CC BY
213
08.00.10 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
08.00.10 УДК 336.7
СОВРЕМЕННЫЕ ОСОБЕННОСТИ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
© 2017
Зверев Алексей Витальевич, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и статистика» Мандрон Виктория Валериевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и статистика»
Мишина Мария Юрьевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и статистика» Холобаева Анна Владимировна, магистрант 1 курса программы «Финансы в банковской сфере» Брянский государственный университет имени академика И. Г. Петровского, Брянск (Россия)
Аннотация
Введение. Статья посвящена качеству внутреннего регулирования, поиску новых инновационных методов анализа структуры кредитного портфеля и управления банковскими рисками.
Материалы и методы. Для определения качества кредитного портфеля и рисков, связанных с кредитными операциями, использовались аналитический, сравнительный, статистический, нормативный и другие методы. В результате чего было установлено, что кредитный риск представляет собой вероятность непогашения средств, выданных банком на какие-либо цели заемщику, и относится к тем рискам, которые являются прямой угрозой для финансового состояния банка.
Результаты. В статье особое внимание уделено специфике условий, в которых функционирует и осуществляет кредитную деятельность современный банковский сектор. Проведенный анализ кредиторской задолженности определил, что рост просроченной задолженности имеет тенденцию роста, и ее объемы непропорциональны росту ссудной задолженности. Рассматриваются факторы, влияющие на эффективное формирование кредитного портфеля банка, управляя которыми, банк может повысить свою финансовую устойчивость и свести к минимуму риски кредитных операций. На основании этого построена модель рисков для сегмента розничного кредитования.
Обсуждение. Определено, что массовая волна банкротств кредитных организаций (около 70 %) связана с формированием не эффективной кредитной политики применительно к меняющимся экономическим условиям, в которых приходится банку осуществлять свои функции. Выявлено, что финансово-кредитные организации обеспечивают формирование того объема прибыли, который им необходим для выполнения своих функций, в том случае, когда все риски, связанные с возможным банкротством, установлены, учтены и проводится их постоянный мониторинг.
Заключение. Наличие большого количества факторов кредитного риска отрицательно влияет на показатели деятельности банка, и детальный анализ которых позволит выявить те компоненты, которые прямо и косвенно влияют на качество кредитного портфеля.
Ключевые слова: банковский сектор, кредитный портфель, коммерческий банк, кредитная политика банка, риск, ликвидность, кредитный риск, факторы риска, финансовый рынок.
Для цитирования: Зверев А. В., Мандрон В. В., Мишина М. Ю., Холобаева А. В. Современные особенности эффективного управления рисками кредитного портфеля банка // Вестник НГИЭИ. 2017. № 5 (72). С. 137-146.
THE MODERN FEATURES OF EFFECTIVE RISK MANAGEMENT OF CREDIT PORTFOLIO OF THE BANK
© 2017
Zverev Aleksey Vitalievich, the candidate of economical sciences, the associate professor of the chair of finance and statistics Mandron Victoriya Valerievna, the candidate of economical sciences, the associate professor of the chair finance and statistics Mishina Mariya Yurievna, the candidate of economical sciences, the associate professor of the chair finance and statistics Kholobayeva Anna Vladimirovna, the under-graduate student of the program «Finance in the banking sector» Bryansk state University named after academician I. G. Petrovsky, Bryansk (Russia)
Abstract
Introduction. The article is devoted to an internal regulation, the search for new innovative methods of analysis of the structure of the credit portfolio and Bank risks management.
Materials and methods. To determine the quality of the credit portfolio and the risks associated with credit operations used analytical, comparative, statistical, normative and other methods. As a result it was established that credit risk is the risk of default of assets issued by the Bank for any purpose the borrower, and refers to those risks that are a direct threat to the financial condition of the Bank.
Results. In the article special attention is paid to the specific conditions in which it functions and carries out credit activities of the modern banking sector. The analysis of accounts payable was determined that the growth of arrears has been rising, and the numbers are disproportionate to the growth in the loan portfolio. Examines the factors affecting the efficient formation of credit portfolio of the Bank, controlling which the Bank can improve their financial sustainability and minimize risks of credit operations. Based on this risk model is constructed for the segment of retail lending.
Discussion. Determined that a massive wave of bankruptcies of credit institutions (around 70%) is associated with the formation of not an effective credit policy to changing economic conditions, you have Bank to carry out its functions. Revealed that the financial-credit institution, ensure the formation of the amount of profit that they need to perform their functions, in the case where all of the risks associated with potential bankruptcy is established, it is considered and conducts ongoing monitoring.
