CC BY
23Формирование эффективных финансовых отношений региональных кластеров АПК
Германович Алексей Григорьевич,
к.э.н., доцент кафедры экономической теории и менеджмента, Государственный университет по землеустройству, brosd208@gmail.com
В статье рассматриваются проблемы финансовых отношений в современных региональных агрокластерах. Инновационные финансовые отношения и финансы играют важную роль в функционировании и дальнейшем развитии региональных агрокласте-ров. Прежде всего речь идет об объемах финансирования образуемых аг-роклстеров. Инновационные организационные структуры в самом начале своего развития требуют крупных инвестиций с последующей медленной отдачей. Соответственно внешние финансовые отношения играют первостепенную роль в самом начале становления и развития агро-кластеров. Государственные структуры как доноры и как законодатели должны организовать эффективное государственно-частное партнерство по финансированию агрокластеров. К этому относятся использование различных финансовых ресурсов и инструментов для финансирования агрокластеров.
Внешние финансовые отношения должны гармонично соотносится с внутренними финансовыми отношениями агрокластера. В этом отношении важную роль играет финансовый механизм агрокластера. Использование различных финансовых ресурсов и применение соответствующих финансовых инструментов в кластере направлены на решение стратегических целей и задач комплекса. При этом предполагается соответствующий контроль их использования и эффективное распределение доходов и чистых доходов кластера. Финансовые отношения необходимо развивать и для этого значение имеет «дорожная карта». Ключевые слова. Финансовые отношения, кластерная рента, амортизация инновационных технологий, провайдеры. венчурные фонды.
Экономический динамизм развития региональных кластеров АПК определяется применением соответствующих методических подходов и эффективной практики для их функционирования. К ним можно отнести создание современной организационной структуры кластера и системы финансово-хозяйственных отношений, обеспечение доступности к различным ресурсам, к технологиям, возможностью привлечения квалифицированных кадров и т.д.
В значительной степени устойчивое развитие региональных агрокластеров зависит от организации и управления инновационными процессами, основой которых является существующий, научно-производственный потенциал региона. Дальнейшая деятельность научно-производственных организаций по разработке новых технологий, по подготовке кадров, информационной и консультационной работе и т.д. позволит непрерывно повышать эффективность функционирования агрокластера.
Организация научной деятельности в самом кластере обычно концентрируется в центрах исследований и разработок. Центр объединяет вокруг себя образовательные и научные учреждения, консультационные учреждения и т.д. Повышение инновационной активности в кластере возможно осуществить за счет ряда мероприятий:
- выделение необходимого количества денежных средств для финансирования сферы инноваций;
- достойного экономическое стимулирование работников инновационной сферы за результаты работы;
- информированности и заинтересованности других участников кластера во внедрении разработок инновационной сферы кластера.
Продвижение инноваций для устойчивого развития агрокластера предполагает их внедрения прежде всего в сферы производства и переработки продукции. При этом необходимо учитывать, что инновационное развитие сельскохозяйственного производства как никакой другой отрасли агрокластера подвержено влияниям в высокой степени случайным событиям и рискам, а также часто организационным промахам.
Наиболее рискованные сектора агрокластера сельскохозяйственное производство и переработка продукции, которые требуют дополнительных усилий для решения задач по управлению инновационными процессами в этих сферах. Часто аграрная экономика наталкивается на обстоятельства, когда опробованные и эффективные научные разработки, внедряются со значительным отставанием по времени от сложившейся ситуации на рынке. Практика позывает, что моменты отставания внедрения инноваций возникают не только на стадии производства сельскохозяйственной продукции, но и на стадии ее переработки.
Решение этих и других проблем связано с организационными вопросами и характером управлением инновационными процессами. Понятно, что необходимо прежде всего вовремя ликвидировать отставание по времени финансирование внедрения новейших технологий. Тем самым, управленческие решения должны быть направлены на синхронизацию инновационных и инвестиционных процессов, а это предполагает разработку соответствующих направлений стратегического управления кластером и использованием финансовых ресурсов.
