119- «все для клиента» - банк знает, что, чем больше у него будет клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить и соответственно получить большую прибыль, поэтому проводит активную работу по привлечению клиентов (определенные льготы для постоянных клиентов: специальные ставки, льготные условия кредитования, льготные вклады и т.д.);
- принцип взаимной заинтересованности с партнерами - банки между собой не только конкурируют, но и стараются поддерживать хорошие отношения, что позволяет сократить издержки, повысить финансовую устойчивость; этому служат развитая система корреспондентских счетов, система межбанковского кредитования, формирования фондов кредитоспособности клиентов, ведение кредитных историй клиентов;
- привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые впоследствии не только не покинут этот банк, но и увеличат клиентскую базу за счет своих детей, внуков, родственников, друзей и т.д.
Таким образом, коммерческий банк - это финансовый посредник в экономике, организующий движение ссудного капитала и платежный оборот в целях получения прибыли.
Список использованных источников и литературы
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. //СЗ РФ,1996, №6. Ст.492;1998, №31. Ст.3829; 1999, №28. Ст.3459
2. Инструкции Банка России № 139-И от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» Вестник Банка России от 21.12.2012. №74.
3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник.- М.: Юрайт-Издат, 2016.
4. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Юрайт-Издат, 2015.
5. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. -М.: КНОРУС, 2015.
6. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: КНОРУС, 2016.
Ткач Н. Д.1
КРЕДИТНЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
Аннотация. В статье рассматривается один из важнейших банковских рисков - кредитный риск, так как он оказывает большое значение на получение дохода коммерческого банка. Показаны критерии классификации кредитных рисков, организация кредитного процесса, факторы, влияющие на кредитный риск, механизм управления кредитным риском.
1 Ткач Нина Дмитриевна, к.э.н., доцент, профессор кафедры экономики и управления на предприятии АНО ВО «Национальный институт бизнеса».
Ключевые слова: кредитный риск, классификация кредитных рисков, факторы, влияющие на кредитный риск элементы кредитной политики, алгоритм кредитного процесса, организация управления кредитным риском.
В банковском деле кредитный риск - это риск возникновения убытков банка в результате неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Кредитный риск определяется, в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Количественным выражением риска выступают потери банка, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
Кредитный риск - это один из основных рисков, с которым сталкиваются банки в своей деятельности. Он имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят своё отношение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.).
Кредитные риски обладают способностью накапливаться (концентрироваться). Предоставление крупных кредитов одному заёмщику или группе связанных заёмщиков - один из наиболее распространённых примеров концентрации кредитных рисков. Также возможна значительная концентрация рисков при кредитовании определённых отраслей и секторов экономики или отдельных регионов.
При реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.1
Как правило, руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:
1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:
- соотношения кредитов и депозитов;
- соотношения собственного капитала и активов;
- лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
- лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лими-
1 Лаврушин О.И. Банковское дело. - М., 2016. С.402.
та возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
- клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для не клиентов банка;
- географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
- требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
- требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
- планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.
2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
- организация кредитного процесса;
- перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
- правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию (таблица 1). Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими.
Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития.
Таблица 1
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов • состав будущих заемщиков • виды кредитования • количественные процедуры кредитования • стандарты оценки кредитоспособности заемщиков стандарты оценки ссуд • процентные ставки • методы обеспечения возвратности кредита • контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита • формы документов • технологическая процедура выдачи кредита • контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитом • порядок управления кредитным портфелем • контроль за исполнением кредитных договоров • условия продления или возобновления просроченных кредитов • порядок покрытия убытков • контроль за управлением кредитом
Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Организация кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования (рисунок 1).
Формирование кредитной заявки
г Возврат кредита с ▼
процентами и закрытие
кредитного дела
Рисунок 1. Алгоритм кредитного процесса
Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.
Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам. Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения платежа по сделке. При банковской ссуде период подверженности кредитному риску приходится на все время до наступления срока возвращения ссуды.
Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного време-
ни, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.
К факторам, повышающим кредитный риск, относятся - значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
- большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;
- либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
- неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
- значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой;
- нестабильная экономическая и политическая ситуация.
Факторы, влияющие на риск могут быть как со стороны заемщика так и кредитного портфеля самого банка ( таблица 2).
Таблица 2
Факторы кредитного риска
Вид кредитного риска Внутренние факторы кредитного риска Внешние факторы кредитного риска
Риск индивидуального заемщика - ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций -отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения)
- злоупотребления персонала
- методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях
- достижение значения показателя эффективности кредитного портфеля ниже запланированного уровня вследствие неисполнения заемщиками своих обязательств
Таким образом, изучение факторов, воздействующих на степень кредитного риска, а также видов осуществляемых банком операций позволяют дать подробную классификацию кредитным рискам.
