CC BY
538
УДК 336.759 ББК 65.262.52 Е 74
МИНИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА И ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
(Рецензирована)
Ермоленко Ольга Михайловна,
кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита Южного института менеджмента, г. Краснодар. Тел.: (909) 450 87 20, е-mail: [email protected]
Аннотация. В статье рассматриваются основные факторы, формирующие кредитный риск и определяется роль кредитного риска в процессе формирования кредитного портфеля коммерческого банка. В условиях нестабильности и финансовой неопределенности кредитные организации сталкиваются с рисками, в том числе и кредитными, поскольку именно кредитные операции занимают наибольший удельный вес в их деятельности. Качество кредитного портфеля определяет возможности банка при его функционировании на рынке кредитных продуктов, что влияет на уровне его кредитной активности и возможности восстановления позиций на кредитном рынке. Сам процесс, связанный с кредитованием определяется качеством кредитной работы в банках. Статистика данных функционирования деятельности коммерческих отечественных и зарубежных банков свидетельствует о том, что, хорошо организованный кредитный процесс, качественно сформированный кредитный портфель и проведение кредитной политики обеспечит банку процветание в будущем.
Ключевые слова: банковский сектор, коммерческий банк, риск-менеджмент, кредитный риск, кредитный портфель, качество кредитного портфеля, инструменты управления кредитным риском.
MINIMIZING CREDIT RISK AND IMPROVING THE QUALITY OF THE CREDIT PORTFOLIO OF THE COMMERCIAL BANK
(Reviewed)
Ermolenko Olga Mikhaelovna,
Candidate of Economic Sciences, associate professor of finance and credit of the Southern institute of management, Krasnodar. Ph.: (909) 450 87 20, e-mail: [email protected]
Summary. The article examines the main factors shaping the credit risk and defines the role of credit risk in the process of formation of a credit portfolio of commercial banks. In conditions of instability and financial uncertainty, credit institutions are faced with risks, including credit, because credit operations occupy the largest share in their activities. The quality of loan portfolio determines the capabilities of the Bank in its functioning on the market of credit products, which affects the level of lending activity and the possibility of recovery in the credit market. The process associated with the loans is determined by the credit quality of the banks. Statistics data of the operation activities of commercial domestic and foreign banks suggests that a well-organized loan process, efficiently formed loan portfolio and conduct credit policy, the Bank will provide prosperity in the future.
Keywords: commercial bank, risk management, credit risk, credit portfolio, credit risk management tools.
Развитие банковского сектора позволяет оценить возможности и качество предоставляемых банковских продуктов и услуг. В рыночной экономике банковская организация, активно позициони-
рующая себя на рынке, подразумевает надежность и качество, что определяется жесткой конкуренцией. Банк по своему назначению рассматривается как специфический институт, обеспечивающий вы-
полнение финансово-кредитных услуг и представляющих основу стабильности развития финансовой системы страны. [1]
Банковские организации организуют банковскую систему страны, и обеспечивают экономический рост. Именно банки играют специфическую роль аккумуляции и размещения свободных ссудных капиталов и тем самым обеспечивают инвестирование денежных средств в разные сферы экономики.
В процессе функционирования на рынке кредитных ресурсов коммерческие банки сталкиваются с определенными проблемами, что заставляет их переосмыслить свою кредитную деятельность и управлять возможными рисками. Операции по кредитованию являются самыми доходными, поскольку именно они формируют основную часть прибыли, но кроме доходности кредитные операции являются самым рисковыми, поскольку не возврат кредитов снижает ликвидность банка и может привести его к банкротству. Формирование кредитных рисков заставляет банк не просто формировать кредитный портфель, а управлять этим портфелем с учетом его качества.
Качество кредитного портфеля определяет возможности банка при его функционировании на рынке кредитных продуктов, что влияет на уровне его кредитной активности и возможности восстановления позиций на кредитном рынке. Последствия затухающего кризиса в последние годы авизируют детальность кредитных организаций в направлении кредитования своих клиентов, что заставляет их обращать внимание на качество и возможность диверсификации кредитного портфеля. Очевидно, что анализ и оценка кредитной деятельности, в общем, и кредитного портфеля коммерческих банков в частности позволяет предотвратить возможные кредитные риски и потери в связи с непродуманной кредитной политикой.
Сам процесс, связанный с кредитованием определяется качеством кредитной работы в банках. Статистика данных функционирования деятельности коммерческих отечественных и зарубежных банков свидетельствует о том, что, хорошо организованный кредитный процесс, качественно сформированный кредитный портфель и проведение кредитной политики обеспечит банку процветание в будущем.