Conclusion. The presence of a large number of credit risk factors adversely affect the performance of the Bank, and detailed analysis which will identify those components that directly and indirectly affect the quality of the loan portfolio.
Keywords: banking sector, financial market institutions, financial market, financial crisis, financial market participants.
Введение
Одни из самых главных институциональных субъектов современной банковской системы - коммерческие банки, которые являются основополагающим элементом национальной экономики, то есть без развитой банковской системы не может быть эффективной организации экономической системы государства.
Современные организации банковского типа осуществляют широкий спектр финансовых операций, основными из них являются: организация денежного оборота и кредитных отношений, реализация финансирования хозяйственных и страховых операций, осуществление консультационных услуг в обсуждении хозяйственных программ. Но самой главной функцией банка на современном этапе экономического развития является оказание посреднических услуг в кредитовании физических и юридических лиц, то есть перераспределение временно свободных денежных средств, которые высвобождаются в процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц. Осуществление кредитной функции производится на трех основных принципах: срочности, платности и возвратности. Следовательно, осуществляя посредничество в кредитовании, банк формирует свой ссудный портфель.
В сложившихся экономических условияхдля банков чрезвычайно важной является проблема оптимизации структуры кредитного портфеля, поскольку ресурсы банков значительно короче по
времени существования, чем сроки выдаваемых ими кредитов. Данная ситуация представляет собой серьезную угрозу для многих коммерческих банков. Кредитный риск предполагает в первую очередь возникновение убытков в случае дефолта контрагента. Таким образом, управление кредитным риском сводится к двум основным аспектам: управлению качеством портфеля заемщиков и минимизации возможных потерь [1].
Формирование качественного кредитного портфеля невозможно без проведения оценки уровня кредитного риска. Поэтому создание эффективной системы оценки и управления кредитным риском - залог успешной деятельности любой кредитной организации.
Материалы и методы
В качестве информационной базы исследования эффективности формирования кредитного портфеляявляются официальные статистические данные Банка России, Инструкции и методические материалы Правительства РФ, Министерства финансов РФ, Министерства экономического развития РФ, научные публикации и другие труды ученых-экономистов по исследуемой тематике, официальные интернет-ресурсы.
Анализ рисков, связанных с кредитными операциями, основывается на определении возможной величины убытков, которые могут быть получены банком за определенный интервал времени. Основными методами оценки кредитных рисков являются: аналитический, сравнительный, статистический,
нормативный и др. Главными задачами оценки рисков ссудных операция банка являются [2]:
- выявление факторов риска кредитных операций;
- измерение влияния риска на деятельность
банка;
- определение взаимосвязей между существующими рисками организаций банковского сектора и оценка их взаимного влияния;
- минимизация рисков, присущих для коммерческих банков;
- мониторинг и оперативный контроль рисков.
Результаты
Анализ основных характеристик кредитных операций отечественного банковского сектора пока-
зал, что совокупный объем кредитного портфеля банковского сегмента на 01.01.2016 года составил
57.5 трлн руб. Из них: 33,3 трлн руб. приходится накредитный портфель корпоративных клиентов;
10.6 трлн руб. - ссуды физических лиц; 8,6 трлн руб. - межбанковское кредитование [3].
Главным фактором, который существенно повлиял на динамику увеличения кредитного портфеля, в отчетном 2015 году стала валютная переоценка. Без проведения валютной переоценки тенденци-яроста портфеля ссудных операций оказалась бы меньше - совокупный объем кредитов за 2015 год увеличился лишь на 0,1 %, а корпоративное кредитование возросло на 2,5 %, при этом объем кредитования физических лиц сократился на 6,3 % [4].
Таблица 1 - Основные характеристики кредитных операций банковского сектора России за 2014-2015 гг. [4]
Показатель 01.01.2015 г. 01.01.2016 г.
млрд руб.
1. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - всего 51 799, 5 5 754,5
из них:
- просроченная задолженность 1 978,0 3 046,6
1.1. Кредиты и прочие размещенные средства, представленные
нефинансовым организациям-резидентам 25 698,5 28 635,4
из них:
- просроченная задолженность 1 107,3 1 808,5
из них:
1.1.1. Кредиты и прочие средства, предоставленные
индивидуальным предпринимателям 675,8 514,3
из них:
- просроченная задолженность 53,4 72,9
1.2. Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные
юридическим лицам - нерезидентам (кроме банков) 3 837,5 4 665,5
из них:
- просроченная задолженность 143,4 267,4
1.3. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства,
предоставленные финансовому сектору 5 086,7 6 694,4
из них:
- просроченная задолженность 22,5 103,9
в том числе:
1.3.1. Кредитным организациям-резидентам 3 780,3 5 035,2
из них:
- просроченная задолженность 7,0 60,9
1.3.2. Финансовым организациям различных форм собственности
резидентов 1 306,4 1 659,2
из них:
- просроченная задолженность 15,5 43,0
1.4. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства,
предоставленные банкам-нерезидентам 3 114,7 3 574,8
из них:
- просроченная задолженность 37,4 2,9
1.5. Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные
государственным финансовым органам и внебюджетным фондом 1 033,9 1 135,5
из них:
- просроченная задолженность 0,0 0,0
Продолжение таблицы 1
1.6. Кредиты и прочие средства, представленные физическим
лицам-резидентам 11 303,7 10 656,5
из них:
- просроченная задолженность 666,2 862,0
1.7. Кредиты и прочие средства, представленные физическим
лицам-резидентам 25,9 27,8
Ииз них:
- просроченная задолженность 1,3 1,9
Финансово-кредитные организации банковского типа относятся кинститутам, которые тесно сопряжены с таким понятием, как риск. В соответствии с данной особенностью банковские организации, осуществляющие кредитные операции должны уметь решать ряд вопросов, связанных с контролем за рисками, и постоянно совершенствовать операции кредитования, чтобы свести к минимуму последствия рисков [5].
Кризисные явления в национальной экономике выявили ряд трудностей в банковском секторе и сформировали проблемы развития и управления национальной системой банковского кредитования, среди которых существенное значение имеют рост объемов безнадежных кредитов и увеличение объемов просроченной задолженности, что приводит к снижению диверсификации, а вследствие и к эффективности кредитного портфеля банка [6].
Банки, выдавая кредиты, несут определенные риски, которые зависят от ряда определенных факторов, а именно:
- состояние национальной экономики, уровень и динамика макропоказателей;
- деловая репутация заемщика и уровень его кредитоспособности;
- снижение финансовой устойчивости заемщика (банкротство);
- мошеннические действия со стороны заемщика;
- внедрение банком инновационных форм кредитования;
- частичное и полное отсутствие мониторинга и диверсификации кредитного портфеля банка;
- высокий процент просроченной задолженности в структуре кредитного портфеля банка;
- не эффективные для банка выбранные условия кредитования клиентов;
- неверно установленные величины предоставляемого кредита и его обеспечения и т. д.
Таким образом, риски, связанные с кредитными операциями, относятся к тем составляющим-банковской деятельности, которые не зависят от «предпочтений» банка и, следовательно, требуют необходимости его регулирования, чтобы более точно прогнозировать и учитывать кредитные риски
и, как следствие, в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности коммерческого банка.
В Российской Федерации среднестатистическая задолженность по ипотечному кредитованию на душу населения составляет 210 долларов. Обремененность граждан нашей страны по ипотечным кредитам почти в четыре раза меньше, чем, например, в Венгрии (931 доллар на человека), и в три раза меньше, чем в Чехии (631 доллар на человека).
Система ипотечного кредитования относится к одной из основных сфер банковской деятельности и подвержена большому количеству рисков. Риску ипотечного кредитования подвержены все участники ипотечного рынка, и на первичном и вторичном рынках: кредиторы, заемщики, организации-гаранты, инвесторы, работающие на рынке ипотечных ценных бумаг, и другие специализированные организации.
За период с января по июль 2015 года кредитными организациями выдано гражданам ипотечных кредитов приблизительно на 534,7 млрд рублей - это рекордный минимум за последние пять лет и на 42 % уступает значению прошлого года (927, 23 млрд рублей) [7].
При стандартизированном подходе оценки рисков ипотечного кредитования, в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И: кредит, предоставленный физическим лицам на приобретение жилой недвижимости, исполнение обязательств по которому полностью обеспечено жилой недвижимостью, имеет коэффициент кредитного риска 0,5. Данное значение коэффициента будет в случае когда [8]:
- сумма основного долга не превышает 50 млн
руб.;
- договор ипотеки прошел государственную регистрацию;
- величина предоставляемого займа не превышает 50 % от стоимости приобретаемой недвижимости;
- соотношение величин годового дохода заемщика к совокупной годовой сумме платежа на дату выдачи ссуды не менее 2,5;
- заложенное имущество застраховано не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства.
50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0
01.01.2011 г. 01.01.2012 г. 01.01.2013 г. 01.01.2014 г. 01.01.2015 г. 01.01.2016 г.
