CC BY
19УДК 331
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ВНЕДРЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЧЕЛОВЕЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ СОВРЕМЕННЫХ ПРОМЫШЛЕННЫХ КОРПОРАЦИЙ
Свирова Евгения Алексеевна
Национальный исследовательский Томский государственный университет,
Россия, г. Томск
Аннотация. Автор оценивает экономическую эффективность внедрения системы управления человеческими ресурсами в современных промышленных корпорациях. Произведенные расчеты позволят не только повысить эффективность, но и улучшить систему управления корпорациями.
Ключевые слова: эффект; управление; человеческие ресурсы; корпорации; промышленность.
ECONOMIC EFFICIENCY OF THE IMPLEMENTATION OF THE HUMAN RESOURCE MANAGEMENT SYSTEM OF MODERN INDUSTRIAL CORPORATIONS
Svirova Evgenia Alekseevna
National Research Tomsk State University, Russia, Tomsk
Abstract. The author evaluates the economic efficiency of implementing a human resource management system in modern industrial corporations. The calculations made will allow not only to increase efficiency, but also to improve the corporate management system. Keywords: effect; control; human resources; corporations; industry.
Понятие экономической эффективности от внедрения на высокотехнологичных предприятиях информационных систем управления как соотношения результата (эффекта) и затрат на его достижение давно используется отечественной теорией и практикой. В большинстве случаев в процессе экономического анализа под эффектом рассматривают финансовые или материальные результаты. Оценка экономической эффективности внедрения системы управления человеческими ресурсами высокотехнологичных корпораций на основе АИСУ, в качестве серьезного комплексного исследования в нашей стране, как представляется, до сих пор осуществлено не было [1].
В рамках проведенного исследования было уточнено, что в настоящее время для определения экономической эффективности внедрения информационных систем управления используются методики, которые мож-
но сгруппировать в три самостоятельных направления:
I. Финансово-экономические методики, такие как Economic Value Added, Total Cost of Ownership, Return оп Investment - ROI, в рамках которых используются показатели - чистая дисконтированная стоимость, внутренняя норма прибыли и др.
II. Вероятностные методы, такие как: Applied Information Economics Real Options Valuation, в которых используются показатели - повышение конкурентоспособности продукции, снижение рисков своевременного завершения проекта и др. [2]
III. Инструменты качественного анализа, такие как: Balanced Scorecard, Information Economics. В данном случае, в дополнение к количественным расчетам, они предназначены оценить все явные и неявные факторы эффективности ИТ-проектов и увязать их с общей стратегией предприятия.
Как свидетельствует проведенное исследование, для оценки эффективности внедрения информационных систем управления человеческими ресурсами (HRM-систем) могут применяться все вышеперечисленные методики.
Эффект от использования HRM-систем во многом определяется конкретной ситуацией, обусловливающей наличие тех или иных условий на предприятии, поэтому рассчитывается он конкретно для каждой корпорации. В практике отечественного и западного анализа бизнес-процессов наиболее частое применение находят методики, обеспечивающие «расчет возврата капиталовложений» (ROI - Return оп Investment), которые предполагают количественное определение эффективности внедрения автоматизированных информационных систем [3]. Специфика таких расчетов состоит в том, что полученный результат может быть косвенным и выражаться в повышении отдельных экономических показателей или в общем росте экономических показателей корпорации. Важно принять во внимание, что в соответствии с оценкой большинства ИТ-директоров подлежит определению не более 60% от общего эффекта, приносимого системой, и то не в каждом случае [4].
Как правило, каждую корпорацию интересует эффект, который принесет система в конкретном случае. Для его оценки выделяют ключевые элементы влияния автоматизированных информационных систем на эффективность деятельности организации, которые согласовываются с ее руководством. Они могут быть неполными с точки зрения методологии, но обязательно должны отражать ключевые цели корпорации. Впоследствии, определенные и утвержденные элементы подвергаются «оценке» посредством привлечения экспертов с учетом имеющегося опыта и собственной статистики.
Далее рассмотрим методику и основные этапы процесса оценки эффективности проекта внедрения АИС УЧР высокотехнологичной промышленной корпорации.
Проект создания и внедрения АИС УЧР корпорации рассматривается как инвестиционный проект, целью которого является повышение эффективности бизнеса всей организации. Экономическая эффективность проекта внедрения АИС УЧР высоко-
технологичной промышленной корпорации оценивается в соответствии с методическими рекомендациями оценки эффективности инвестиционных проектов [5].
