CC BY
48УДК 336.717.061.3
ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СТРУКТУРА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ
БАНКЕ
Кудайбергенова К.С., Казыбаев Б.О., Сагимжанов Д.М.
Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова (г. Кокшетау, Республика Казахстан)
Аннотация. В статье рассматривается сущность, основные параметры, цели и задачи риск-менеджмента в коммерческом банке. В силу специфики бизнеса кредитных институтов они являются носителями риска, зачастую системного, о чем свидетельствуют банковские кризисы. Трансформация рисков и управление рисками относятся к ключевым функциям менеджмента в банках. Чем точнее оценка риска и выбор решения о способах реагирования на них при различных сценариях и вероятности реализации риска, тем эффективнее управление в банке и меньше вероятность его несостоятельности.
Ключевые слова: риск-менеджмент, управления финансовыми рисками, стратегия управления рисками, прибыльность, стратегия и методология риск-менеджмента.
Главная стратегическая задача любого коммерческого банка-это обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и риском. Прибыльность и риск в банковской деятельности являются противоречивыми процессами. Для обеспечения прибыльности, что и является основой стабильности и конкурентоспособности коммерческого банка, банку приходится искать высоко прибыльные операции или проекты, однако такие проекты или операции всегда содержит высокий риск. Отсюда и возникает необходимость обеспечения оптимального сочетания между этими противоречивыми процессами.
Центральное место в решении этих противоречии и обеспечении стабильности и конкурентоспособности коммерческого банка принадлежит риск-менеджменту. Риск-
менеджмент - это управление рисками, которое включает в себе принятие управленческих решений и их выполнение. Главная задача риск-менеджмента максимально сократить возможности проигрыша в ходе выполнения принятых решений. Пока коммерческие банки не осознают важность и значение риск-менеджмента в их деятельности, управлять рисками в интересах банка практически невозможно. В связи с чем, руководство банка на всех уровнях несет полную ответственность не только за объем риска, который они взяли на себя, но и за возможную величину потерь [1].
Понимание важности риск-менеджмента руководством коммерческого банка-это только начало. Управляющие банками на всех уровнях должны довести до каждого сотрудника банка роль, значение и важность системы управления рисками. Внедрение процедуры риск менеджмента предполагает выявление внутренних и внешних факторов риска. При классификации рисков необходимо выделить какими рисками можно управлять, а какими нет.
Кроме того, для того, чтобы эффективно управлять рисками должны соблюдаться еще такие требования:
1) все документы, касающиеся риск-менеджмента должны быть актуальными, то есть с учетом изменения внутренних и внешних факторов и условий банка должны постоянно актуализироваться;
2) все процедуры по управлению рисками должны быть предельно ясными для всех и носить конкретный характер. Не допустимы общие и не конкретные трактовки;
3) все сотрудники банка, которые проводят банковские операций должны быть знакомы с регламентом и процедурами контроля рисков. Они должны нести ответственность за свои действия не зависимо какой будет результат. Основные параметры риск-менеджмента указаны в
рисунке 1.
стратегия
методология
процедуры
Рнск-ы е не джм ент
контроль
актуализация
Рис. 1 Основные параметры риск-менеджмента
Содержание этих параметров риск-менеджмента раскрывает его сущность и функций.
Финансовый менеджмент представляет собой процесс выработки цели управления финансами и осуществление воздействия на них с помощью методов и рычагов финансового механизма. Таким образом, финансовый менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления. Управление финансами осуществляется во времени. Временной признак влияет на цели и направления управления. По временному признаку финансовый менеджмент делится на: стратегический менеджмент и оперативно-тактический менеджмент. Тактика - это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления [2].
Стратегия управления существующими рисками в банковской деятельности - это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска и использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.
Стратегия управления рисками ориентирована на решение следующих задач:
1. Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью.
2. Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли.
3. Обеспечение собственного капитала [3].
При этом следует учитывать, что все банковские операции и риски по ним тесно переплетены и взаимосвязаны, уровень риска постоянно изменяется под влиянием динамичного рыночного окружения. В связи с этим система управления рисками должна быть ориентирована на выявление зависимостей между различными видами банковских операций и риском по ним и определение степени влияния на риск меняющихся рыночных факторов.
Поставленные риск-менеджментом задачи реализуются через организованную систему управления рисками, основу которой составляют субъект и объект управления.
Субъектом управления выступает специальная группа служащих банка (менеджеры), наделенная правом с помощью установленных приемов осуществлять целенаправленное воздействие на объект управления. В различных кредитных организациях эта функция закреплена за службой внутреннего контроля, подразделениями управления активами и пассивами,
управлениями рисков, экономической защиты, финансово-аналитической службой банка, отделом лимитной политики и контроля за рисками и т.п.