Рисунок 1 - Динамика просроченной кредиторской задолженности по ипотечному жилищному кредитованию, млн руб.
Ситуация на рынке ипотечного кредитования могла быть более пессимистичной. Данную тенденцию исправила государственная Программа льготного ипотечного кредитования, в противном случае
падение рынка недвижимости было бы значительнее [9]. При этом продукты, наиболее востребованные на рынке в настоящее время, имеют различный потенциал роста (рис. 2).
Рисунок 2 - Наиболее востребованные инструменты кредитного рынка
В соответствии с данными Банка России, объем просроченной задолженности физических лиц по кредитам опережает темпы роста самого кредитования. К примеру, объем просроченной задолженности по потребительским кредитам в отечественном банковском секторе в прошлом отчетном периоде возрос на 48 %, достигнув значе-
ния в 1,15 трлн руб. При этом количество просроченных обязательств в общем объеме кредитных продуктов выросло в 2015 году до 16,81 %, доля невозвратных кредитов (просрочка более 90 дней) составила на конец прошлого года - 12,5 %, то есть существенная часть плохих задолженностейпро-срочена более чем на 90 дней [4].
Вести борьбу с рисками невыплаты кредитных обязательств необходимо исходя из ряда порождающих их причин:
1. В достаточной степени высокая концентрация на рынке потребительского кредитования также свидетельствует о концентрации рисков данного рынка среди ограниченного числа банков. Приблизительно 80 % рынка потребительского кредитования находятся под контролем у 30 банков, причем ПАО «Сбербанк» обладает двукратным отрывом по сумме выданных кредитов от второго лидера банка «ВТБ».
2. Увеличение масштабов кредитования производится в первую очередь по линии расширения операций повышенного риска. Это может в будущем негативно сказаться на устойчивости кредитных организаций, на издержках кредитования, которые будут переложены на конечных заемщиков.
3. Банковская система достигнет предела своего роста, а также необходимого для успешного существования уровня достаточности капитала, который определяется Банком России и действующим
российским законодательством, при условии, что сохранится тенденция увеличения доли кредитных операций коммерческих банков с высоким риском.
4. Уровень диверсификации кредитного портфеля. Согласно данным Банка России значение отношения совокупной величины кредитных рисков к капиталу постепенно повышается. На основании проведенного анализа структуры задолженности по кредитным продуктам, которые предоставлены коммерческим банкам, следует повышение доли кредитов, которые направляются на финансирование сферы строительства, а также ипотечных кредитов для частных клиентов, которые в общей сложности составляют 7,3 % общего объема кредитного портфеля коммерческих банков на территории Российской Федерации.
Обсуждение
Исходя из вышеизложенного, можно отметить следующие основные виды рисков, на управление которыми кредитным организациям нужно обратить особое внимание при работе в сегменте розничного кредитования (рис. 3).
Конкурентный риск
- появление на рынке новых зарубежных кредитных организаций, которые имеют доступ к недорогим ресурсам и строящих интервенцию на рынке розничного кредитования;
- активизация работы крупнейших банков России;
достижение критического количества банков на рынке, а также падение объемов продаж или доходности от кредитных продуктов
Макроэкономический риск
- риск массовости платежей из-за переоценки кредитными организациями платежеспособности граждан;
- мировой финансовый кризис;
- финансовый кризис на рынке недвижимости
Процентный риск
- уменьшение доходов от кредитных продуктов по причине снижения процентных ставок
Валютный риск
- появление издержек по валютным или рублевым кредитам, вследствие повышения уровня инфляции из-за резкого повышения курсов иностранной валюты
- недостаточность ресурсов нужной стоимости и срочности для развития потребительского кредитования;
- появление диспропорций между кредитами и ресурсами
Рисунок 3 - Основные виды рисков для сегмента розничного кредитования
Риск ликвидности
Разработка эффективной системы оценки и управления кредитным риском является основным фактором успешной деятельности современного коммерческого банка. Потери могут быть связаны как с дефолтом контрагента и последующим неисполнением обязательств по сделке, так и с ухудше-
нием положения контрагента, приводящим к снижению оценочной стоимости обязательств или необходимости увеличения резервов для выполнения операций [10].
Для оценки кредитного риска кредитные организации разрабатывают различные инструменты
и модели оценки. Однако отличия между ними заключаются только в отдельных деталях, а высокая степень их унификации не позволяет оперативно реагировать на изменения внешних условий кредитования, увеличивая тем самым риск потери кредитных ресурсов [11; 12].