Классификация банковских кредитных рисков играет важную роль в эффективной организации управления кредитными рисками.
Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.
В настоящее время общепризнанной классификации нет. Многие банки определяют ее для себя, в соответствие со своей политикой управления. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации объединяет то, что все они однозначно относят кредитный риск к основным для банков.
Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации, выделяются по следующим признакам:
• по уровню осуществления анализа;
• по сфере возникновения;
• типу заемщика;
• характеру проявления риска;
• по виду операции;
• по характеру действий заемщика;
• степени риска и др.
В зависимости от сферы действия факторов выделяются:
^ внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций (ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций, злоупотребления персонала, методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях);
^ внешние кредитные риски (отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности - в результате ухудшения финансового положения, достижение значения показателя эффективности кредитного портфеля ниже запланированного уровня вследствие неисполнения заемщиками своих обязательств).
От степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.
Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:
• фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями);
• коммерческие (связанные с направлением деятельности); индивидуальные и совокупные
Кредитный риск можно рассматривать как самый крупный, присущий банковской деятельности. По мнению большинства авторов, это риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов по нему. Причем к кредитным рискам относят такие виды рисков как риск непогашения кредита, риск просрочки платежей, риск обеспечения кредита и т.д. (рисунок 2).
Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора (полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных).
К кредитному риску относят также риск дефолта и риск досрочного погашения ссуд.
Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки возврата кредите и несвоевременной выплаты процентов (ведет к уменьшению ликвидных средств банка и может трансформироваться в риск непогашения).
Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения договорных требований банка к заемщику.
Риск кредитоспособности заемщика предшествует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.
Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятия (закупочная, производственная и сбытовая деятельность). Но в отличие от названных видов риска, которыми может и должно управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные программы и производимая продукция.
Риск структуры капитала обуславливается структурой пассивов и усиливает деловой риск. Выдавая кредит, банк как бы повышает общий риск предприятия, так как использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности капитала банка.
Кроме того, существуют валютный риск и риск процентных ставок, находящие свое отражение на величине кредитного риска. Их влияние в условиях нестабильности экономики может оказаться решающим как для банка, так и для клиента (рисунок 2).
Валютный риск - это риск курсовых потерь, связанных с операциями в иностранной валюте на национальном и мировом рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов.
Процентный риск - риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Иными словами, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещенным активам.
Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.
■ Риск непогашения кредитов
1
■
Риск просрочки платежей (ликвидности)иск
г1 обеспеченности кредита 1
1
■ Деловойриск ■
|
■
■ Риск кредитоспособности заемщика
|
■
Валютный риск
г1 1
1
щ Процентный риск
1
■
Инфляционный риск
1
1
Рисунок 2. Классификация видов кредитных рисков
Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Управление и риск - взаимосвязанные компоненты экономической системы. Первый может выступать источником второго. Управление риском - это процесс выявления уровня неопределенности, принятия и реализации управленческих решений, позволяющих предотвратить или уменьшить отрицательное воздействие на процесс и результаты воспроизводства случайных факторов, одновременно обеспечивая высокий уровень предпринимательского дохода.
Одна из важнейших функций управления рисками коммерческого банка -организационная. В целом организация управления риском в банке - система взаимосвязанных в единую технологию процессов управления (см. рисунок 3).
Наличие большого числа факторов риска неблагоприятно влияет на деятельность кредитной организации. Поэтому управление рисками приобретает
все большое значение и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности банков. Для реализации эффективного и целенаправленного управления рисками необходимы значительные организационные усилия, затраты времени и другие ресурсы.
Стратегия управления рисками в Банке (риск-менеджмента) базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и бизнес -направлений деятельности Банка и уровнем принимаемых на себя рисков. Под банковским кредитным риском понимается присущая банковской деятельность возможность (вероятность) понесения Банком потерь и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами и/или внешними факторами.
Рисунок 3. Организация управления риском в коммерческом банке
Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Деятельность органа управления рисками должна быть подкреплена соответствующими регламентами и организационно-распорядительными документами, определяющими для банка правила и периодичность проведения анализа рисков, способ фиксации, хранения и использования результатов оценки рисков, порядок предоставления руководству антирисковых рекомендаций и контроля за их использованием.
Содержание задач, решаемых на каждом из этапов процесса управления кредитными рисками по существу, с формальной точки зрения, представляет собой непрерывное решение задачи по получению, обработке и представлению достоверной информации для принятия соответствующего управленческого решения.
Таблица 3
Механизм управления банковскими кредитными рисками
Название этапа Методы Производные инструменты
Выбор стратегии управления кредитными рисками Организационно-административные методы Кредитная политика, политика управления рисками и др.