Влияние человеческого фактора на систему управления рисками сложно переоценить, так как решение о принятии или отказе от риска, его оценкой и управлением занимаются сотрудники банка, располагающие теоретическими знаниями и практическим опытом. Таким образом, характерной чертой риск-менеджмента является субъективизм, то есть определяющее влияние человеческого фактора при проведении операции и принятии риска кредитной организацией. Для успешного решения задач, стоящих перед системой риск-менеджмента, руководство банка должно заниматься организацией, обучением и управлением человеческими ресурсами, имеющимися в его распоряжении. Подготовка, навыки и опыт персонала должны быть сопоставимы с объемами операций банк [4].
Объектом управления выступают банковские операции, подверженные рискам, а также экономические отношения, возникающие между банком и хозяйствующими субъектами в процессе принятия риска.
В настоящее время все более важными для банка становятся такие виды риска, которые напрямую не связаны с осуществлением банковских операций. К ним можно отнести риски, связанные с репутацией банка, с конкуренцией в банковской сфере и с возможностью потери персонала.
Следующим элементом риск-менеджмента является методология оценки и управления конкретными видами риска. Методология включает в себе критерии и модели оценки риска. В зависимости от окружающей среды коммерческого банка они постоянно пересматриваются и обновляются.
Разработка внутри банковских положений, системы требований к отчетности и документообороту, системы распределения полномочий в процессе принятия решений относятся к методологической функции риск менеджмента.
В основе методологической функций осуществляется аналитическая процедура, то есть, создание единого информационно-аналитического пространства банка, анализ банковских операций, с точки зрения их доходности, эффективности, рискованности, оценка возможных потерь и вероятности их наступления. На основе конкретных процедур осуществляется идентификация, оценка и контроль.
Процедура предполагает конкретного описания внутри банковских положений, системы требований к отчетности и документообороту, системы распределения полномочий, ответственности всех сотрудников, их полномочии и взаимодействий в процессе принятия решений. А также процедура включает в себе управление активами и пассивами, ценообразование банковских продуктов и услуг, реализация кредитной политики, установление внутри банковских нормативов и лимитов.
Контроль или контрольная функция риск-менеджмента состоит из внутри банковского мониторинга, внутреннего и внешнего аудита, деятельности службы внутреннего контроля и службы безопасности. Важным принципом осуществления контрольной функций является то, что она должна реализовываться независимо от тех, кто непосредственно осуществляет банковские операции. Это необходимо для того, чтобы не допускать злоупотреблений.
Выполнение указанных функций реализуется через этапы управления финансовыми рисками:
1. Выявление риска и причин его возникновения. Основным методом выявления риска выступает комплексный анализ банковских операций, подверженных риску, и анализ внешних факторов, влияющих на образование и изменение риска.
2. Оценка риска и возможных потерь. В зависимости от типа банковской операции производится количественная оценка возможных потерь по конкретной операции, а также определяется вероятность наступления нежелательного события, ведущего к потерям.
В зависимости от окружающей бизнес среды коммерческого банка, по мере изменения внутренних и внешних факторов осуществляется актуализация, что означает постоянное обновление стратегии, методик, модели, регламента, процедур.
Таким образом, решение проблемы управления финансовыми рисками лежит в разработке методики управления отдельными видами рисков с целью выявления, локализации, измерения и контроля над тем и иным видом риска для минимизации его влияния. При ее формировании учитывается как специфика деятельности коммерческого банка и присущие конкретному банку риски, так и методы их оценки, процедуры управления и контроля для каждого типа риска. Важную роль играет четкое разграничение ответственности и разделение обязанностей в процессе идентификации и управления рисками.
Библиографический список
1. Исмагилов, Р.Х. Риск-менеджмент: конспект лекций / Р.Х. Исмагилов. - РнД: Феникс, 2015. - 198 а
2. Управление финансовыми рисками: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / под ред. И. П. Хоминич, И. В. Пещанской. — М.: Издательство Юрайт, 2016. - 213-240с.
3. Дамодаран А. Стратегический риск-менеджмент: принципы и методики / А. Дамодаран. - М.: Вильямс И.Д., 2017. - 496 с.
4. Вяткин, В.Н. Риск-менеджмент: Учебник / В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, Ф.В. Маевский. -Люберцы: Юрайт, 2016. - 232-242 с.
Кудайбергенова Клара Сыздыкбаевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы», Кокшетауский университет им. А. Мырзахметова (Республика Казахстан, г. Кокшетау)
e-mail: klara50@mail.ru
Казыбаев Бейбит Орынбаевич, магистр экономических наук, старший преподаватель кафедры «Финансы», Кокшетауский университет им. А. Мырзахметова (Республика Казахстан, г. Кокшетау)
e-mail: biko1987@mail.ru
Сагимжанов Даурен Маратович, магистрант образовательной программы 7М04116 -«Финансы», Кокшетауский университет им. А. Мырзахметова (Республика Казахстан, г. Кокшетау)
e-mail: dauren_sagimshanov@mail.ru
Дата поступления статьи: 04.12.2020
© К.С. Кудайбергенова, Б.О. Казыбаев, Д.М. Сагимжанов