В соответствии с этими рекомендациями и опытом подобных систем, инвестиционный проект создания АИС может быть представлен как модель следующего типа:
IP = {ICi, CFk , n, r}, (1)
где ICi - капиталовложение в i-м году, i = 1,...,m; CFk - приток (отток) денежных средств в k-году, k = 1,.., n; n - продолжительность проекта; r - ставка дисконтирования.
Основным показателем оценки эффективности инвестиционного проекта или деятельности корпорации является поток денежных средств (Cash Flow, CF), который в общем случае определяется как:
CFk = Rk - Ck , к = 0-n, (2)
где Rk - финансовые результаты, получаемые в k-й год реализации проекта (функционирования организации); Ck - совокупные затраты, осуществляемые в k-й год реализации проекта (функционирования организации).
Обозначим через CF0k = R0k - C0k прогнозируемый поток денежных средств от операционной деятельности корпорации без внедрения АИС УЧР в k-й год ее функционирования в пределах выбранного временного горизонта. Инвестиционный проект по внедрению автоматизированной информационной системы управления человеческими ресурсами характеризуется собственными затратами Д^ и финансовыми результатами AR^ Тогда прогнозируемый денежный поток от инвестиционной и операционной деятельности промышленной корпорации в условиях внедрения и последующего функционирования АИС УЧР можно представить в следующем виде:
CF1k = CF0k + ACFk = (R0k - C0k) + ^к -AC к). (3)
Затраты на создание АИС УЧР (AC^ предполагают единовременные расходы (инвестиции) на создание и запуск программного обеспечения и оборудования АИС управления, подготовку кадров, а также эксплуатационные (текущие) расходы в течение всего времени функционирования АИС УЧР.
Финансовый результат от внедрения автоматизированной информационной системы управления человеческими ресурсами высо-
котехнологичной промышленной корпорации ARk находит свое проявление, с одной стороны, в экономии совокупных расходов организации, обусловленной функционированием АИС AC0k по сравнению с базовым уровнем C0k , и в дополнительном росте финансовых результатов корпорации AR0k по отношению к базовому уровню R0k , с другой стороны, т.е. ARk = AC0k + AR0k .
Денежный поток для оценки эффективности инвестиционного проекта определяется как разность денежных потоков от деятельности предприятия «с» и «без» АИС УЧР, т.е:
CFk = CF1k - CF0k = ARk - ACk , (4)
Для оценки эффективности инвестиционного проекта с учетом фактора времени используются следующие показатели:
- чистая приведенная стоимость (Net Present Value) - NPV;
- индекс рентабельности инвестиции (Profitability Index) - PI;
- внутренняя норма прибыли (Internal Rate of Return) - IRR;
- дисконтированный срок окупаемости инвестиции (Discounted Payback Period) - DPP;
- срок окупаемости инвестиции (Payback Period) - PP.
Чистая приведенная стоимость NPV рассчитывается по формуле:
n CF NPV = Y-CF^t Ü (1 + r)k
то
pi = /
V (1 + r)k , (1 + r)J
(6)
максимальное значение ставки дисконтирования r, при котором проект остается безубыточным. Таким образом, если: IRR > r, то проект принимается; IRR < r, то проект отклоняется; IRR = r, то проект ни прибылен, ни убыточен.
Дисконтированный период окупаемости -это число лет, необходимых для полного возмещения инвестиций за счет приносимого дохода:
DPP = min п, при котором ^
(1 + r)
yjj
U (1+i)'
(8)
(5)
про-
Если NPV > 0, ект считается эффективным; NPV < 0, то проект не принимается, поскольку он убыточен; NPV = 0, то проект безрезультатный.
Индекс рентабельности инвестиций рассчитывается по формуле:
Если Р1 > 1,то проект эффективен; Р1 < 1, то проект убыточен; Р1 = 1, то проект ни прибылен, ни убыточен.
Под внутренней нормой прибыли (внутренней ставкой доходности) понимается значение ставки дисконтирования г, при которой NPV равен нулю:
^ = г, при котором NPV = ^г) = 0. (7) Экономический смысл критерия IRR заключается в следующем: он показывает
Период окупаемости - это число лет, необходимых для полного возмещения инвестиций за счет приносимого дохода:
PP = min п, при котором > ]ГIC ]. (9)
i.1 j.1
Величины DPP и DP должны быть меньше сроков окупаемости инвестиций, которые приемлемы для инвестора.
