CC BY
80ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСЫ
О систамах управления рисками в банках и в компаниях в условиях цифровой экономике Казахстана
Каскирова Марал Сейткуловна,
кандидат экономических паук, ученый-практик, сертифицированный международный бизнес тренер Московской бизнес школы в Казахстане-Алматы, аффилированный партнер Компании NOKS events, стажер-аудитор АФНОР E-mail: [email protected]
В данной статье рассматриваются вопросы управления рисками в банках и компаниях Республики Казахстан в условиях цифровой экономики.
В статье раскрываются элементы системы управления рисками, виды рисков, анализируются методы оценки и измерения потерь и выгод, контроль и мониторинг рисков, корпоративное развитие в управлении рисками в деятельности банков и компаний.
Особое внимание автором уделено вопросу управления кредитными рисками и их влиянию на повышение результативности и эффективности деятельности в банках. Автор приводит анализ становления и развития управления кредитными рисками в банках Казахстана за период с 1998 года по настоящее время.
В статье рассматриваются и вопросы управления рисками в компаниях, занимающихся эксплуатацией производственных объектов транспорта газа и газового конденсата и подземных хранилищ газа, а также газораспределительных сетей и газоснабжения. Внедрение международного стандарта ISO 31000-2009. Риск менеджмент. Принципы и руководства, ISO Guide 73-2009. Менеджмент рисков. Словарь, позволило компаниям управлять рисками.
Автор акцентирует внимание на том, что система управления рисками на предприятии интегрируется в менеджмент бизнеса и всех видов деятельности, включая: стратегии и решения; продукцию, услуги и активы; проекты, процессы, функции и операции.
Управление рисками направляется на определение событий, которые могут влиять на компанию и управление связанными с этими событиями, рисками.
Изначально риски выявляются, анализируются, оцениваются и формулируются в рамках идентифицированных процессов интегрированной системы менеджмента компаний. В рамках управления рисками осуществляется контроль за тем, чтобы не был превышен риск-аппетит компании и предоставлялась разумная гарантия достижения целей компании. В статье автор поднимает вопросы эффективности системы управления рисками в компаниях.
Для того, чтобы управление рисками было эффективным, компания должна на всех уровнях соответствовать принципам риск менеджмента, установленным в ISO 31000.
Ключевые слова: система управления рисками, управления кредитными рисками, управления кредитными рисками в банках, корпоративная система управления рисками, риск-апетит, оценка и анализ рисков, мониторинг и контроль рисков, эффективность и результативность управления рисками, интегрированная система менеджмента компании.
Введение. Актуальность
Риск являястся неотделимой частью экономической, политической, социальной жизни общества. Он неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления любой организации, которая функционирует в условиях рынка. В связи с этим, главным и непременным критерием нормальной деятельности современной организации является умение руководства управлять рисками.
Актуальность темы данной статьи определяется процессами, происходящими в цифровой экономике. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой и положительный (выигрыш, выгода, прибыль). Интересен опыт управления рисками в разных областях деятельности, возможности их ограничения и дальнейшего развития систем менеджмента в области рисков.
Основная часть
Банки в современных условиях Казахстана представляют собой систему, которая обеспечивает оптимальное сочетание интересов своих акционеров, клиентов и всего общества. В этой связи, руководство банков, с одной стороны, вынуждено проводить высокодоходные рисковые операции, а, с другой стороны, ограничивать в рамках установленных законом и Национальным банком Республики Казахстан требований, банковские риски.
В настоящее время экономика Казахстана на фоне незначительного подъема производства, испытывает трудности. Так, уменьшается доходность всех рыночных инструментов и банковской маржи, предприятия и организации испытывают постоянную нехватку оборотных средств, обостряются социальные проблемы Таким образом, продолжается повышение уровня всех банковских рисков при постоянно снижающейся отдаче вложенных средств. В тоже самое время происходит укрепление системы дистанционного надзора Национального банка Республики Казахстан, совершенствование методологической основы ее деятельности, что позволяет осуществлять последовательный непрерывный контроль основных показателей состояния
сз о со от m Р от
от А
=Е
о. в
банка. Все это формирует повышенные требования к уровню менеджмента казахстанских банков.
