CC BY
90Гнедов А. В.
Гнедов Артем Васильевич / Gnedov Artem Vasilievich - магистрант, кафедра финансов и мировой экономики, факультет экономики и управления,
Учреждение Высшего образования
Гродненский государственный университет им. Янки Купалы, г. Гродно, Республика Беларусь
Аннотация: автором рассмотрены особенности управления кредитным риском в коммерческих банках РБ. Определены главные проблемы, с которыми сталкиваются белорусские банки, предложены пути совершенствования процедур кредитного риск-менеджмента.
Abstract: the author describes the features of the credit risk management in commercial banks of the Republic of Belarus. Identify the main challenges faced by the Belarusian banks, offered ways to improve the procedures for credit risk management.
Ключевые слова: риск-менеджмент, кредитный риск.
Keywords: risk management, credit risk.
В современной банковской деятельности без риска не проходит ни одна операция, только при этом риск может быть разных масштабов. Поэтому для банковской деятельности важным является не устранение риска вообще, а управление и снижение его до минимального уровня. Основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе осуществления своей деятельности, и который влияет не только на прибыль банка, но и на его финансовое состояние, конкурентное положение и репутацию, является кредитный риск. Многообразие подходов к определению понятия кредитного риска, неоднозначность в определении факторов, оказывающих влияние на уровень кредитного риска, невозможность разработки уникальных методик оценки кредитного риска говорят о важности проблемы кредитного риск-менеджмента в белорусских банках. Целью данной статьи является выявление проблем, с которыми сталкиваются белорусские банки при управлении банковским кредитным риском.
Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на следующие этапы:
1. Идентификация риска (выявление факторов кредитного риска).
2. Оценка степени кредитного риска.
3. Выбор стратегии риска (решение о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска).
4. Контроль за рисками. Выбор и применение способов снижения риска.
5. Мониторинг рисков. Контроль над уровнем риска.
На каждом из этих этапов банк может столкнуться с определенными сложностями, которые в дальнейшем выливаются в высокую степень кредитного риска.
Несмотря на то, что управление кредитным риском - наиболее развитая сфера в банковской системе Республики Беларусь, в настоящее время банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском.
Основной причиной возникновения потерь банков по кредитным рискам является использование методик оценки кредитоспособности клиента, не учитывающих ряд факторов кредитного риска. Обычно банк оценивает способность кредитополучателя вернуть долг на основе данных за прошедший период, используя при этом показатели предыдущих финансовых отчетов в сочетании с информацией из отчетов бюро кредитных историй и сравнительные показатели финансовой деятельности. При этом информация, хранящаяся в системе «Кредитное бюро» при Национальном банке Республики Беларусь, которую банки используют при оценке финансового состояния кредитополучателя, содержит достаточно много ошибок. Данные ошибки связаны с халатным отношением ответственных сотрудников банка к процессу ввода информации в систему и несовершенством самой системы. Кроме того, в отчетах бюро кредитных историй отсутствует информация об активах и рентабельности заемщика. Поэтому данная система не позволяет точно оценить финансовое состояние заемщика и его кредитную историю, что ведет к большой вероятности возникновения обстоятельств возникновения кредитного риска, которые в свою очередь ведут к возникновению проблемных активов банка и убыткам. Сравнительные показатели финансовой деятельности, которые можно получить из публичных или частных источников или из системы базовых контрольных показателей, разработанной самим банком, помогают оценить результаты финансовой деятельности в сравнении с другими компаниями, функционирующими в этой же отрасли. Такие показатели нередко сравнивают с принятыми в банке стандартами кредитоспособности заемщика при получении заявки на кредит, применяя для определения цены кредита и распределения капитала.
Однако получить сравнительные данные по показателям финансовой деятельности не представляется возможным ни в открытых источниках, ни в системе базовых контрольных показателей самого банка. Банков, имеющих самостоятельно разработанную надежную систему сравнительной оценки, не так много, поскольку нет достаточных данных по клиентам в каждом секторе [1].