Многие исследования и опыт показывают, что устойчивое развитие региональных агрокластеров и преодоление ими рисков базируется на основе развития современной внутренней финансово-экономической среды кластера и их внешнего финансового обеспечения.
Финансирование инновационного функционирования агрокластера должно осуществляться на основе следующих принципов:
- комплексность - использование научных знаний, а также методов эффективного финансирования всех подразделений агрокластера;
-системность - рациональное взаимодействие участников агрокластера в инновационной деятельности, использование различных источников финансирования;
- ориентированность на достижение целевых показателей и поиски эффективных источников финансирования инновационной деятельности;
О £
ю
5
2
см
1Л £
Б
а
2 ©
- минимизация рисков в инновационной и инвестиционной деятельности;
- объективность и достоверность информации о конъюнктуре рынка, потенциальных потребителях;
- прозрачность финансирования по объемами и направлениям финансирования участников агрокластера из различных источников: бюджетов разного уровня, внебюджетных фондов, инвестиционных фондов и т.д.
Финансовая система кластера как совокупность финансовых отношений должна регулироваться финансовым механизмом. По своему значению финансовый механизм направлен на обеспечение развития экономических отношений кластера по распределению и перераспределению финансовых ресурсов, а также результатов хозяйственной деятельности- прибыли, кластерной ренты.
В агрокластере в результате локализированного производства функционирующих участников, финансовые результаты выражаются в доходах и сверхдоходах. Последние имеют рентный характер, который получается вследствие выгодных условий хозяйствования за счет конкуренции, снижения трансакционных затрат, взаимодополняемости и межхозяйственной кооперации, совместного использования ресурсов, инновационных технологий, профессионализма и т.д.
Кластерная рента представляет собой денежные потоки и денежные фонды, которые создаются участниками агрокластера и которые должны распределятся между ними по определенным принципам и методам. Этому способствует финансовый механизм кластера.
Разработка и развитие финансового механизма основывается на следующих принципах:
1) Принцип совмещения рыночных и иерархических условийфункционирова-ния, предполагающий сочетать рыночные условия деятельности предприятий с абстрагированием финансовых отношений производственной кооперации.
2) Принцип самостоятельного финансирования воспроизводства на предприятиях, который опирается на рыночные и иерархические условия определяющие функционирование предприятий на основе самофинансирования.
3) Принцип производства и использования кластерной ренты, которая является одним из основных финансовых ресурсов для развития агрокластера. Кластерная рента создается за счет экономических преимуществ инновационной экономики агрокластера.
4) Принцип гармонизации отраслевых и территориальных условий создания кластерной ренты. Финансовый механизм агрокластера объединяет территориальные, отраслевые, производственные, инфраструктурные и т.д. преимущества агрокластера.
5) Принцип последовательного развития функционирования финансового механизма агрокластера на основе разработки финансовой стратегии, включая реализацию инвестиционных проектов.
6) Принцип целевого согласования интересов на основе финансового механизма означает согласование финансовых интересов участников кластера, других ассоциированных представителей финансов: большого бизнеса, частнопредпринимательских предприятий, малого и среднего бизнеса, государственных и муниципальных органов. Финансовый механизм предполагает разделение ответственности между всеми участниками агрокластера.
7) Принцип стимулирования разработчиков инноваций: ученых университетов, исследовательских центров, технопарков и т.д. Важное значение имеет привлечение венчурного бизнеса.
В территориальных агрокластерах формирование эффективного финансового механизма необходимо для общей заинтересованности партнеров по бизнесу в конечных результатах. Для усиления заинтересованности участников кластера важной задачей механизма финансирования является обеспечение их финансовыми ресурсами на основе объединения усилий государства, банковской системы, различных фондов, инвестиционных компаний, областных ресурсов, внутренних финансов кластеров и т.д. За предприятиями инновационного направления развития необходимо и в дальнейшем закрепить льготное кредитование. Реформировать систему амортизации инновационных технологий и оборудования. Расширить программу субсидирования финансовой деятельности агрокла-стеров.