Одновременно банки и компании, входящие в АО «Фонд национального благополучия « Самрук-Казына» активно участвуют в реализации Стратегии «Казахстан-2050». В ней предусмотрены ряд программ, одна из них программа управления рисками.
В банковском бизнесе в силу особенностей операций и продуктов, риск является обязательным и непременным условием. На практике любая банковская операция (депозитная, кредитная, диллинговая, операции с драгоценными металлами и другие) или составные элементы банковской деятельности связаны с угрозами потерь, ведущих к убыткам и даже банкротству.
В банковском деле присутствуют множество видов рисков. Они требуют постоянной оценки и измерения, применения ограничительных мер с целью сохранения стабильности и надежности банка. Применительно к финансовой деятельности банка под риском понимается вероятность: угроза потери банком части ресурсов, упущенная выгода или дополнительные расходы в результате осуществления банковских операций
Банковские риски бывают внешними и внутренними. Внешние риски возможно разделить на частично управляемые и неуправляемые риски. Например, к неуправляемым рискам относятся следующие: политические, государственные. общеэкономические риски. К частично управляемым рискам относятся следующие риски: риск клиентов банка, риск контр-партнера, риск менеджмента и другие.
Внутренние риски, на наш взгляд, классифицируются на операционные, финансовые и административные риски. Финансовые риски, в свою очередь, делятся на депозитные, кредитные, валютные, инвестиционные, торговые, забалансовые, ликвидности и другие.
Национальный банк Республики Казахстан принимает участие в разработке нормативных положений, связанных с оценкой достаточности капитала банков и влияния на него рисков, присущих банковской деятельности. В последние годы в банковском секторе Казахстана происходят серьезные изменения в части соответствия минимальных требований к капиталу новым рискам банковской деятельности.
Следует заметить, что главным и новым подходом Национального банка Республики Казахстан в определении рисков отводится самим банкам. Сами банки, могут лучше измерять свои риски.
Большой удельный вес в банках Казахстана занимают кредитные риски. Они занимают порядка 50-65% от всех видов банковских рисков.
В сложившихся реалиях банки имеют следующие основные элементы системы управления кредитными рисками:
- организационное обеспечение кредитной деятельности;
- установление лимитов;
- оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика;
- полноценный анализ правового статуса заемщика и экспертизу самого механизма кредитования;
- определение процентной ставки с учетом возможных потерь по кредитам;
- ранжирование кредитов по уровню кредитного риска и сопоставление их с установленными лимитами;
- распределение полномочий при принятии кредитных решений;
- кредитный мониторинг;
- управление кредитным портфелем и восстановление проблемных кредитов;
- мониторинг исполнения соглашений по обеспечению проектных обязательств.
Ключ к построению эффективной банковской системы управления кредитными рисками лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений заемщика, а также в осторожном и осмотрительном подходе к управлению кредитным портфелем.
Анализ системы управления кредитными рисками за период 1998-2018 годов показал, что выбранный период связан со становлением и неоднократными ее изменениями в банках Казахстана, разработкой и внедрением программ управления кредитными рисками.
За анализируемый период система управления кредитными рисками изменялась неоднократно.
В 1998-2000 годах схема предоставления кредитов в головном офисе и областных филиалах банков была аналогична. Так, решение о предоставлении кредитов принималось коллегиально членами Кредитного комитета банка или областного филиала.
Кредитные комитеты областных филиалов действовали в рамках лимитов кредитования, предоставленных головным офисом. Общий мониторинг ссудного портфеля Банка, анализ его состояния, а также обеспечение методологической базы кредитной деятельности Банка в целом проводилось головным офисом банков. В головном офисе банков существовали ключевые структуры. Одни структуры занимались непосредственным кредитованием корпоративных клиентов, а другие - кредитными рисками в целом по Банку. Они осуществляли: анализ, мониторинг портфеля кредитов, методологию, а также проверку деятельности филиала с выездом в регион совместно с юристами и специалистами по оценке обеспечения.