Кредитный портфель как экономическая категория определяется в проявлении функций, к которым относятся:[2]
Распределительная функция заключается в распределении и переопределении ссудного капитала в разрезе субъектов получения кредитных средств со стороны коммерческого банка;
Функция замещения действительных денег кредитными операциями, что стимулирует рост платежеспособного спроса населения посредством предоставления кредитов;
Минимизация кредитного риска позволяет на основе постоянного мониторинга проводить кредитные операции и формировать объективную информацию по клиентам банка.
Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на отдельных критериях:
Определение степени кредитного риска; Определение уровня доходности кредитного портфеля;
Определение уровня ликвидности кредитного портфеля.
Стремление банков к обеспечению высокого качества кредитного портфеля направлено на усиление роли банковского кредитования российской экономики и стабилизацию финансово-экономической системы страны.
В настоящее время формирование кредитного портфеля в коммерческих банках включает в себя несколько стадий:[3]
анализ факторов, оказывающих влияние на формирование спроса;
определение кредитного потенциала банка с учетом имеющихся ресурсов и кредитных рисков;
обеспечение соответствия потенциала и ссудного капитала, предоставляемого клиентам и размещаемого банком от своего имени и за свой счет;
анализ предоставляемых кредитов клиентам с учетом определенных признаков;
оценка качества кредитного портфеля и его эффективность;
управление кредитным портфелем с целью повышения его качества.
Кроме того, параллельно банки стремятся сократить возможные риски из-за непродуманной кредитной политики и низкого уровня кредитного портфеля, что позволит реализовать долгосрочную стратегию развития российского банковского сектора. При этом под качеством кредитного портфеля мы будем понимать комплексное понятие, которое характеризует эффективность формирования кредитного портфеля с целью определения его доходности и степени кредитного риска.
Кредитный риск играет в структуре кредитного портфеля превалирующее значение, потому в процесс кредитной деятельности банки стараются вывить возможные риски и сформировать портфель с минимальными потерями в будущем. В таблице ниже отражены факторы, влияющие на формирование кредитного риска
Таблица 1
Факторы, влияющие на возникновение кредитного риска [4]
Вид кредитного риска Внутренние факторы кредитного риска Внешние факторы кредитного риска
Риск индивидуального заемщика ошибки персонала, связанные с отклонениями от должностных инструкций при выполнении своих обязательств и кредитных операций отказ заемщика выполнять обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствия такой возможности (например, в результате ухудшения финансового положения)
злоупотребления персонала
Риск портфеля методологические ошибки, которые когут содержаться в должностных инструкциях достигнутое значение показателя эффективности кредитного портфеля ниже запланированного уровня из-за неисполнения заемщиками взятых на себя обязательств
Основной целью деятельности любого коммерческого банка является получение прибыли, что отражается в стремлении сократить возможные кредитные риски, в том числе путем дифференциации кредитного портфеля.
Управление качеством кредитного портфеля включает в себя оценку доходов и расходов по каждому виду кредитов с целью создания эффективной системы учета. Доходы и расходы банковской организации формируются с учетом уровня рисков по каждому выданному кредиту.
Для оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка используется анализ его структуры, которая определяется следующими критериями:
размер ссудного капитала; сроки предоставления кредитных ресурсов; стоимость кредитных ресурсов; характеристика субъектов кредитования; характер и наличие обеспечение кредитных ресурсов;
отраслевая принадлежность заемщика; объект и назначение кредита и т.д. Проводимый структурный анализ кредитного портфеля позволяет выявить долю крупных ссуд или долю кредитных ресурсов предоставленных заемщикам с низким уровнем кредитоспособности, а также позволяет излишнюю концентрацию кредитных операций в конкретном сегменте с целью снижения кредитного риска.
В процессе управления кредитным портфелем у банка, как правило, возникают определенные проблемы:
алгоритмы оптимизации кредитного портфеля ориентированы на инвестиционный портфель, поскольку оценка кредитных рисков не является максимально эффективной и достоверной из-за исторической ретроспективы исходных данных по предоставленным кредитам;
как правило, нормативные модели управления кредитным портфелем строятся на статике и не предполагают динамический характер финансовых потоков банка.
Современные проблемы повышения качества управления кредитным портфелем подразумеваю качественный анализ и его оценки с целью современного принятия решений по управлению кредитными операциями коммерческого банка.