Помимо внутренних процедур и методик оценки рисков, существуют требования со стороны регулятора в отношении подходов к оценке кредитного риска. Одним из основных требований регулятора является достаточность капитала кредитной организации. Регулятор устанавливает минимальный норматив достаточности капитала как отношение капитала кредитной организации к активам, взвешенным с учетом риска [13].
Риск возникновения дефолта и потери, с ним связанные, для различных групп клиентов, а иногда даже кредитных продуктов могут иметь абсолютно различную природу, механизмы проявления и признаки ухудшения платежеспособности [14].
Дефолт - это неисполнение, несвоевременное либо неполное исполнение должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Для разработки инструментов (моделей) таких оценок необходимо четко определить, каковы признаки того, что клиент не вернет деньги, вернет их несвоевременно или не полностью, что будет внутренним определением дефолта, и именно наступление таких событий и потерь, связанных с ними, будут оценивать модели.
При разработке внутреннего определения дефолта очень важно соблюсти разумный баланс «строгости» подхода. Например, если попытаться связать дефолт исключительно с юридическим банкротством, то в результате получится оптимистичная картина - ведь далеко не только банкроты могут не возвращать долги, и наоборот, если считать, например, просрочку в 10 дней симптомом дефолта, то получится крайне «негативная», а главное - не объективная оценка кредитного портфеля.
Понятие «дефолт» близко понятию «банкротство», но можно выделить и отличительные черты: при банкротстве имеется формальное подтверждение невозможности или частичной возможности погасить долги; возможный дефолт заемщика определяется вероятностью невозврата долга заемщиком, близкой к 100 %, то есть наступление дефолта не обязательно предполагает наличие формального подтверждения невозможности погашения долгов.
Критерии регулятора - заранее определенные критерии, которые, по мнению регулятора, характеризуют вероятность невозврата долга заемщиком, близкую к 100 %.
Критерии банка - заранее определенные критерии (дополнительные и уточненные), которые, по
мнению кредитной организации, характеризуют вероятность невозврата долга заемщиком, близкую к 100 %.
Дополнительные аспекты, требующие внимания при разработке методологии идентификации дефолтов, - это уровень, на котором признается дефолт (по сделке и по заемщику для розничных и корпоративных клиентов), определение порогов материальности, например, для величины существенности суммы просрочки, подходы к выходу из дефолта и определению периода наблюдения при выходе из дефолта.
В соответствии с проектом Положения Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» разработана «Методика определения дефолта заемщиков для внутренней оценки кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» № 3437. Следует отметить, что вероятность дефолта определяется на уровне контрагента для корпоративных заемщиков и на уровне каждой отдельной сделки - для розничных. В случае специализированного кредитования (например, проектное финансирование) корпоративных заемщиков вероятность дефолта оценивается по сделке [15].
Индикаторами дефолта для корпоративных клиентов определены следующие события [16]:
- наличие просроченной задолженности от 90
дней;
- банкротство заемщика;
- увеличение норматива резервирования по причине значительного ухудшения качества задолженности;
- реструктуризация задолженности или финансового обязательства по операциям на финансовых рынках;
- списание задолженности или финансового обязательства по операциям на финансовых рынках;
- уступка прав требования по задолженности с финансовыми потерями;
- инициирование процедуры принудительного взыскания всей суммы или части задолженности заемщика, неисполненных финансовых обязательств контрагентом по операциям на финансовых рынках в судебном порядке;
- принятие заемщиком или контрагентом решения о ликвидации или прекращении деятельности;
- ожидаемая неплатежеспособность: вероятное непогашение заемщиком задолженности;
- дефолт по операциям на финансовых рынках: вероятное неисполнение контрагентом финансовых обязательств по операциям на финансовых рынках;
- признание дефолта заемщика в рамках Группы.
Для розничных заемщиков дефолт определен на уровне кредитного договора, и индикаторами дефолта являются:
- наличие просроченной задолженности от 90 дней (с учетом порога материальности);
- списание задолженности по кредитному договору;
- уступка прав требования по задолженности по кредитному договору с финансовыми потерями;
- реструктуризация просроченной задолженности по кредитному договору.
Для продуктов «кредитные карты и овердрафты» - общая сумма задолженности заемщика перед банком по рассматриваемому кредитному договору на момент признания дефолта превышает две тысячи рублей (или эквивалент в валюте); для продуктов «ипотека», «автокредит» и прочих кредитов - общая сумма задолженности заемщика перед банком по рассматриваемому кредитному договору на момент признания дефолта превышает пять тысяч рублей (или эквивалент в валюте).