Эта система имела преимущества и недостатки. Преимущества заключались в следующем: строго были делегированы полномочия при принятии решений путем установления лимитов; гибкость реагирования на условия местного рынка путем разработки кредитных инструкций, отраслевых программ кредитования; была меньшая потребность в сложных системах контроля.
Основным недостатком данной системы была жесткая централизация и медленная перестройка в регионах на изменяющиеся рыночные условия.
В 2001-2018 годах, по мере расширения сферы деятельности и увеличения объемов кредитных операций подобный подход начинает вступать в противоречие с требованиями клиентов банка и рынка. Так, скорость принятия решений по проводимым операциям и сделкам становится слишком низкой. Клиенты, находя более оперативных контрагентов, уходят из банка. Поэтому появились так называемые дивизионные организационные структуры. Они имели право принятия решений в рамках определенных полномочий. Это были менеджеры групп услуг (бизнес-единиц, центров прибыльности, центров затрат и т.п.) Одновременно с полномочиями определяется ответственность этих менеджеров и всего структурного подразделения за финансовые результаты деятельности: оплата труда и премирование непосредственно связаны с уровнем прибыльности и выполнением бюджетных показателей. В начале 2001года в связи с изменением подходов в организации кредитного процесса в банках в сторону разделения клиентов по типам бизнеса (крупный корпоративный, малый и средний, розничный), изменилась и система управления кредитными рисками. В головном офисе кредитовались крупные корпоративные клиенты, на областном и районном уровнях -малый, средний и розничный бизнес, в пределах лимитов, установленных головным офисом банков. В последние годы банки кредитуют через центры обслуживания клиентов. Деление клиентов по признакам -юридические и физические лица.
За анализируемый период банкам была характерна высокая кредитная активность, около 60% их вложений приходилось на кредиты и кредитные линии. С одной стороны, банки кредитовали различные отрасли экономики, это привело к росту увеличения объемов кредитного портфеля, к выполнению их прямой миссии. С другой стороны, эти операции делали актуальными вопросы управления кредитными рисками. В этой связи, в банках были созданы структурные подразделения, которые оценивали и измеряли влияния кредитных рисков на финансовое состояние банков.
В современных условиях практическая деятельность по управлению кредитными рисками в банках построена по двум направлениям: методология и текущая оценка кредитных рисков. В банках методологическая база строится на:
- разработке единой кредитной политики;
- создании и внедрении методик и инструкций по проведению анализа кредитоспособности заемщика;
- установлении процедуры распределения полномочий, согласования и утверждения всех договоров займа, договоров обеспечения;
- обучении сотрудников банка стандартам и инструкциям;
- разработке регламентов взаимодействия структурных подразделений в процессе кредитования;
- установлении внутрибанковских лимитов кредитования для конкретных заемщиков и групп заемщиков;
- создании и внедрении кредитных программ и продуктов;
- разработке параметров «приемлемых» для банка кредитов;
- оценке результатов деятельности и определении размеров оплаты труда, исходя из результатов кредитной деятельности в соответствии с принципами кредитной политики банка. Текущая оценка кредитных рисков реализовы-
вается через:
- проведение экспертизы заключений по проектам для предоставления ее на заседания кредитных комитетов и правления банка; выявление потенциальных рисков по заемщикам и проектам;
- систематический контроль за классификацией портфеля кредитов и условных обязательств и расчетом создания провизий для покрытия убытков;
- создание баз данных по клиентами, аффилированным компаниям, отраслям и регионам, кредитным историям заемщиков;
- организацию кредитного аудита;
- анализ концентрации кредитных рисков в разрезе регионов, отраслей, сроков и валют кредитования, аффилироваиных компаний и лиц, связанных с банком особыми отношениями;
- участие в процессе постановки внешних и внутренних информационных потоков;
- мониторинг кредитов и забалансовых рисков, выявление тревожных и проблемных кредитов;
- контроль за лимитами кредитования.
