
7.2. в кредитных организациях 30,211 0,02 2702,741 1,72 2 770,262 1,77
Итого ссудная и приравненная к ней задолженность 125814,370 100,00 157240,619 100 32 020,362 0,00
Резервы на возможные потери 6762,205 8276,211 2 108,119 0,00
ИТОГО чистая ссудная задолженность 119052,165 148964,408 29 912,243 0,00
Межбанковские кредиты увеличились за анализируемый период на 843250,631 млн.руб при снижении их доли в ссудной задолженности на 0,68п.п. и составили 18,14% общей величины ссудной задолженности.
В целом ссудная задолженность за 2018г увеличилась на 32020,362 млн.руб., резервы увеличились на 2108,119 млн.руб, а чистая ссудная задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) за 2018г увеличилась на 29912,243 млн.руб.
В целом можно сделать вывод о повышении доходности кредитных операций РНКБ Банк (ПАО) при снижении их рентабельности, а следовательно о необходимости совершенствования политики управления кредитным процессом и развития кредитной деятельности.
При существенном росте чистой ссудной задолженности за 2018г по сравнению с 2017г, ее доля в активе баланса увеличилась с 81,76% в 2017г до 82,59% на конец 2018г, в 2017г по сравнению с 2016г также наблюдался рост. Учитывая такую существенную долю в активах банка можно сделать вывод, что РНКБ Банк (ПАО) проводит агрессивную кредитную политику, которая как приоритетную цель ставит максимизацию прибыли в краткосрочной перспективе за счет расширения объемов кредитной деятельности, занятие большей доли рынка, однако такой тип кредитной политики, как правило, сопровождается высокими кредитными рисками.
Вместе с тем рост банковского кредитования сопровождается увеличением объема просроченной задолженности заемщиков, что приводит к увеличению рисков. Это провоцирует ухудшение качества предоставленных РНКБ Банк (ПАО) кредитов, что закономерно проявляется в росте создаваемых резервов. Просроченная задолженность по кредитам является одной из проблем, возникающих в процессе кредитования клиентов РНКБ Банк (ПАО), значительную долю которых занимают кредиты физическим лицам.
Таким образом, очевидно, что кредитная деятельность, помимо доходов, приносит банку затраты, связанные с необходимостью формирования резервов на возможные потери, а также приводит к уменьшению прибыли, как это сейчас и происходит в РНКБ Банк (ПАО): при росте доходности кредитных операций с 8,508% в 2017г до 9,073% на конец 2018г., а также доходности активов за счет кредитных операций увеличилась за анализируемый период с 7,737% до 7,493%, прибыльность кредитных операций в 2018г уменьшилась по сравнению с 2017г на 0,0 85п.п. и составила 6,316%. Возникающие в процессе кредитования проблемы и просроченная задолженность по кредитам связаны как правило с организацией кредитного процесса в банке.
Кредит в современных рыночных условиях означает экономические отношения собственности (поскольку он является экономически-правовой категорией), которые возникают между кредитором и заемщиком в момент заключения кредитного договора (юридическими и физическими лицами и государством) по поводу перераспределения временно свободной стоимости (в денежной или товарной форме) на условиях возвратности платности, обеспеченности, срочности, целевого использования. Наиболее общими критериями являются сроки погашения кредита, способ погашения, а так же обеспечение. Авторы классифицируют так же кредиты по назначению, сфере функционирования, категориям заемщиков, размеру кредита, степени риска, способу взимания ссудного процента и другим признакам. Наиболее
приемлемыми и точными на наш взгляд являются: цель, обеспеченность, уровень кредитного риска, размер и срок погашения.
В отечественной банковской практике принято объект, по поводу которого возникают кредитные отношения, классифицировать по целевому назначению: на инвестиционные и текущие нужды. Такая классификация банковских кредитов в практике российских банков не отражает конкретный объект кредитования, по поводу которого возникают кредитные отношения. Считаем целесообразным в соответствии с характером производственных нужд предприятий в кредитовании различать две группы кредитов: кредиты, опосредующие совокупные потребности предприятий (кредитование укрупненного объекта) и кредиты, которые предоставляются на отдельные производственные потребности.