Идентификация (распознание) риска Методы идентификации Карта рисков
Оценка последствий наступления рисков Методы оценки Оценки, прогнозы
Выбор решений об управляющем воздействии Методы управления рисковой позицией Лимиты, резервы, нормативы
Контроль и корректировка управления кредитными рисками Методы контроля и корректировки Штрафы, санкции, процедуры по минимизации риска
Принятие управленческого решения - это выбор альтернативы ради достижения целей организации, осуществляемый руководителем в рамках его должностных полномочий и компетенции. Выбор альтернативы предполагает учет различных факторов, связанных с особенностями решаемых на каждом из этапов задач, соответствующего информационного обеспечения и организационной структурой самого банка. Это может быть представлено в виде единой системы (рисунок 3), которая разработана с учетом решаемых ей задач, на основе анализа системы управления и включает в себя: субъект управления; подсистемы (информационную, кредитования, кредитного мониторинга); объект управления
Эта система управления, по своему составу, по перечню и содержанию решаемых задач должна обеспечивать достижение поставленных коммерческим банком целей в рамках проводимой им кредитной политики.
Совершенствование системы управления кредитными рисками в целом, исходя из лежащего в основе ее построения принципа единства, может быть обеспечено путем совершенствования каждого из входящих в состав системы элемента.
От успешной кредитной политики Банка, от грамотного управления кредитным портфелем Банка и от эффективности контроля за кредитами зависит эффективность управления кредитными рисками.
Механизм управления кредитным риском представлен на рисунке .
Управление кредитным риском осуществляется уже на стадии разработки кредитной политики Банка и определение стратегии в области риска. На этом этапе Банк определяет цели, которые планирует достичь в результате реализации кредит-
ной политики, выбирает сектор экономики, в котором выгодно проводить кредитные операции в данный момент, определяет заёмщиков и кредитные продукты, т.е. выбирает основные стратегические ориентиры внедрения на рынок кредитных услуг.
Далее происходит определение причин возникновения кредитного риска. Это даёт возможность своевременно выработать конкретные меры воздействия на риск.
Прогнозирование последствий осуществляется по нескольким сценариям развития событий: отрицательному (кредитным службам банка не удаётся минимизировать риск ), положительному (банк сумеет выйти из рисковой ситуации без потерь), нейтральному ( потери банка или недополучение доходов можно компенсировать из других источников ) (рисунок 4).
Разработка кредитной политики банка и определение стратегии в области риска -+-
* Реализация кредитной по-► литики банка (тактика)
У
Идентификация кредит_ных рисков_
Определение причин возникновения кредитного риска
Прогнозирование последствий
У
Разработка и применение определённых мер воздействия на кредитный риск
Анализ результатов
положительные
отрицательные
Рисунок 4. Механизм управления кредитным риском
В зависимости от сложившейся ситуации Банк осуществляет разработку и применение определённых мер воздействия на кредитный риск (изменение условий договоров (реструктуризация долга, пролонгация кредита, использование стимулирующих схем, усиление контрольных функция), санирование предприятий-заёмщиков, ликвидация кредитной сделки, реализация залогового обеспечения и другие).
Через определённое время становится ясно, насколько успешно Банк справился с риском. Анализ результатов позволяет выявить слабые места в системе управления. Каждый банк применяет различные методы управления кредитным риском на всех этапах процесса управления кредитными рисками, затрагивая различные уровни управления и, как правило, проводит анализ по всем основным направлениям банковской деятельности.
Список использованной литературы: 1.Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Вестник Банка России. 2004. № 28.
2' Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Вестник Банка России. 2006. №26. 3. Банковское дело // Под ред. Лаврушина О.И. М., 2016.
4. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. М., 2016.
Харьков В. П. 1.
КОМПЬЮТЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ СОЗДАНИЯ УЧЕБНЫХ ВИДЕО КУРСОВ В БИЗНЕСЕ
1. Задачи и особенности интерактивного процесса обучения
Изучение новых дисциплин и новой техники занимает много времени. Обучающее видео позволяет в короткие сроки получить всю необходимую информацию о новой дисциплине и о практических технологиях решения задач. При этом пользователь (обучаемый) может в процессе работы с видеороликом не только получать новую информацию, но и оперативно закрепить полученные сведения, выполнив предлагаемые программой задачи, тесты и упражнения с помощью средств информационной технологии. Теоретические сведения, алгоритмы решения задач и примеры демонстрируются в интерактивном режиме. Пользователь в процессе освоения (просмотра) того или иного элемента учебного курса может сделать паузу и выполнить соответствующий тест, при этом
1 Харьков В.П. Заведующий кафедрой «Информатики, прикладной математики и естественнонаучных дисциплин». АНО ВО «Национальный институт бизнеса»