На фоне затухающего финансового кризиса, банки вновь активизировали свою деятельность, и наблюдается постепенный рост банковского кредитования. Изменение институциональных характеристик развития банковского сектора дает основание полагать, что банковский сектор развивается по экстенсивному пути, что проявляется в качестве и расширении продуктовой линейки на рынке кредитования. Все это обуславливает определенные риски, с которыми приходиться сталкивается российским коммерческим банкам. В этой связи формирование кредитного портфеля происходит с учетом аналитических выкладок, что способствует повышению качества формируемого кредитного портфеля коммерческим банками.
В условиях геополитической нестабильности обусловленных антироссийскими санкциями происходят перемены в сфере управления кредитным портфелем коммерческих банков. В этой ситуации меняются подходы при работе с заемщиками со стороны российских банков. Очевидно, что принимая решение по формированию кредитного портфеля, кредитор в лице банка принимает решения под воздействием множественности факторов, что определяет качество кредитного портфеля.
На фоне последствий финансового кризиса наблюдается ухудшение показателей банковской деятельности. В этой связи Банк России как регулятор финансовой системы ужесточает надзор, что проявляется в активном отзыве лицензий на право
Таблица 2
Подходы к управлению кредитным портфелем в коммерческом банке [5]
Подходы Характеристика
Принцип системного подхода к управлению кредитным портфелем Строиться на использовании сбалансированного подхода к управлению рисками по кредитному портфелю в целом и в усечении его отельных сегментов, что предполагает реализацию следующих процедур: анализ и оценку риска, принятие и ограничение риска, идентификацию риска, контроль уровня риска.
Принцип методологического единства по управлению кредитным портфелем Основывается на использовании единой по характеру и масштабам проводимых кредитных операций методологии для количественной оценки риска. Данный принцип предполагает постоянный процесс совершенствования кредитной документации, позволяющей повысить качество анализа принимаемых рисков и осуществлении контроля исполнения требований и рекомендаций в соответствии с заложенной методологической базой. В основе данного принципа заложено: определение уровня кредитного риска заемщика на основе его кредитного рейтинга; определение категории качества суды исходя из требований Банка России и внутренними документами по формированию целевых резервов; дифференциации подходов при оценке рисков кредитования в разрезе кредитного продукта и категории заемщика; определение обоснованного размера капитала банка с учетом принятия риска по кредитному портфелю в целом и по каждому контрагенту
Принцип распределения полномочий при принятии решений по управлению кредитным портфелем Основывается на установленных банком требованиях к каждому контрагенту по предоставлению обеспечения с учетом оценки и уровня покрытия обязательств по каждому контрагенту и вида операции несущей кредитный риск.
Принцип системы лимитов кредитования Позволяет определить лимит кредитования в зависимости от специфики банковских операций, несущих в себе кредитный риск. Система лимитов включает в себя: ограничение на проведение операций с заемщиками, осуществляющими хозяйственную деятельность в разрезе отдельных отраслей экономики, ограничение уровня рисков по конкретному заемщику (индивидуальные лимиты), ограничение совокупности принимаемых кредитных рисков,
осуществления банковской деятельности. Только за период с 2014 г. по 2016 г. 247 кредитных организаций, у которых были проблемы с качеством активов, лишились лицензии.
Формирование кредитного портфеля анализируемого банка учитывает не только систему классификации различных кредитных продуктов по срокам, направлениям, клиентам, но и определяется внутренними и внешними факторами, формирующими кредитную политику банка.
С целью совершенствования модели управления рисками заставило банки пересмотреть свое отношение на качество и специфику его организационной структуры, в том числе и реорганизацию контрольно-ревизионного отдела, а также создания службы внутреннего контроля. Все это направлено на повышение эффективности проведения контроля и устранение причин влияющих на рост риска, в том числе и кредитного
Большинство построенных и реализованных моделей по оптимизации кредитного портфеля построены на основе критерия риск-доходность (а не доходность - риск) и имеет при этом определенные ограничения и сложности в практическом применении.
При построении данной модели следует учитывать тот факт, что кредитный портфель является динамичным, то есть постоянно меняется его структура и качество. Помимо этого кредитная деятельность коммерческих банков связана с возникновением непредвиденных ситуаций, что требует дополнительного принятия мер по минимизации негативных последствий.
Для построения оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать такие показатели: [5]
Доля в кредитном портфеле краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитов;
Средняя доходность по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным кредитам;
Минимальная доходность по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным кредитам;
Максимальная доходность по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным кредитам;
Стандартное отклонение.