Под процессом кредитования следует понимать совокупность действий, которые основываются на правильном формировании, выдаче, обслуживании и возврате кредита. В соответствии с указанным выделяют несколько стадий, каждая из которых выполняет свои мероприятия, а вместе они направляются на обеспечение цели банковской кредитования -получение дохода. Целесообразно выделить семь основных этапов кредитного процесса: 1) комплексный анализ и предварительный отбор заявок на получение кредита; 2) исследование конкурентоспособности клиента и его финансового состояния; 3) принятие решения о возможности, объемах, условиях и формах предоставления кредита; 4) определение условий обеспечения кредита; 5) предоставление на основании кредитного договора банковского кредита; 6) возврат кредита с процентами и завершение кредитной операции; 7) мониторинг и контроль качества выданных кредитов. Результативность и эффективность управления кредитным процессом в коммерческих банках в значительной степени обусловлена выбором кредитной политики.
На протяжении всего кредитного процесса в коммерческом банке могут возникать определенные проблемы, которые сокращают эффективность кредитования в целом и оказывают влияние на финансовое положение самого банка. Для решения имеющихся проблем РНКБ Банк (ПАО) следует пересмотреть свой подход к процессу кредитования в некоторых аспектах: на этапе оценки кредитоспособности необходимо анализировать в равной степени как предлагаемое заемщиком обеспечение, так и его финансовое положение, учитывая влияние возможных внутренних и внешних факторов, во избежание проблемы занижения кредитного риска и завышения стоимости залога; благодаря появившейся возможности разработать собственную методику оценки кредитных рисков на основе внутренних рейтингов заемщиков, которая может стать более эффективной. Необходимые условия для реализации данных рекомендаций может обеспечить грамотно разработанная кредитная политика банка, выступающая, с одной стороны, базисом организации кредитного процесса, с другой стороны, являющаяся изменяющимся внутренним фактором,
способным подстраиваться под нынешнюю нестабильную внешнюю экономическую обстановку.
Использованные источники:
1. Банковское дело. Управление и технологии. Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - 5-е изд. - М.: КНОРУС, 2018. - 512 с.
2. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 652 с.
3. Белоусов А.Л. Правовые и экономические аспекты развития банковского кредитования : монография / БелоусовА.Л.; М-во образования и науки РФ, Моск. гос. юрид. ун-т им. О.Е. Кутафина (МГЮА), Сев.-Зап. ин-т (Филиал) ун-та им. О.Е. Кутафина (МГЮА). Вологда: ИП Валеева В.Н., 2018. - 148 с.
4. Бородкин К. В. Комплексные методы финансовой диагностики / К. В. Бородкин. - Воронеж : Воронежский государственный университет, 2018. - 183 с.
5. Воронова М. А. Особенности организации кредитного процесса в банках / М. А. Воронова // Научный журнал. - 2018. - № 5 (18). - С. 57-59.
6. Гуженко М.В. Управление кредитными рисками / М.В. Гуженко // Финансово-кредитные институты Санкт-Петербурга: исторический опыт и современность: Межвузовская научно-практическая конференция. Сборник докладов. 30 сентября 2017 года / Под ред. д.э.н., профессора Г. Н. Белоглазовой. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2017. - С.125-128
7. Дзюблюк А. В. Банки и предприятия: кредитные аспекты взаимодействия в условиях рыночной трансформации экономики: монография / В. Дзюблюк, А. Л. Малахова. - Тернополь: Вектор, 2018 - 324 с.
8. Едронова В. Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики / В. Н. Едронова, Д. В. Бахтин // Финансы и кредит. - 2018. - № 21 (159). -С. 2-6.
9. Ендовицкий Д. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д. Ендовицкий, И. Бочарова М.: КНО-РУС, 2018. - 272 с.
10. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. - М.: КНОРУС, 2018. - 654 с.
11. Заболоцкая В.В. Система кредитования субъектов малого предпринимательства / В.В. Заболоцкая // Вестник Адыгейского государственного университета. - Серия 5 : экономика. - № 3. - С.88
