CC BY
449УДК 33
Балобанова А.А.
магистрант, кафедры финансов и бизнес-аналитики Краснодарский филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова (Краснодар, Россия)
Сурина И.В.
канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и бизнес-аналитики Краснодарский филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова (Краснодар, Россия)
АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)
Аннотация: в настоящее время коммерчески банки все чаще встречаются с большим количеством рисков. Ведь риски напрямую влияют на функционирование и деятельность кредитной организации. К таким банковским рискам можно отнести проблемные кредиты. Выявить точную причину возникновения проблемной ссудной задолженности невозможно, однако оценить качество кредитной деятельности вполне. В работе рассмотрены теоретические основы и понятие кредитного портфеля. Проведен анализ структуры и динамики кредитного портфеля на примере коммерческого банка ПАО «Сбербанк».
Ключевые слова: коммерческий банк, кредитная организация, кредитный портфель, анализ, кредитный риск.
С точки зрения развития современных банков, качество кредитного портфеля играет важную роль в нормальном функционировании банков как коммерческих учреждений. Без эффективной системы управления кредитным портфелем долгосрочная прибыльность банков не может быть гарантирована. Предоставляя кредиты физическим и юридическим лицам, банки сформировали свой кредитный портфель. Формирование кредитного портфеля является одной
из основных составляющих деятельности коммерческих банков. Этот процесс позволяет лучше определить стратегию, а также развитие банка, кредитные возможности клиентов и то, как он осуществляет развитие коммерческой деятельности на банковском рынке. Кредитный портфель выступает не только основным источником дохода для банков, но и основным источником риска при инвестировании в активы. Качество и структура кредитного портфеля во многом зависят от финансовых возможностей банка, его целесообразности и репутации. Все банки, которые пытаются улучшить качество своих кредитных портфелей, приняли стратегические решения. Некоторые кредитные организации предпочитают формировать безрисковый кредитный портфель, который характеризуется низким уровнем риска и низкой производительностью. Многие банки предпочитают создавать сбалансированный кредитный портфель, в котором риски могут возрасти, чтобы улучшить свое конкурентное преимущество или привлечь новых заемщиков. Очень важно получить лучший кредитный портфель. Хороший кредитный портфель может обеспечить максимальную доходность при определенных кредитных рисках и ликвидности, имеющейся на балансе банка. Определения различных терминов, таких как «качество кредитного портфеля» и «кредитный портфель», можно найти в научной литературе отечественных и зарубежных авторов Качество кредитного портфеля коммерческого банка обычно зависит от его способности поддерживать высокий уровень доходности, а также способность увеличивать размер доходов от выданных кредитных договором, при условии стабильного уровня кредитного риска, а так же наличие оптимальной ликвидности банка. Для оценки качества кредитного портфеля используются определенные критерии, наиболее распространенными из которых являются: доходность банковских кредитов, их риски, ликвидность и рентабельность кредитов, обеспеченность инвестиционных кредитов и платежеспособность банков.
Оценить качество кредитного портфеля можно путем проведения горизонтального и вертикального анализа его отчетности за определенный
период времени. Рассматривая данные необходимо так же сравнивать в отношении установленного нормативного значения и развития экономики страны.
Изучая качество кредитного портфеля экономический отдел коммерческого банка сможет своевременно разработать комплекс мероприятий, позволяющих изменить его структуру и качество, а также внести корректировки в кредитной политике.
В настоящее время лидирующую позицию на банковском рынке на протяжении длительного промежутка времени занимает коммерческий банк ПАО «Сбербанк». В настоящее время, структура кредитного портфеля данного банка имеет положительную тенденцию развития.
Рисунок 1. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2017-2020 гг., в млрд. руб.
По данным, отраженных на рисунке 1, можно сделать вывод о том, что наибольшая доля заемщиков кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» являются юридические лица на протяжении всего анализируемого периода. При этом, популярность кредитных денежных средств набирает особенный рост среди
физических лиц. Это обусловлено тем, что совет директоров Центрального банка России на протяжении 2017-2020 гг. снижали процентную ставку, что повышало привлекательность кредита, так как дело кредитный продукт дешевле.
6000
5000
4000
3000
2000
1000
2017г.
2018г.
2019г.
2020г.
¡жилищное кредитование
потребительские и прочие ссуды
кредитные карты
Рисунок 2. Структура и динамика кредитного портфеля физических лиц коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2017-2020 гг.
В структуре кредитного портфеля физических лиц наибольший прирост наблюдается среди показателей жилищного кредитования, объем на конец 2020 года составил 2764,47 млрд. руб., а прирост + 79,7% по отношению к 2017 году и потребительские кредиты, объем которых составил 2156,53 млрд. руб. на конец 2020 года, а темп изменения по отношению к базисному периоду +30,5%. Наблюдается снижение популярности автокредитования и рост спроса на кредитные карты.
0
14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0
Рисунок 3. Структура и динамика кредитного портфеля юридических лиц коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2017-2020 гг.