Такого рода расчеты буду индивидуальны для каждого банка с учетом специфики его работы.
Еще одним способом для определения качества кредитного портфеля может быть оптимизация компонентов кредитного риска - это способ
(веиуящость-днфнлчэ)
'йснопиой показатель, харакирнаугац)|!1 уровень кредитоспособности заемщика, тик как в декоре его расчета лежат покамтели фи н ансовог а состюянм я иСМШН!^
(уровень ВОЗМ0)104ого убытка л о ойдзпмьешу )
•Определяется степенью обеспечения и иные факторами, карактсри зующими
возадогисть востребзвании просроченной авдмим ¡носш
М (фок чбимте/и»!. та)
•Определяет степень неопределенности в буд ую идем, гЮСКОЛик^ долгосрочные кредиты традиционно пвляютсч более рискованными по сравнению с крэткшрочн ы ми
Рисунок 1. Компоненты кредитного риска. [6]
минимизации кредитного риска посредством воздействия на его основные составляющие, представленные на рисунке 1.
На основании представленного рисунка - схемы можно констатировать, что на уровень кредитного риска оказывают влияние такие факторы: кредитоспособность заемщика; обеспечение выданного кредита; срок погашения по кредитному обязательству. Значит, любая кредитная организация может изменять данные параметры и тем самым обеспечивать допустимый уровень кредитного риска по реализуемой кредитной сделке. Такой способ регулирования кредитного риска требует согласования сторон в процессе заключения кредитного договора, но также может быть в дальнейшем реализован в процессе управления кредитным риском по кредитному продукту.
При формировании кредитного портфеля учитывается качество оценки кредитоспособности
клиентов. На этом этапе оцениваются разные виды кредитных рисков. (таблица 3)
Минимизация кредитного риска может быть обеспечена путем заключение сделки «Кредитный дефолтный своп», который представляет собой производный финансовый инструмент. По-сути это двустороннее соглашение, согласно которому покупатель защиты в пользу продавца защиты соглашается осуществлять периодические (или разовые) платежи. Такие платежи должны осуществляться в обмен на обязательство последнего возместить убытки, возникшие в случае дефолта, определенного данным соглашением лица и быть обеспечены в течение заранее определенного периода времени
Одним из возможных вариантов достижения оптимальности кредитного портфеля является его диверсификация посредством структурирования кредитов по критериям сегментирования самого кредитного портфеля. Направлениями данной сегментации могут быть:
Таблица 3
Виды кредитных рисков, учитываемые при формировании кредитного портфеля коммерческого
банка [7]
Виды рисков Характеристика
Отраслевые риски - состояние рынка по отрасли; - тенденции в развитии конкуренции; - уровень государственной поддержки; - значимость предприятия в масштабах региона; - риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков.
Акционерные риски риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров.
Риски регулирования деятельности предприятия - подчиненность; - регулирование деятельности как формальное так и неформальное; - лицензирование деятельности; - льготы и риски их отмены; - риски санкций или штрафов; - риск изменения в нормативно-законодательной базы.
Управленческие или производственные риски - уровень технологии производства; - банковские риски по открытым счетам; - изменение ценовой политик поставщиков; - делова репутация; - качество управления, в том числе адаптация к новым технологиям и т.д.
Отраслевой признак;
Объем кредитования;
Сроки предоставления;
Вид и размер принимаемого обеспечения;
Виды валют по выдаваемым кредитам и т.д.
Такого рода диверсификация кредитного портфеля дает возможность исключить зависимость отдельных заемщиков, что позволит минимизировать возможные кредитные риски.
ИСТОЧНИКИ:
1. Адрианова Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2013. - № 87. - С.690-716.
2. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцова; под ред. О.И. Лавру-шина. - М.: КНОРУС. 2014. - 768 с.
3. Ермоленко О.М., Петров И.В. Оптимизация кредитной политики коммерческих банков как фактор повышения его кредитного потенциала // Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы. Материалы VII-й международной научно-практической конференции. - 2014. - С.67-75.
4. Белякова A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - M.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2014. -.256 с.
5. Прокопенко К. И., Шурко Н. В., Тукач В. С. Анализ кредитного риска банков и оценка качества обслуживания клиентов банками на примере одной из операций, осуществляемых банками // Молодой ученый. - 2015. - №17. - С. 485-488.
6. Хасянова С.Ю. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.
7. Терновская Е.П. Кредитная политика российских банков и ее влияние на реальный сектор экономики. - М.: Социально-политическая мысль. 2014. -213 с.