В соответствии с используемым методическим подходом процесс оценки эффективности инвестиционного проекта создания автоматизированной информационной системы управления человеческими ресурсами высокотехнологичных корпораций включает следующие основные этапы [6]:
1. Оценка ожидаемых затрат на создание и эксплуатацию автоматизированной информационной системы управления человеческими ресурсами.
2. Построение прогноза денежных потоков корпорации «без автоматизированной информационной системы управления человеческими ресурсами».
3. Оценка изменения экономических показателей корпорации в результате внедрения автоматизированной информационной системы управления человеческими ресурсами и построение денежного потока инвестиционного проекта.
4. Расчет ставки дисконтирования.
5. Расчет совокупных показателей эффективности проекта по внедрению автоматизированной информационной системы управления человеческими ресурсами.
В связи с тем, что предложения автора не отнесены к конкретной корпорации, оценить эффективность внедрения системы управления человеческими ресурсами для организации достаточно проблематично. Однако
CF
опыт оценки реализации подобных проектов позволяет выделить экономические показатели, по которым ожидается положительный эффект вследствие внедрения автоматизированной информационной системы управления человеческими ресурсами в высокотехнологичной корпорации (табл.1).
Методический инструментарий реализации управленческих процессов в сфере человеческих ресурсов, а также самой HRM-системы корпорации включает в себя ряд проектных решений на платформе SAP ERP HCM, которые были прежде апробированы,
как в отечественных, так и зарубежных компаниях. Группой, участвующей в разработке проекта, был разработан методический инструментарий расчета зарплаты и учета персонала, а также необходимые для реализации АИС корпоративные справочники.
В ходе реализации проекта проектная команда решила задачу оптимизации его ключевых составляющих, включающих этапы обследования и разработки бизнес-процессов, содержащие необходимые методики. Далее была осуществлена реализация пилотного проекта с последующим его тестированием.
Таблица 1. - Показатели, по которым ожидается положительный эффект вследствие внедрения АИС управления человеческими ресурсами высокотехнологичных корпораций
Наименование показателя Краткая характеристика Факторы, влияющие на показатель Ожидаемый результат за счет развития АИС УЧР Пути достижения результата
Показатель текучести кадров значение показателя отражает процент работников, которые были уволены с предприятия добровольно или принудительно за определенный период времени. Показатель отражает общую сменяемость работников на предприятии. Глубокий анализ показателя позволяет установить причины текучести кадров условия труда правильность организации мероприятий по подбору кадров эффективность аттестации работников уровень оплаты возможность ведения учета результатов каждого сотрудника квалификационный уровень сотрудников Повышение квалификации сотрудников Повышение удовлетворенности персонала корпорации Индивидуальный учет результатов работы каждого сотрудника позволит выявлять способных работников и планировать их карьерный рост Ведение организационной структуры и штатного расписания позволит оперативно отслеживать появление потребности в персонале Анализ должностных обязанностей, индивидуальных и коллективных результатов труда позволит разработать эффективную систему аттестации сотрудников и гибкую систему обучения
Величина и структура затрат на управление персоналом В состав затрат на управление персоналом входят затраты на наем и увольнение персонала, затраты на поддержание нормативно- справочной информации, затраты на обучение, затраты на социальные программы и т.д. Показатель отражает политику распределения усилий по сферам управления персоналом. Для анализа важна структура затрат на персонал и доля затрат на персонал в общей сумме затрат. Политика работы в области управления персоналом (на что больше всего тратим: на обучение и рост квалификации сотрудников или на зарплату и премии) Изменение структуры затрат на управление персоналом в части роста затрат на обучение и развитие персонала. Целевое управление структурой и величиной затрат Доля затрат на персонал в структуре затрат предприятия должна повышаться, поскольку персонал - это интеллектуальный потенциал корпорации Выработка целей развития системы управления персоналом, развитие бюджетного процесса в социальной сфере и сфере управления персоналом, моделирование управленческих решений позволит сформировать обоснованные бюджеты на управление персоналом
Величина и структура расходов на одного работника по категориям и предприятиям В состав расходов на одного работника включаются все выплаты работнику, расходы, относимые на обучение, оснащение и создание условий труда по каждому работнику Предприятие стремится уменьшить величину расходов на одного работника, но при этом оптимизировать их структуру наличие ограничительных требований на обустройство рабочих мест зависимость эффективности работы сотрудника от знаний либо опыта (есть работы, в которых важен опыт и навыки, а есть те, в которых важны знания) Снижение величины расходов на одного работника, получение аналитики и рычагов воздействия на структуру расходов Учет затрат по МВЗ, видам затрат и видам работ позволит получить аналитику по расходам на одного работника. Эту аналитику можно представить как в разрезе категорий работников, так и в разрезе предприятий. Анализ может выявить расхождения в значении данного показателя, например, в разрезе предприятий. В дальнейшем, по группам работников следует установить единое базовое значение показателя с возможностью корректировки с учетом объективных условий работы