Роль и значение финансового механизма проявляется через систему финансовых отношений и направлены на эффективное распределение различных финансовых ресурсов по активам кластера. Кроме этого финансовый механизм и эффективные финансовые отношения кластера должны минимизировать негативное влияние колебаний рынка и оказывать положительное влияние на совершенствование и развитие производственной сферы кластера, интеграционных
процессов, организационных структур в целом.
Эффективные финансовый механизм и финансовые отношения способствуют сбалансированности интересов участников кластера по технологической цепи и выполняемым функциям. Это имеет отношение к производителям продукции, заготовителям производственных ресурсов, транспортным организациям, сервисным организациям, логистике (опто-во-логистическим предприятиям, организациям оптовой торговли, провайдерам), объединениям торговых сетей, а также организациям розничной торговли, которые обеспечивают полный комплекс операционной деятельности.
Регулирование финансового механизма и финансовых отношений в агрокластере позволяет объединить интересы различных субъектов: государственные органы с их бюджетными финансовыми ресурсами, которые выделяются в виде кредитов, субсидий, грантов или государственных заказов. Представителей бизнес структур таких как венчурные фонды, которые могут представлять предпринимателям инвестиционные кредиты. Другие частные организации представляющим по договорам о сотрудничестве коммерческие кредиты.
Альтернативными источниками финансирования являются лизинг, концессия, франчайзинг и т.д. Кроме этого важное значение имеет муниципальный заказ, который оптимизирует финансовые потоки и способствует развитию инноваций. Новые финансовые связи формируются за счет предпринимательских структур интрапренерства, инкубатор-ства, сателлитных форм, малых инновационных предприятий образованных ВУЗами и НИИ.
Сложившиеся финансовый механизм и финансовые отношения позволяют более широко включать и гармонизировать совокупность элементов, которые представляют собой инструменты, формы и методы, рычаги и т.д. для распределения и перераспределения финансов и образования различных доходов, фондов.
Финансовый механизм направлен на эффективное управление финансовыми отношениями на основе функций учета, планирования, контроля и анализа финансов. Это существенно повышает эффективность образования и распределение прибыли, доходов, дивидендов, процентов и т.д. в агрокластере.
Одной из целей управления финансовыми отношениями агрокластера является достижение финансовой устойчи-
вости и обеспечение его инновационного функционирования. В реализации этой цели управления агрокластером участвуют субъекты управления финансовыми отношениями агрокластера: косвенно управляют органы государственной власти, муниципальные органы, прямо - управляющая организация.
В качестве объектов управления выступают все виды ресурсов: финансовые, материальные, трудовые, нормативно-правовые и др., которые используются для достижения намеченных целей. Из финансовых источники финансирования к ним относятся собственные (прибыль, амортизационные отчисления), заемные (кредиты, займы), привлеченные (инвестиции, бюджетные ассигнования и др.)
Эффективный финансовый механизм обеспечивает гармоничное развитие финансовых отношений участников агрокла-стера на основе рационального распределения и перераспределения финансов в качестве источников финансовой деятельности.