В зарубежной практике широко применяются рейтинговые и скоринговые модели оценки кредитоспособности клиентов. Данные модели позволяют достаточно быстро принять решение по
кредитованию клиента либо предоставить кредитным аналитикам ориентир, оценку уровня кредитного риска (рейтинг), полученную в результате анализа финансового состояния клиента, характеристик его бизнеса (или личных данных, если речь идет о частных клиентах) и кредитного запроса. В Беларуси рейтинговые и скоринговые модели применяются лишь в некоторых банках. Внедрение данных моделей оценки кредитоспособности клиентов тормозится из-за отсутствия статистических данных и их анализа.
Ещё одной из проблем белорусских банков является невозможность применения зарубежных методов оценки и минимизации кредитных рисков в том виде, в котором они существуют. Зарубежные методы оценки кредитного риска базируются на длительных статистических данных, учитывающих особенности развития экономики страны и психологию ее населения. Многие способы минимизации кредитного риска в зарубежных странах основываются на финансовых инструментах. Например, кредитные деривативы на белорусском рынке пока не используются. Отсутствие специального законодательного регулирования и унифицированной документации при оформлении сделок с кредитными деривативами является серьезным барьером для распространения рассматриваемых инструментов в Республике Беларусь. Развитие рынка кредитных деривативов возможно только при отмене жесткого валютного контроля, создании гибкой налоговой системы, внедрении разнообразных ликвидных финансовых инструментов и развитии финансового рынка, создании благоприятных условий для достаточного количества кредитоспособных участников финансового рынка [3].
Ещё одной проблемой современных банков при управлении кредитным риском является недостаточное внедрение «Принципов управления кредитным риском», разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору. В отличие от используемого в настоящее время стандартизированного подхода для оценки кредитных рисков, который предусматривает использование внешних рейтингов, установленных международными рейтинговыми агентствами, применение подхода на основе внутренних рейтингов позволит банку использовать собственную оценку кредитоспособности заемщиков, которая предполагает оценку вероятности дефолта, потенциального риска и потерь в случае дефолта, а также остаточного срока погашения.
Использование внутренних рейтингов в рамках системы управления кредитным риском позволит принимать более обоснованные решения по выдаче кредитов, идентификации проблемной задолженности, созданию резервов, установлению лимитов, осуществлению мониторинга кредитного портфеля и формированию управленческой отчетности банка, а также улучшать качество планирования и прогнозирования.
В дальнейшем надлежащим образом сформированная, апробированная на практике в течение трех лет и адекватно функционирующая система внутренних рейтингов может быть использована как альтернативный подход, позволяющий банку производить более точную количественную оценку кредитного риска для включения в расчет достаточности капитала в соответствии с рекомендациями Базель II.
Кроме того, банки редко используют систему раннего предупреждения или стресс-тестирование. Основным препятствием на пути развития таких систем является отсутствие адекватных статистических данных, многие банки лишь недавно приступили к сбору соответствующей информации. В Республике Беларусь стресс-тестирование стало применяться сравнительно недавно и не учитывает все факторы, влияющие на кредитный риск [2].
Таким образом, в данной статье были выявлены главные проблемы, с которыми сталкиваются белорусские банки при управлении кредитным риском: использование методик оценки кредитоспособности клиентов, не учитывающих ряд факторов возникновения кредитного риска, отсутствие достаточной статистической информации, наличие ошибок в системе «Кредитное бюро» Национального банка Республики Беларусь, невозможность применения зарубежных методов оценки и минимизации кредитных рисков в их первоначальном виде, недостаточное внедрение базельских принципов управления кредитным риском, редкое использование системы стресс-тестирования при управлении кредитным риском, и рассмотрены основные предложения по решению данных проблем.
Литература
1. Машнина Е. Н. Управление кредитным риском в коммерческом банке / Е. Н. Машнина // Экономический бюллетень НИЭИ научно-исследовательского экономического института Министерства экономики Республики Беларусь. - 2010. - 12. - с. 67-76.
2. Волошин И. Комплексное управление рисками коммерческого банка / И. Волошин // Банкаусш весшк., -2013. - № 4. - С. 16-21.
3. О совершенствовании управления кредитным риском в банках: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 17.10.2007, № 23-14/114 / Национальный банк Республики Беларусь // Вестник ассоциации белорусских банков: еженедельный информационно-аналитический и научно-практический журнал. - 2008. - № 13. - с. 31-58.
4. Часовская А. С. Кредитные деривативы как инновационный инструмент управления кредитным риском / А. С. Часовская // Банковское дело. - 2010. - № 2. - с. 74-78.
