CC BY
39
12.4. ЭМПИРИОРИКА РАЗВИТИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТЬ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ
Завацкий Е. А., к.э.н., доцент Омский региональный институт
Перейти на Главное МЕНЮ Вернуться к СОДЕРЖАНИЮ
За последние десять лет сельскохозяйственная кредитная кооперация России добилась определенных успехов в своем развитии: значительно возросло число кооперативов, население стало активно вступать в кредитные кооперативы (таблица № 1).
Основными источниками формирования капитала
сельскохозяйственного кредитного кооператива являются (рис. 2):
- накопленные собственные средства (собственный капитал);
- полученные средства в долг (заемный капитал);
- безвозмездные взносы и другие поступления.
Источником кредитных ресурсов кооператива является фонд финансовой взаимопомощи. Этот фонд формируется не только за счет части собственных средств кооператива и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, но и кредитных и иных организаций.
Размер фонда финансовой взаимопомощи, порядок его формирования и использования определяются уставом кредитного кооператива, решениями общего собрания членов кредитного кооператива. Например, в
Таблица № 1
Динамика сельских кредитных кооперативов России за 1996 - 2003 гг.
Показатели Годы
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
Число СКПК, ед. 8 13 32 73 132 196 231 529
Численность членов, тыс. членов 1 3 5 7 8 11 13 43
Сумма выданных займов, млн. руб. 2 5 15 40 110 350 400 679
На начало 2005 года число сельскохозяйственных кредитных кооперативов составило 654, в которых объединяются 65 тысяч пайщиков.
Проведенный автором SWOT-анализ позволил сделать вывод о том, что, несмотря на имеющиеся слабые стороны и внешние угрозы, в стране существует реальная возможность успешного развития кредитных кооперативов. В настоящее время кредитные кооперативы - практически единственная в России форма финансовой само и взаимопомощи, благодаря которой сельское население может получить относительно недорогой денежный заем. В то же время для нормального развития кредитной кооперации необходима организация системы внутреннего аудита и обучения, консультирования руководителей, членов и работников кредитных кооперативов и их объединений. Особое внимание целесообразно уделять повседневной работе с членами кооперативов, обучению их работе, прежде всего, с собственными деньгами, а потом уже и использованию заемных средств.
Осуществление социально-экономической деятельности кредитного кооператива невозможно без формирования капитала, достаточного для финансирования текущей хозяйственной деятельности и выполнения задач, поставленных перед кооперативом его членами. Основными принципами формирования и использования капитала являются:
- капитал должен быть достаточным для осуществления планируемых финансовых операций;
- члены кооператива осуществляют контроль над деятельностью кредитного кооператива, который выражается в голосовании, проводимом членами кооператива и не подвержено влиянию внешних организаций;
- кооперативная собственность управляется действующими членами кооператива.
СПКК «Крестьянин» Саратовской области (зарегистрирован в 2000 году) - одном из наиболее успешно работающих кооперативов - фонд финансовой взаимопомощи в 2003 году был сформирован в сумме 6845,7 тыс. руб., в т.ч. за счет паевого фонда -1527,5 тыс. руб., и займа Фонда развития сельской кредитной кооперации - 5220 тыс. руб. и взносов членов - 100 тыс. руб. (таблица № 2).
Рис. 2. Источники формирования капитала сельскохозяйственного кредитного кооператива
Завацкий Е. А.
ЭМПИРИОРИКА РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ
Таблица № 2
Развитие деятельности кредитного кооператива «Крестьянин»
Лысогорского района Саратовской области в 2000 - 2003 гг.
Показатели Всего по СПКК
2000г 2001 г. 2002 г. 2003 г. рост 2003 г. к 2000 г., раз
Количество членов, чел 9 33 64 92 9,2 р.
Количество выданных займов 10 29 83 62 6,2 р.
В том числе 3-6 мес. 10 29 29 7 0,7 р.
6-12 мес. - - 54 55 55 р.
Средний размер займа, тыс. руб. 30 80 120 109 36,3 р.
Сумма займов, тыс. руб. 317 2280 10154 6717 21, р.
В том числе 3-6 мес. 317 2280 4506 410 129 р.
6-12 мес. - - 5648 6307 63 р.
Паевые взносы, тыс. руб. В том числе 90 462,2 1022,6 1528 15 р.
- обязательные 90 462,2 992,1 1001 11 р.
- дополнительные 30,5 526,5 -
Привлеченные средства ФРСКК, тыс. руб. 1500 7940 5220 -
Сберегательные вклады, всего, тыс. руб. - - - 100 -
Отличительной чертой данного кооператива является очень высокий уровень обязательного пая (30 тыс. руб.), установленного общим собранием для юридических лиц, который способствовал формированию довольно значительного (1528,0 тыс. руб.) собственного капитала, что позволило создать резервный фонд в размере 141 тыс. руб. или 10,5% от паевого фонда. Значительный удельный вес (78%) в структуре фонда финансовой взаимопомощи приходится на заемные средства ФРСКК. В 2002 г. были снижены процентные ставки выдачи займов (с 36% до 22% - для физических лиц и 28% - для юридических лиц). Сфера деятельности кооператива распространяется на более чем 30 К(Ф)Х, которые обрабатывают в среднем за 2000-2003 гг. около 15 тыс. га пашни.
Практика действующих сельскохозяйственных кредитных кооперативов показывает, что собственных средств и сберегательных займов членов кооперативов не достаточно для достижения стоящих перед кооперативом целей. Необходимо расширение источников формирования фонда кредитных ресурсов. В этой связи в начале XXI века актуальным становится формирование мощной кооперативной кредитнофинансовой системы, действующей параллельно с коммерческими банками. Кредитные кооперативы должны повышать уровень ссудо-сберегательной деятельности, переходя от упрощенных схем получения и выдачи займов, к применению банковских технологий.