Для дальнейшего повышения эффективности функционирования «Смоленского льняного кластера» и совершенствования финансового механизма как и в любом другом кластере используется «дорожная карта» как система интегральных элементов:
1. Целью совершенствования финансового механизма «Смоленский льняной кластер» является поддержка роста производства, повышение доходности и эффективности функционирования участников кластера. В планах агрокластера к 2024 году увеличить посевные площади льна-долгунца до 20 тысяч гектаров, повысить производство льна-долгунца 20 тысяч тонн льноволокна и увеличить сбор семян льна до 6 тысяч тонн. При этом уровень рентабельности производства и реализации продукции льноводства увеличить до 30 %. Это позволит значительно укрепить экономическое и финансовое положение льняного агрокластера;р
2. Повысить активность функционирования субъектов финансовых отношений кластера: производителей льна, переработчиков сырья, высшие учебные заведения, научно-исследовательские институты, некоммерческие организации, государство, муниципалитеты и т.д., которые должны весомее влиять на гармонизацию финансовых отношений. Для этого для процессов управления важно сформировать эффективную сетевую или матричную систему инновационного взаимодействия субъектов финансовых отношений. Более эффективно функцио-
нирующая цепочка предприятий и организаций по производству, инфраструктура, проведению научных исследований, подготовке кадров и т.д. позволит реализовать преимущества финансово-кредитного механизма взаимоотношений участников агрокластера.
3. Наряду со сложившимися основными формами, методами и инструментами финансового механизма «Смоленского льняного агрокластера» необходимо использовать не менее эффективные финансовые инструменты лизинг, инвестиционные и венчурные фонды, интенсивнее реформировать систему амортизации инновационных технологий и оборудования и т.д.
4. Развитие большинства кластеров осуществляется на основе цепи проектов. Для осуществления реализации инвестиционных и инновационных проектов необходима соответствующая инвестиционная среда, которая формируется в агро-кластере.
В настоящее время региональные органы власти Смоленской области как и в других субъектах сталкиваются с проблемой рационального соотношения нормативного и субъективного направлений в поддержке инноваций. Это отражается в преимуществе инициатив в формировании кластера «сверху» с ожиданиями активизации инициативных действий «снизу».
Составляющая финансового механизма, которая формируется администрацией области и муниципалитетов в настоящее время включает увеличение финансирования различных инновационных проектов из бюджетных средств, а также использование экономических методов государственного регулирования в АПК (цен, налогов, субсидий, финансов, кредита и т.д.).
Возможности финансирования могут быть расширены за счет поддержки финансового лизинга для инновационного предпринимательства, использование венчурного капитала. К другим источникам финансирования относятся денежные средства финансово-промышленных групп, банков, объединений и т.д.
В рамках этих направлений необходимо увеличение объемов страхования инновационного предпринимательства, формирование региональных фондов поддержки инноваций, использование венчурного капитала.
5. Дорожная карта развития агрокла-стера своей последовательностью направлена на решение основных задач производства и повышение финансовой
эффективности функционирования комплекса.
Программа увеличения объемов производства льна- долгунца и повышения выхода наиболее ценной части продукта длинного волокна намеченная на 2024 год предполагает объемы производства льноволокна довести до 20 тыс. тонн в год, а увеличение выхода длинного волокна с уровня 20% до уровня 40-45% от общего количества валовой продукции.
За эти три последних года с 2013 года по 2017 год увеличение выручки от реализации льна с 63 млн. рублей достигло 110 млн. рублей. При этом общий объем субсидий для финансирования кластерной программы за счет средств всех источников финансирования составил 444 984,0 тыс. рублей, в том числе:
- в 2014 году - 172 960,0 тыс. рублей;
- в 2015 году - 136 012,0 тыс. рублей;
- в 2016 году - 136 012,0 тыс. рублей
Для достижения намеченных целей в производстве по объемам и качеству льняного волокна к 2024 году необходимо внедрить инновационные технологии выращивания, уборки льна-долгунца, а также использовать новые сорта семян.
По сравнению с настоящим временем необходимо значительно улучшить финансовое положение значительной части сельскохозяйственных предприятий, которое позволило бы обновить материально-техническую базу за счет закупки новой техники, приобретения определенных объемов минеральных удобрений, средств защиты посевов льна. Кроме этого расширить склады для хранения семян льна, добавить мощности сортировальной базы.