В проекте Банка России внутреннему определению дефолта придается большое значение. Достаточно сказать, что внесение изменений во внутреннюю методологию дефолта расценивается как существенное изменение, и возможность использования одобренных ранее моделей оценки параметров кредитного риска требует пересмотра и одобрения со стороны регулятора.
Основной целью сегментации кредитных требований является распределение портфеля по группам со схожими характеристиками природы и уровня риска. Очевидно, что ухудшение финансового состояния и, как следствие, неисполнение обязательств физическим лицом и корпорацией могут быть вызваны совершенно разными причинами и приводить к несоизмеримым потерям для банка.
Ключевыми принципами риск-сегментации являются [17]:
1. Непротиворечивость - каждое кредитное требование должно принадлежать только одному риск-сегменту.
2. Непрерывность - каждое кредитное требование должно быть отнесено к определенному риск-сегменту.
3. Регулярность - подтверждение или пересмотр риск-сегмента по итогам периодической проверки, но не реже одного раза в год, либо при рассмотрении кредитной заявки.
4. Соответствие риск-сегмента и модели -классификация кредитных требований должна применять в отношении каждого риск-сегмента только одну модель оценки кредитного рейтинга (вероятности дефолта). При этом с каждым риск-сегментом может быть сопоставлено несколько моделей оцен-
ки потерь при дефолте в зависимости от продуктового ряда банка.
Целями управления кредитным риском являются [18]:
- недопущение дефолта клиента;
- минимизация потерь при дефолте клиента.
Качественное управление кредитным риском
требует системного подхода и включает в себя следующие обязательные компоненты:
- идентификация риска;
- оценка уровня риска;
- валидация риска;
- ограничение уровня риска и его контроль.
Еще на этапе разработки кредитного продукта
для соответствующего клиентского сегмента (физические лица и индивидуальные предприниматели, финансовые институты, предприятия малого и микробизнеса, корпоративные клиенты с учетом их отраслевой специализации: региональный госсектор, предприятия АПК, ОПК, предприятия розничной торговли и т. д.) учитываются специфические особенности клиентов соответствующего сегмента, особенности ведения ими бизнеса. Параметры продукта обязательно характеризуются целевой аудиторией (требованиями к заемщику), ограничениями по продукту (максимально возможная сумма, срок, валюта кредита), требованиями по минимизации кредитного риска (требования к обеспечению) [19] .
Но каждый клиент и каждая кредитная сделка являются уникальными. Поэтому в отношении каждого клиента и каждой сделки выполняется индивидуальная оценка (с применением моделей и инструментов оценки риска), в соответствии с которой, исходя из запросов и потребностей клиента, определяется максимально возможный объем кредитного риска, который можно принять для конкретного клиента (характеризуется величиной совокупного лимита кредитного риска клиента), и условия, при которых возможно совершение сделки с данным клиентом (ценовые параметры сделки, предварительные условия предоставления денежных средств, индивидуальные требования к обеспечению, к хеджированию рыночных рисков и т. д.). Кроме того, такая оценка должна сопровождаться проверкой морально-этических качеств клиента (выполнение в срок обязательств, склонность к сомнительным операциям и т. п.) с целью определения степени его надёжности [20].
Поскольку при совершении любой сделки необходимо соблюсти баланс между интересами клиента и интересами банка, выполненная оценка и заявленные параметры и условия сделки подвергаются анализу со стороны независимого подразделения, осуществляющего комплексную оценку рисков. Исходя из сложности и объема сделки незави-
симую оценку проводит специалист (андеррайтер), обладающий соответствующей квалификацией.
Окончательное решение по сделке принимается либо специалистом андеррайтинга соответствующей квалификации (а также, в случае розничного кредитного процесса, в автоматическом режиме), либо коллегиальным органом, обладающим достаточными полномочиями для принятия решения по сделке, исходя из объема и уровня принимаемого риска.
После заключения сделки ее уровень кредитного риска постоянно контролируется в рамках системы мониторинга.
Таким образом, в связи с потенциально опасными для кредитной организации последствиями кредитного риска важно регулярно осуществлять мониторинг процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий.
Заключение
Главная задача любого коммерческого банка заключается в том, чтобы сформировать кредитный портфель с максимально низким уровнем кредитных рисков. На основании проведенного исследования установлено, что многие финансово-кредитные организации находятся в зоне, где кредитный риск имеет критический уровень, что происходит из-за очень низкой диверсификации кредитных операций и наличия достаточно большого объема просроченной задолженности по кредитам. Для повышения эффективности структуры и качества кредитного портфеля банка является необходимым создание оперативной и всесторонней системы управления ссудными операциями не только на стадии реализации, но и на стадии его формирования. Так как именно на стадии формирования кредитного портфеля и происходит сокращение большего числа рисков просроченной задолженности по выданным кредитам физическим лицам и корпорациям.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Зиновьева Н. М. Виды банковских депозитов и их особенности // Территория науки. 2016. № 5. С. 133-137.