Учитывая то, что сельскохозяйственные кредитные кооперативы работают в сельской местности, по нашему мнению, на них целесообразно законодательно распространить возможность сбережения денежных средств населения, постоянно или временно проживающего в зоне деятельности. У кредитной кооперации имеются для заимодавцев свои привлекательные стороны, вытекающие из производительного использования денежных ресурсов ссудополучателями. Проведенные в Вологодской области исследования показывают, что предпочтения населения к хранению денег в сбербанке устойчиво высказывают лишь 39,4% опрошенных, в коммерческих банках - 12,6%, причем 25% респондентов не доверяют свои сбережения банкам и еще 23% - скорее всего бы также не доверили им.
Опыт привлечения свободных денежных средств населения накоплен организациями потребительской кооперации, которые с 1994 года активно используют заемные средства населения.
Для расширения кредитных возможностей кооперативов в начале XXI века актуальным становится формирование мощной кооперативной кредитно-финансовой системы, действующей параллельно с коммерческими банками. Кредитные кооперативы должны повышать уровень ссудо-сберегательной деятельности, переходя от упрощенных схем получения и выдачи займов, к применению банковских технологий.
Важнейшим направлением деятельности кредитного кооператива является формирование собственной политики и политики привлечения кредитных ресурсов, которые должны пересматриваться вследствие изменения внешних и внутренних условий деятельности. Принимая взносы членов и иных заимодавцев, кредитный кооператив гарантирует их сохранность и возврат (на основании устава и договора) с обязательной компенсацией. Проценты по личным сбережениям устанавливаются и начисляются в соответствии с процедурами, утвержденными общим собранием или правлением кредитного союза. Конкретный уровень процентов должен отражать баланс интересов членов-сберегателей и членов-заемщиков. Алгоритм формирования кредитной политики сельскохозяйственного кредитного кооператива должен обеспечивать снижение риска кооператива и строится на целевом предназначении, индивидуальности условий и сроков займов.
Одной из важнейших проблем современных кредитных кооперативов является оценка их деятельности. Сельскохозяйственные товаропроизводители объединяются в кредитные кооперативы с целью удовлетворения потребностей в кредитах, необходимых для развития их хозяйств. Поэтому жизнеспособность кооперативов во многом зависит от того, насколько полно удовлетворяются эти потребности.
Определение качественных и количественных показателей, характеризующих степень достижения цели функционирования кооперативов, имеет возрастающее теоретическое и практическое значение. До настоящего времени не выработана единая система абсолютных
и/или относительных конечных показателей кооперативов как общественно-хозяйственных организаций.
Проведенный в работе анализ позволил сделать вывод о том, что большинство исследователей при определении показателей эффективности работы кредитного кооператива учитывает только результаты деятельности кооператива как хозяйственной организации и игнорирует показатели, отражающие влияние деятельности кооператива на результаты работы хозяйств - членов кредитного кооператива. В лучшем случае рассматривается деятельность хозяйств как потенциальных заемщиков.
По нашему мнению, система показателей эффективности деятельности кредитной кооперации должна учитывать особенности деятельности кооперативов различных уровней, а также целесообразно выделять показатели экономической и социальной эффективности.
В связи с этим можно предложить следующую систему показателей эффективности сельскохозяйственных кредитных кооперативов различных уровней.
Показатели эффективности деятельности кооперативов первого уровня:
1. Экономическая эффективность:
- увеличение фонда финансовой взаимопомощи;
- удовлетворение заявок членов кооператива не только по количеству, но и по сумме и срокам выдачи ссуд;
- наращивание объемов деятельности хозяйств членов кооператива путем увеличения примененных и потребленных ресурсов, приобретенных за счет ссуд;
- повышение эффективности деятельности К(Ф)Х и товарных ЛПХ.
2. Социальная эффективность:
- формирования чувства социальной защиты у членов кооператива;
- степень участия членов в общих собраниях.
Показатели эффективности деятельности кооперативов второго уровня:
1. Экономическая эффективность:
- доля кооперативов первого уровня в числе членов этих кооперативов;
- доля средств кооператива в формировании фондов финансовой взаимопомощи кооперативов первого уровня.
- сумма денежных средств, привлекаемых из бюджетов субъектов Федерации в виде прямого финансирования или в виде кредитов по приемлемой для кооперативов первого уровня ставкам.
2. Социальная эффективность:
- подготовка и принятие законодательных актов субъектов Федерации по вопросам развития кредитной кооперации региона;
- разработка и степень реализации программ развития сельскохозяйственной кредитной кооперации региона.
Показатели эффективности деятельности кооперативов третьего уровня. К организациям этого уровня в настоящее время можно отнести Фонд развития сельских кредитных кооперативов.
1. Экономическая эффективность:
- доля кредитных кооперативов, имеющих возможность пользоваться кредитами этого фонда;
- степень удовлетворения заявок кооперативов на получение ссуд за счет средств фонда.
2. Социальная эффективность:
- организация консультационной работы (количество вопросов, на которые даны удовлетворительные ответы);
- организация обучения членов выборных органов управления и контроля кредитных кооперативов;
- организация обучения сотрудников кредитных кооперативов;
- количество и тираж изданий по вопросам организации деятельности кредитных кооперативов.
- разработка и степень реализации программы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации страны.
Важнейшим показателем эффективности деятельности кооперативов второго и третьего уровня является организация движения и наращивание финансовых потоков, циркулирующих в системе кредитной кооперации страны.
Перейти на Главное МЕНЮ Вернуться к СОДЕРЖАНИЮ