В агрокластере элитными сортами льна долгунца в настоящее время занимаются 5 хозяйств с посевной площадью 500 га. Эти элитно-семеноводческие хозяйства по возделыванию сортов относятся ГНУ Смоленская ГОСХОС и Смоленского НИИСХ Россельхозакадемии.
Программа по первичной переработке льна-долгунца в настоящее время включает 3 льнозавода. При этом дополнительно требуется еще 6 таких льнозаводов. Вместе с тем при помощи новой современной льноуборочной техники у хозяйств появилась возможность производить моноволокно на территории хозяйств, что повышает доходность производства. Так, стоимость тресты, убранной с одного гектара, составляет при-
© £
Ю
I
2
см ni £
Б
а
2 ©
мерно пятнадцать тысяч рублей. В то время как стоимость полученного моноволокна с того же гектара, составляет минимально сорок тысяч рублей.
С модернизацией Вяземского льнокомбината на инновационной основе с полным обновлением ткацкого оборудования удалось начать выпуск новой продукции: смесовых тканей, пряжи, парусины. У же в 2015 году было произведено около 1300 тонн пряжи, 180 километров брезента и 21 тонна смесового волокна. При дальнейшей модернизации и боле глубокой переработки льноволокна возможно будет увеличить производство льняной пряжи во много раз и добиться высокой доходности и самофинансирования в агрокластере.
Формирование эффективной системы управления финансами агрокластера направлено прежде всего на реализацию выработанной финансовой политики.
Инновационным решением в этом направлении является централизация важнейших функций в службе управления финансами агрокластера. Единая для всех участников учетная политика и консолидированная финансовая отчетность позволит быстро реагировать на колебания показателей рынка, определять сильные и слабые стороны финансовой деятельности агрокластера, выбирать наиболее правильные направления деятельности и применять их в планировании.
В целом финансовая политика должна быть направлена на обеспечение платежеспособности, ликвидности и кредитоспособности хозяйственной деятельности участников агрокластера. Она включает:
- обеспечивать нормативную потребность участников агрокластера в финансовых ресурсах;
- выявлять дефицит или профицит в финансовых средствах участников агро-кластера;
- проводить мероприятия по привлечению и оптимальному размещению финансовых ресурсов в агрокластере;
- осуществлять контроль за целевым использованием финансовых ресурсов.
При осуществлении контроля и планирования финансовой деятельности аг-рокластера важно выделить основные направления анализа и управления финансовой деятельности:
- финансовое планирование;
- анализ финансового состояния;
- управление финансовыми ресурсами.
При анализе финансового состояния предприятия обычно используется объек-
тивная информация из консолидированной отчетности о состоянии активов, их источников, а также их структуре. В дополнение используются данные об обязательствах, текущих затратах и т.д. Эта информация необходима для расчета групп финансовых коэффициентов ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и рентабельности.
С учетом рассчитанных коэффициентов можно будет оперативно принимать решения об улучшении финансового состояния агрокластера на основе привлечения дополнительных финансов и изменения структуры активов и пассивов. Одновременно принимать эффективные управленческие решения в процессе финансового планирования и использовать бюджетирование для составления бюджетов прямых и косвенных затрат, продаж, коммерческих расходов, административно- управленческих расходов и т.д. Конечным результатом бюджетирования является результирующий сводный бюджет движения денежных средств и прогнозный баланс.
Гибкость и адаптивность бюджетирования обеспечивают для планирования разработку и реализацию различных сценариев развития агрокластера (оптимистический, пессимистический, реалистический) и позволяют оперативно вносить необходимые корректировки соответствующие реалиям развития. Это имеет отношение к мобилизации финансовых ресурсов, эффективному их использованию в соответствии стратегии функционирования агрокластера.
Литература
1.Областная государственная программа «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Смоленской области» на 20142020 годы.