2. Альтиментова Д. Ю., Шамрай Н. И. Торговля на валютных рынках // Научно-методический электронный журнал Концепт. 2016. Т. 11. С. 741-745.
3. Сизова Д. А. Особенности кредитования субъектов малого предпринимательства в России // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва. 2004. 187 с.
4. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.cbr.ru
5. Омшанова Э. А. Система ипотечного кредитования: теоретический аспект. Элиста. 2000. 104 с.
6. Козырь Н. С., Толстов Н. С. Современные принципы формирования банковских ставок в РФ // Экономика: теория и практика. 2014. № 4 (36). С. 66-72.
7. Седова Н. В., Селютин В. Ф. Особенности процесса бюджетирования в интегрированных агропромышленных структурах // Региональная экономика: теория и практика. 2007. № 6. С. 149-152.
8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015) «Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_ ЬЛ^№_175884/
9. Бирюков А. Н. Имитационное моделирование как элемент управления рисками для укрепления финансового положения фирмы // Иннов: электронный научный журнал. 2016. № 4 (29). С. 11.
10. Кобылинский А. С., Баженов Р. И. Поддержка принятия решений с помощью построения дерева решений в программе Precisionthree 7 // Постулат. 2016. № 11 (13). С. 15.
11. Харитонова Д. Е. Проблема кредитования малого бизнеса на территории РФ // СтройМного. 2017. № 1 (6). С. 1.
12. Сафронова Т. Е. Методы минимизации кредитных рисков на основе оценки кредитоспособности заёмщика // Известия ПГПУ им. В. Г. Белинского. 2011. № 24. С. 435-440.
13. Долгова С. А. Роль кредитной политики в определении приоритетных направлений развития банковской деятельности // Ученые записки ОГУ. Серия: Гуманитарные и социальные науки. 2012. № 5. С. 7-10.
14. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 № 254-П. прил. 1; Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 110-И.
15. Хашаев А. А. Методические подходы по оценке качества кредитного портфеля банка // Международный научно-исследовательский журнал.
2014. № 10-3 (29). С. 30-34.
16. Пенюгалова А. В., Тупцокова З. Х. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России // Финансы и кредит. 2014. № 28 (604). С. 2-10.
17. Монахов В. В., Гераськин М. И. Анализ кредитного портфеля банка, взаимодействующего с ритейлерами по программам товарного кредитования // Современные проблемы науки и образования.
2015. № 1-1. С. 499.
18. Юсупова О. А. О просроченной задолженности в кредитных портфелях российских бан-
ков, причинах возникновения и методах работы с ней // Финансы и кредит. 2015. № 3 (627). С. 14-24.
19. Богатырёва М. М. Оценка кредитоспособности в системе регулирования кредитных рисков // Пространство экономики. 2008. № 3-2. С. 204-206.
20. Матчина Е., Широнина Е. М. Совершенствование банковской системы кредитования юридических лиц. Управленческий аспект // Современные проблемы науки и образования. 2012. № 3. С. 303.
REFERENCES
1. Zinov'eva N. M. Vidi bankovskih depozitov i ih osobennosti (Types of Bank deposits and their characteristics), Territoriya nauki. 2016. No. 5. pp. 133-137.
2. Al'timentova D. YU., SHamray N. I. Tor-govlya na valyutnih rinkah (Trade in the currency markets), Nauchno-metodicheskiy elektronniy zhurnal Kontsept. 2016. T. 11. pp. 741-745.
3. Sizova D. A. Osobennosti kreditovaniya sub»ektov malogo predprinimatel'stva v Rossii (Features of crediting of subjects of small entrepreneurship in Russia), Dissertatsiya na soiskanie uchenoy stepeni kandidata ekonomicheskih nauk. Moskva. 2004. 187 p.
4. Ofitsial'niy sayt Banka Rossii [Elektronniy resurs]. Rezhim dostupa: www.cbr.ru
5. Omshanova E. A. Sistema ipotechnogo kreditovaniya: teoreticheskiy aspekt (The system of mortgage lending: theoretical aspect), Elista. 2000. 104 p.