Таким образом, банк в своей деятельности руководствуется главной задачей - максимизацией его прибыли и рыночной стоимости при обеспечении устойчивости (ликвидности и платежеспособности). Пути решения данной задачи следующие: строгий контроль за стоимостью привлеченных ресурсов, разработка и соблюдение системы лимитов, ограничивающих уровень принимаемых рисков, размещение ресурсов по ставкам, обеспечивающим возмещение их стоимости плюс достаточную для содержания и развития банка маржу.
В условиях общей тенденции снижения доходности практически всех финансовых инструментов и уменьшения рентабельности работы банка, контроль за рисками становится важным источником поддержания банковской рентабельности на приемлемом уровне. В этой связи управление финансами в значительной степени сфокусировано на управлении банковскими рисками, в том числе и кредитными рисками.
История развития казахстанской банковской системы находится в постоянном поиске источников повышения доходности операций банков и снижения вероятности получения всех видов возможных убытков. Таким образом, ограничение банковских рисков служит, прежде всего, способом увеличения доходности банка и, естественно,
сз о
со £
гп Р сг
от А ш
одновременно способом избежания или ограничения расходной части банковских операций.
В вопросах управления банковскими рисками, в том числе и кредитными рисками важен системный и комплексный подход. Организация четкого процесса по эффективному управлению кредитными рисками через жесткое установление границ, лимитных параметров для каждого типа заемщиков, соблюдение которых для всех подразделений строго обязательно является целью политики банка по управлению финансами, проводимой его менеджментом.
Менеджмент банка осуществляет балансирование между взаимосвязанными типами рисков. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут повлиять на возрастание других. Независимо от желания, вступая в рынок, банк вынужден иметь дело с рисками. При этом наличие риска, сопровождающего деятельность банка, в принципе не является недостатком рыночной экономики. Следует отметить, что отсутствие риска, а именно опасности возникновения непредсказуемых и нежелательных для банка последствий его собственных действий, как правило, вредит экономике, поскольку подрывает ее динамичность и эффективность. В этой связи, с точки зрения общей оценки рисков и эффективности деятельности для банка важна система оценки результатов деятельности. Оценивая результаты банковской деятельности, акционеры, правление и клиенты банка определяют результативность и эффективность менеджмента, в том числе и рисков.
Хотелось отметить, что в Казахстане, в нынешних условиях рынка, не только банки, но и производственные компании, транспортные предприятия, торговые организации, социальные учреждения внедряют систему управления рисками. Так, процедуры количественного анализа техногенного риска эксплуатации производственных объектов транспорта газа и газового конденсата и подземных хранилищ газа, а также газораспределительных сетей и газоснабжения были внедрены на базе международного стандарта ISO 31000-2009. Риск менеджмент. Принципы и руководства, международного стандарта ISO Guide 73-2009. Менеджмент рисков. Словарь.Руководство по использованию в стандартах и международного стандарта ISO/IEC 31010:2009. Риск-менеджмент. Руководство по оценке рисков.
Стратегия и решения; продукция, услуги и активы; проекты, процессы, функции и операции включены в процедуры управления рисками, которые интегрируются в менеджмент бизнеса.
Управление рисками направлено на определение событий, которые могут влиять на компанию ] и управление связанными с этими событиями ри-"ё сками.
е В рамках управления рисками ведется конт-^ роль за тем, чтобы не был превышен риск-аппетит S компании и проводилась разумная гарантия доЦ стижения целей компании.