По данным отраженным в рисунке 3 можно сделать вывод о том, что наибольшая доля денежных средств, направленное на кредитование юридических лиц, приходится на коммерческое кредитование, его доля на конец 2020 года к итоговому объему составляет 86,07%. При этом, необходимо отметить, что по данному показателю наблюдается тенденция роста. Так на начало анализируемого периода на цели коммерческого кредитования было выделено 8 043,4 млрд. руб., что на 53,4 % меньше по отношению к отчётному периоду, где объем выданного кредита по данной цели составил 12 340,0 млрд. руб.
Проектное финансирование в отчетном периоде по отношению к базисному значительно сократилось, объем денежных средств, выданных по данной цели в 2020 году, составил 1 996,3 млрд., руб., что на 526,3 % меньше по отношению к 2016 году. Однако, в сравнении с данными за 2019 году по данному показателю отмечается рост.
Необходимо провести анализ динамики просроченной задолженности по сроку просроченного платежа. Данные сформированы на основании годовой
29
комерческое кредитование Проектное кредитование
2017г. 2018г. 2019г. 2020г.
отчетности коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2016-2020 гг. и отображены в таблице 1.
Таблица 1. Структура и динамика просроченной ссудной задолженности
ПАО «Сбербанк» за 2017-2020 гг.. в млрд. руб.
Ссудная задолженность по срокам просрочки 2017г. 2018г. 2019г. 2020г.
До 30 дней 81,2 118,2 132,7 119,4
от 31 дня до 90 дней 35,3 46,2 57,4 140,5
от 91 дня до 180 дней 32,3 32,1 54,5 40,8
Свыше 180 дней 466,2 465,3 504,8 767,5
Всего 615 661,8 749,4 1068,2
На основании данных, предоставленных в таблице 1 можно заметить рост просроченной задолженности в коммерческом банке. Так, в 2017 году объем просроченной задолженности составлял 615 млрд. руб., что на 453,2 млрд. руб. меньше относительно 2020 года, где объем просроченной задолженности составил 1 068, 2 млрд. руб. Такой резкий рост просроченной задолженности напрямую связан с пандемией 2019-2020 года, когда большая часть населения оказалась в финансово нестабильном положении.
Необходимо отметить, что наибольшая доля просроченных кредитов приходится на просроченную ссудную задолженность со сроком более 180 дней. 767,5 млрд. руб. обладает сроком просрочки более 180 дней, при этом, данный показатель по отношению к 2017 году вырос практически вдвое.
Также, наблюдается сильный темп роста просроченной задолженности со сроком до 31 дня до 90 дней. Объем просроченных кредитов на конец 2020 года составил 140,5 млрд. руб., что в 1,5 раз больше по отношению к 2016 году, где объем по данному сроку составлял 115,8 млрд. руб.
Проведенный анализ позволяет оценить деятельность кредитной организации от операций по кредитованию населения. Данный анализ
показывает, что объем роста просроченной ссудной задолженности связан не только с внешними факторами, такими как пандемия, рост ключевой ставки, денежно кредитная политика страны, но и от роста объемов выданных кредитов. Наибольшую популярность среди кредитного портфеля банка остается на кредитование юридических лиц, и со стороны кредитования физических лиц -жилищное ипотечное кредитование.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Грачева Е.Ю Банковское право Российской Федерации : учебник для магистратуры / — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Норма : ИНФРА-М, 2021. — 336 с.
2. Гришина, Е.А Организация банковского кредитования / Е.А. Гришина, Е.А. Киреева, С.Б. Коваленко - Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова - 2018 - с. 149
3. Казакова, Н. А. Финансовый анализ в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для вузов / Н. А. Казакова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 297 с.
4. Лаврушин, О.И Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, И.В. Ларионова - Конорус -2018. - 272с.
5. Тавасиев, А. М. Банковское кредитование : учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков ; под ред. А.М. Тавасиева. — 2-е изд., перераб. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 366 с. — режим доступа:
6. Чернецов, С. А. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Чернецов С.А. -М.:Магистр, 2019. —494 с.
Balabanova A.A.
Master's student, Department of Finance and Business Analytics
Krasnodar Branch of Plekhanov Russian University of Economics (Krasnodar, Russia)
Surina I.V.
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Finance and Business Analytics
Krasnodar Branch of Plekhanov Russian University of Economics (Krasnodar, Russia)
ANALYSIS OF LOAN PORTFOLIO OF COMMERCIAL BANK (ON EXAMPLE OF SBERBANK)
Abstract: currently, commercial banks are increasingly faced with a large number of risks. After all, risks directly affect the functioning and activities of a credit institution. Such banking risks include problem loans. It is impossible to identify the exact cause of the problem loan debt, but it is quite possible to assess the quality of credit activity. The paper considers the theoretical foundations and the concept of a loan portfolio. The article analyzes the structure and dynamics of the loan portfolio on the example of a commercial bank of Sberbank PJSC.
Keywords: commercial bank, credit institution, loan portfolio, analysis, credit risk.