6. Kozir' N. S., Tolstov N. S. Sovremennie printsipi formirovaniya bankovskih stavok v RF (Modern principles of formation of Bank interest rates in Russia), Ekonomika: teoriya i praktika. 2014. No. 4 (36). pp. 66-72.
7. Sedova N. V., Selyutin V. F. Osobennosti protsessa byudzhetirovaniya v integrirovannih ag-ropromishlennih strukturah (Features of the budgeting process in the integrated agroindustrial structures), Re-gional'naya ekonomika: teoriya i praktika. 2007. No. 6. pp.149-152.
8. Instruktsiya Banka Rossii ot 03.12.2012 No. 139-I (red. ot 16.02.2015) «Ob obyazatel'nih nor-mativah bankov» [Elektronniy resurs]. Rezhim dostupa: http : //www .consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1 75884/
9. Biryukov A. N. Imitatsionnoe modelirovanie kak element upravleniya riskami dlya ukrepleniya fi-nansovogo polozheniya firmi (Simulation modeling as part of risk management to strengthen the financial position of the company), Innov: elektronniy nauchniy zhurnal. 2016. No. 4 (29). pp. 11.
10. Kobilinskiy A. S., Bazhenov R. I. Podderzh-ka prinyatiya resheniy s pomosch'yu postroeniya dereva resheniy v programme Precisionthree 7 (Support decision-making by constructing a decision tree in the program Precisionthree 7), Postulat. 2016. No. 11 (13). pp. 15.
11. Haritonova D. E. Problema kreditovaniya malogo biznesa na territorii RF (The problem of small business lending in Russia), StroyMnogo. 2017. No. 1 (6). pp. 1.
12. Safronova T. E. Metodi minimizatsii kredit-nih riskov na osnove otsenki kreditosposobnosti za-yomschika (Methods of minimization of credit risks based on the assessment of the creditworthiness of the borrower), Izvestiya PGPU im. V. G. Belinskogo. 2011. No. 24. pp. 435-440.
13. Dolgova C. A. Rol' kreditnoy politiki v opredelenii prioritetnih napravleniy razvitiya bankovskoy deyatel'nosti (The role of credit policy in defining the priority directions of development of the banking activities), Uchenie zapiski OGU. Seriya: Gumanitarnie i sotsial'nie nauki. 2012. No. 5. pp. 7-10.
14. Polozhenie TSB RF «O poryadke formiro-vaniya kreditnimi organizatsiyami rezervov na vozmozhnie poteri po ssudam i priravnennoy k ney zadolzhennosti» ot 26.03.2004 No. 254-P. pril. 1; Instruktsiya TSB RF «Ob obyazatel'nih normativah bankov» ot 16.01.2004 No. 110-I.
15. Hashaev A. A. Metodicheskie podhodi po otsenke kachestva kreditnogo portfelya banka (Methodological approaches for assessing the quality of credit portfolio of the Bank), Mezhdunarodniy nauchno-issle-dovatel'skiy zhurnal. 2014. No. 10-3 (29). pp. 30-34.
16. Penyugalova A. V., Tuptsokova Z. H. Kredi-tovanie malogo biznesa v sovremennih kommercheskih bankah Rossii (Small business loans in commercial banks of Russia), Finansi i kredit. 2014. No. 28 (604). pp. 2-10.
17. Monahov V. V., Geras'kin M. I. Analiz kreditnogo portfelya banka, vzaimodeystvuyuschego s riteylerami po programmam tovarnogo kreditovaniya (Analysis of credit portfolio of the Bank, interacting with retailers on programs of commodity crediting), Sovremennie problemi nauki i obrazovaniya. 2015. No. 1-1. pp. 499.
18. YUsupova O. A. O prosrochennoy zadolzhennosti v kreditnih portfelyah rossiyskih bankov, prichinah vozniknoveniya i metodah raboti s ney (Of arrears in credit portfolios of Russian banks, the causes and methods of work with her), Finansi i kredit. 2015. No. 3 (627). pp. 14-24.
19. Bogatiryova M. M. Otsenka kreditosposob-nosti v sisteme regulirovaniya kreditnih riskov (Credit rating in the system of regulation of credit risks), Pros-transtvo ekonomiki. 2008. No. 3-2. pp. 204-206.
20. Matchina E., SHironina E. M. Sovershenstvovanie bankovskoy sistemi kreditovaniya yuridicheskih lits. Upravlencheskiy aspekt (Improving the banking system of crediting of legal entities. Management aspect), Sovremennie problemi nauki i obra-zovaniya. 2012. No. 3. pp. 303.
Дата поступления статьи в редакцию 17.02.2017, принята к публикации 19.04.2017.