Схема процесса риск менеджмента дается в Концепции риск менеджмента компаний и включает следующие шаги:
1) Установление внешнего и внутреннего контекста;
2) Идентификация риска;
3) Анализ риска;
4) Определение степени риска;
5) Обработка риска;
6) Коммуникации и консультации на протяжении шагов 1), 2), 3), 4), 5);
7) Мониторинг, анализ и контроль риска. Коммуникации и консультации с внешними
и внутренними заинтересованными сторонами происходят на всех стадиях процесса управления рисками. Поэтому, первоначально составляются планы коммуникаций и консультаций. Они отображают вопросы, касающиеся непосредственно рисков, их причин, и их последствий, и мерам, которые были приняты с целью обработки рисков. Эффективные внешние и внутренние коммуникации и консультации направлены на гарантию, что они осознают и несут ответственность за процесс управления рисками. Лица, которые управляют рисками и заинтересованные стороны осознают основания для принятия решений, и причины, того, почему требуются определенные действия.
В результате анализа определяются значимые для риск менеджмента подразделения/процесса/ проекта параметры внешней и внутренней среды.
Изначально риски выявляются, анализируются, оцениваются и формулируются в рамках идентифицированных процессов интегрированной системы менеджмента компаний.
Реестр рисков составляется ответственным подразделением или риск менеджером на основе анализа реестров рисков процессов интегрированной системы менеджмента. . Должностные лица, которые ответственны за функционирование процессов интегрированной системы менеджмента в рамках компании определяют и выбирают риски с наиболее высокими уровнями.
В начале каждого года ответственным подразделением в компании разрабатывается Программа мероприятий по управлению рисками, включая мероприятия по коммуникации участников процесса управления рисками. Программа утверждается руководителем компании, курирующим ответственное подразделение по управлению рисками.
Значимыми рисками для производственных компаний являются риски в области охраны здоровья и обеспечения безопасности труда, экологии. В этой связи, методы идентификации рисков в области охраны здоровья и обеспечения безопасности труда и в области охраны окружающей среды предоставляются в отдельных документах. Например, в документированных процедурах компании: «Идентификация опасных и вредных производственных факторов и оценка рисков их воздействия» и «Идентификация, и оценка экологических аспектов»
Идентификация рисков других категорий рисков включает:
- распознавание источников и факторов рисков, могущих повлиять на результаты конкретных процессов/проектов/деятельность компании в целом, а также связанных с ними потенциально опасных событий;
- формулировку, описание характеристик (симптомов) и составление предварительного перечня рисков
Для определения перечней факторов рисков и идентификации самих рисков проводится анализ:
- бухгалтерской документации (анализ дебиторской задолженности);
- организационной структуры и штатного расписания;
- карт технологических процессов;
- договоров, контрактов, а также проблем, с ними связанных (невыполнение обязательств, начисленные штрафы, пени, анализ себестоимости с целью выявления зависимости от определенных статей расходов и поставщиков).
При анализе факторов рисков ответственными лицами:
- определяются обстоятельства и факторы, которые могут проявиться;
- учитываются ключевые взаимосвязи производственных и управленческих процессов компании, их связи с окружением и внешними силами;
- учитываются цели компании и групп ее основных заинтересованных сторон, непосредственно влияющих на выбор и реализацию принимаемых решений, а также ассоциированные с ними риски.
В компаниях в зависимости от целей, на которые влияют риски, применяются разные методики оценки риска:
- количественная оценка вероятности и тяжести последствий в условных единицах;
- количественная оценка вероятности и тяжести последствий, когда параметр «тяжесть последствий» представляется в денежном выражении;
- качественная оценка вероятности и тяжести последствий.
В условиях экономного ведения бизнеса целью определения риска является выделение наиболее приоритетных рисков для выработки последующих мер реагирования на них.
После оценки рисков по предварительному перечню рисков, составляется рабочий реестр рисков. Он представляет собой подробное формализованное определение рисков.
На основе определенных оценок рисков строится карта рисков. По карте рисков видны следующие координаты «Вероятность» (в условных единицах) - «Степень воздействия» (в условных единицах) / «Ущерб» (в денежном выражении).
Карта рисков позволяет оценить относительную значимость каждого риска по сравнению
с другими рисками, а также установить приоритетность рисков и определения рисков, требующих первоочередного внимания.