2. Инвестиционная стратегия Смоленской до 2025 года
3.Горбунов В.С. «Развитие научных представлений об организации экономического пространства» // «Московский экономический журнал»р, №3, 2016.
4.Ефремова Л.Б., Ефремов А.А. Устойчивость сельскохозяйственного производства - необходимое условие продовольственной безопасности / Л.Б. Ефремова, А.А. Ефремов // Землеустройство, кадастр и мониторинг земель.№8, 2010. С. 75-78.
5.Зарянкина О.М., Семченкова С.В. Инновационное развитие сельских тер-
риторий // Социально-экономическое развитие региона: опыт, проблемы, инновации: сборник научных трудов. Смоленск, 2015. С. 55-61
6.Маргалитадзе О.Н. Улучшать инвестиционный климат в России и форсировать привлечение инвестиций в научно-технологическое развитие страны. -М.: «Экономические системы», №4, 2016. С. 54-56
7.Нилиповский В.И., Отварухина Н., Костычева Д. Совершенствование моделей и процедур построения стратегии организации в современных условиях // В.И. Нилиповский, Н. Отварухина, Д. Ко-стычева // Московский экономический журнал, №4, 2016. С. 58.
8.Фомин А.А., Рубанов И.Н. Перспективы импортозамещения в отечественном сельском хозяйстве // Хлебопродукты^, 2015. С. 6-7.
Formation of effective financial relations of regional clusters of agroindustrial complex Germanovich A.G.
State University of Land Management The article deals with the problems of financial relations in modern regional agro-clusters. Innovative financial relations and finances play an important role in the functioning and further development of regional agro-clusters. First of all, we are talking about the amount of financing of the agrocluster formed. Innovative organizational structures at the very beginning of their development require large investments with subsequent slow returns. Accordingly, external financial relations play a primary role at the very beginning of the formation and development of agro-clusters. State structures as donors and as legislators should organize an effective public-private partnership to finance agro-clusters. This includes the use of various financial resources and tools to finance agro-clusters. External financial relations should be in harmony with the internal financial relations of the agrocluster. In this respect, the financial mechanism of the agrocluster plays an important role. The use of various financial resources and the use of appropriate financial instruments in the cluster are aimed at the solution of strategic goals and objectives complex. At the same time, it is assumed that they will be appropriately monitored for their use and efficient allocation of revenues and net income of the cluster. Financial relations need to be developed and for this purpose the «road map» has value. Keywords. Financial relations, cluster rent, amortization of innovative technologies, providers, venture funds.
References
1. The regional state program «Development of agriculture and
regulation of the markets of agricultural production, raw materials and food in the Smolensk region» for 2014-2020.
2. Investment strategy Smolensk till 2025
3. V. S humpbacks. «Development of
scientific ideas of the organization of economic space»//»The Moscow economic magazine» р, No. 3, 2016.
4. Efremova L. B., Efremov A A. Ustoychivost of agricultural production - a necessary condition of food security / L.B. Efremova, A.
A Efremov//Land management, inventory and monitoring 3e-Me.b.№8, 2010. Page 75-78.
5. Zaryankina O. M., Semchenkova S. V.
Innovative development of rural territories//Social and economic development of the region: experience, problems, innovations: collection of scientific works. Smolensk, 2015. Page 55-61
6. Margalitadze O. N. To improve investment climate in Russia and to force attraction of investments into scientific and technological
development of the country. - M.: «Economic systems», No. 4, 2016. Page 54-56
7. Nilipovsky V. I., Otvarukhin N., Kostycheva Improvement of models and procedures of creation of strategy of the organization in modern conditions//V. I. Nilipovsky, N. Otvarukhina, D. Kostycheva//the Moscow economic magazine, No. 4, 2016. Page 58.
8. Fomin A A., Rubanov I. N. The prospects of import substitution in domestic agriculture//Bakery products, No. 7, 2015. Page 6-7.
О À
BS
I
i? cc
N