Важным шагом в работе по управлению рисками является выбор метода и определение мероприятий по обработке ключевых рисков.
С целью модификации риска выполняется обработка ключевого риска. Существуют следующие методы обработки рисков:
- принимается решения- не начинать или не продолжать деятельность, которая провоцирует появление риска;
- уменьшается уровень рисков и производится контроль за ними (удаление источника риска, изменение значения вероятности, изменение уровня последствий);
- диверсифицируется риск - разделяют риск с другой стороной или сторонами (контракты с контрагентами, финансирование);
- сохраняется риск при наличии полной информации (понимание и принятие риска, как есть). Выбор методов управления рисками зависит
от следующих факторов: от уровня вероятности и размера степени воздействия на цели / ущерба в денежном выражении при наступлении риска; от возможности осуществления переноса риска на контрагента; от возможности финансирования мероприятия по риску, а также от требований по обеспечению эффективности управления риском.
Производится обязательно анализ, если затраты компании являются значительными, при использовании методов по уменьшению и контролю рисками.
По рискам, имеющим наиболее высокий и средний приоритет, перенос которых в полном объеме является либо невозможным, либо слишком дорогим, компания принимает решение о собственном удержании части такого риска и определяет пути переноса оставшейся части риска.
Финансирование (перенос) рисков включает следующие инструменты:
- страхование (для рисков, наступление которых влечет за собой только убытки и не может приводить к получению дохода);
- хеджирование (для рисков, наступление которых может привести как к убыткам, так и к доходам);
- перенос риска по контракту на контрагента за дополнительное вознаграждение или соответствующее увеличение стоимости контракта;
- условная кредитная линия (доступ к банковскому кредитованию на согласованных условиях при наступлении определенных событий);
- другие альтернативные методы финансирования рисков.
Мониторинг рисков включает следующие работы: выполнение запланированных
действий по плану обработки рисков с целью снижения рисков, постоянную проверку, надзор, критическое наблюдение и определение статуса (идентификацию изменения показателей рисков),
сз о со от гп Р от
от А ш
определение остающихся рисков, оценку эффективности действий по минимизации рисков; формирование и предоставление отчетности по управлению рисками.
Следует отметить, что акционеры и руководители, потребители и клиенты компаний и банков все больше внимание уделяют вопросам стабильности и устойчивости бизнеса, а следовательно, системе управления рисками. Поэтому, банки и компании разрабатывают автоматизированные программные обеспечения с целью управления рисками для повышения результативности и эффективности бизнеса.
Заключение
Многогранность понятия «риск» обусловлена разнообразием факторов, характеризующих как особенности конкретного вида деятельности, так и специфические черты неопределенности, в условиях которой эта деятельность осуществляется. Выявить все рискообразующие факторы достаточно сложно. Во-первых, большинство рисков имеет как общие факторы, так и специфические. Во-вторых, конкретный риск может иметь различные причины возникновения в зависимости от вида деятельности коммерческой организации.
Изложенный в данной статье позволяет сделать вывод о том, что система управления рисками в банках и в компаниях в современных рыночных условиях должна иметь четкую иерархическую структуру с необходимостью ее корректировки по итогам реализации программы мероприятий по снижению рисков и с учетом изменяющихся факторов воздействия.
В статье были исследованы сущность, содержание и виды рисков, кредитных рисков, рассмотрены системы управления рисками в банках и в компаниях, занимающихся транспортировкой газа, его хранением, продажей газа оптовым и розничным покупателям по магистральным газопроводам и распределительным сетям в нынешних условиях хозяйствования.
Литература
1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М. Финансы и статистика, 1996
2. Грабовый С.А. Риски в современном бизнесе. Учебник. - М.: Банки и биржи, 1995
3. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. - М.: Соминтэк, 1998
4. Каскирова М.С. О системах управления кредитными рисками в банках Республики Казахстан. Журнал Финансы и кредит. № 18(108)-202
„ 5. Султанов И.А. Построение управление = рисками-Projectimo.ru
в 6. Романов В.С. Понятие рисков и их классифи-^ кация как основной элемент теории рисков. -~ М. Инвестиции в России,2000 == 7. Фомичев А.А. Риск-менеджмент. М.,2004
8. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.ИНФРА,2005.
9. Утебаев М.С. Толковый финансово-кредитный словарь. - Алматы: Экономика, 2000.
10. ISO 31000:2009. Риск-менеджмент. Принципы и рекомендации.
11. sO/IEC.Guide73. Риск-менеджмент. Словарь. Руководство по использованию в стандартах.
12. ISO/IEC 31010:2009. Риск-менеджмент. Руководство по оценке рисков.
ON RISK MANAGEMENT SYSTEM IN BANKS AND COMPANIES IN THE CONTEXT OF DIGITAL ECONOMY OF KAZAKHSTAN
Kaskirova M.S.
certified international business coach of the Moscow Business School in Kazakhstan-Almaty
This article discusses the issues of risk management in banks and corporates of the Republic of Kazakhstan in the context of the digital economy.
The article describes the elements of a risk management system, types of risks, gives an overview and analysis of the methods for assessment and measuring of losses and gains, risks management and monitoring, corporate development of the risk management in the current activities of banks and companies. The author pays special attention to the issue of managing the credit risks and their impact on improvement of the effectiveness and efficiency of the banks activities.
The author dwells on the analysis of how the credit risk management has been built up and developed in the banking sector of Kazakhstan for the period from 1998 to the present day. Further, article also addresses the risk management issues in production companies that operate the gas and gas condensate transmission facilities, underground gas storages, gas distribution networks and gas supply utilities. Implementation of the international standard ISO 31000-2009, 'Risk management - Principles and guidelines, ISO Guide 73-2009. Risk management - Vocabulary -Guidelines for use in standards' enabled these companies to manage risks.
The author stresses the fact that the risk management system at the enterprise is being integrated into the business management throughout all types of the enterprise activities, including its strategies and decision-making processes; products, services and assets; projects, processes, functions and operations. Risk management addresses the identification of events that may affect the company and is targeted at managing the risks associated with these events.
Initially, the risks are identified, analysed, evaluated and assessed, and thus, are formulated as part of the identified processes of the integrated company management system.
Within the scope of the risk management, the companies are in control of their risk appetite not be exceeded thus providing for a reasonable guarantee to achieve the company goals. In this article, the author also raises questions related to the effectiveness of the risk management system.
In order for risk management to be effective, the company shall, at all levels, comply with the principles of the risk management established in ISO 31000.
Keywords: risk management system, credit risk management, credit risk management in banks, corporate risk management system, risk appetite, risk assessment and analysis, risk monitoring and management, risk management efficiency and effectiveness, integrated company management system.
References
1. Balabanov I.T. Risk Management. - M. Finance and Statistics, 1996.
2. Grabovy S.A. Risks in Contemporary Business. Textbook. - M.: Banks and stock-exchanges, 1995.
3. Sokolinskaya N.E. Strategy of Banking Risk Management. - M.: Somintek, 1998.
4. Kaskirova M.S. On systems of credit risk management in banks of the Republic of Kazakhstan. Finance and Credit Journal. No. 18 (108) - 202.
5. Sultanov I.A. Building of Risk Management-Projectimo.ru
6. Romanov V. S. The Concept of Risks and Their Classification as the Main Element of the Risks Theory-M. Investments in Russia 2000.
7. Fomichev A.A. Risk Management. M., 2004.
8. Sheremet A.D., Sayfulin R.S. Methods of Financial Analysis. M. INFRA, 2005.
9. Utebaev M.S. Explanatory Financial and Credit Dictionary. - Almaty: Economics, 2000.
10. ISO 31000: 2009. Risk management. Principles and guidelines.
11. ISO / IEC. Guide 73. "Risk management - Vocabulary - Guidelines for use in standards"
12. ISO / IEC 31010: 2009. Risk management. Risk Assessment Guide.