Коэффициент внешнего найма Вакансии в рамках корпорации могут заполняться двумя способами: За счет карьерного роста работников корпорации За счет внешнего найма наличие информации о личных и коллективных результатах работы сотрудника квалификация работников предприятия и наличие информации о квалификации квалификация внешних кандидатов на должности и наличие информации о ней Получение возможности обоснованного изменения показателя за счет доступности информации по собственным сотрудникам и персоналу на внешнем рынке Учет результатов работы сотрудников, ведение организационной структуры и штатного расписания, позволяет получить данные, по которым можно принимать решения о перемещении сотрудников внутри предприятия и внешнем наборе. Показатель является стратегическим. Его роль и ценность заключается в следующем: сопоставление тенденций, происходящих на внешнем рынке труда и затрат на обучение собственного персонала и подготовку его к карьерному росту дает возможность оценить что для предприятия выгоднее: наращивать наем работников вне корпорации или готовить собственные кадры
Средний возраст работников Значение показателя отражает возрастную структуру персонала. Отслеживая динамику показателя можно выявить тенденции «старения», «омоложения» персонала. наличие в КИС данных о возрасте работников данные по показателю за различные периоды Незначительное колебание показателя в районе критерия, определенном на предприятиях корпорации планомерная работа по подготовке и замене выбывающего персонала, в связи с естественным выбытием (уходом на пенсию) автоматизация функций по формированию кадрового резерва, планированию карьерного роста, повышению квалификации персонала (обучение, ротация, набор)
Производительность труда работников кадровых служб количество ручных рутинных операций по подготовке различных кадровых документов при работе с персоналом дублирование информации при подготовке документов по персоналу ошибки при подготовке документов снижение доли ручных операций по подготовке кадровых документов, устранение дублирования, повышение качества данных и документов автоматизация ручных рутинных операций автоматизированное формирование приказов, других необходимых документов использование различных методов контроля и значений по умолчанию при вводе данных в АИСУ УЧР однократный ввод информации в месте ее возникновения и многократное использование
Сроки сдачи внешней и налоговой отчетности Сдача внешней и налоговой отчетности жестко регламентирована законодательством РФ, местным. Задержка сроков сдачи может привести к штрафным санкциям трудоемкость подготовки отчетности текущие изменения структуры и данных отчетности снижение сроков формирования отчетности повышение качество данных отчетности снижение трудоемкости за счет автоматизированного формирования отчетности оперативная поддержка настроек системы при текущих изменений федерального законодательства
Таким образом, посредством внедрения АИС УЧР на платформе SAP ERP HCM были получены следующие результаты [15]:
повышение эффективности и качества реализуемых бизнес-процессов;
принципиальное улучшение качества анализа бизнес-процессов, обеспечивающее расширение возможностей на основе интеграции данных финансового учета и HR-информации;
обеспечение прозрачности оперативных управленческих процессов;
формирование бизнес и технических рекомендаций, направленных на создание Единого расчетного центра (внутреннего аутсорсинга);
повышение в два раза эффективности операций учета при единовременном 50-процентном снижении их себестоимости;
сокращение на 6,5 млн. рублей расходов на фонд оплаты труда посредством централизации функций расчета зарплаты при одновременном снижении погрешностей данного расчета до 1 процента в первом полугодии внедрения системы при существующей норме в 3-4 процента [7].
Таким образом, в компании «Эльдорадо» было подсчитано, что внедрение АИС УЧР способно окупить себя через полтора года эффективного использования. Данная компания ожидает возврат в размере 1 млн. долл. США только от внедрения базовой функциональности. По предварительным оценкам, эта цифра будет гораздо выше. Таким образом, окупаемость проекта произойдет в ближайшей перспективе [8].
Другой пример внедрения АИС УЧР - ГК «Северсталь». В ходе реализации проекта были поставлены следующие задачи, обеспечивающие качественное управление кадрами ГК «Северсталь»:
- формирование единой автоматизированной информационной системы, интегрирующей различные сферы HR с учетом
территориального размещения предприятий корпорации [9];
- оптимизация и автоматизация управленческих процессов, направленных на повышение качества и эффективности использования персонала, на базе самых передовых информационных технологий.
Реализация данного проекта началась в январе 2010 года, с января 2011 года он был запущен в эксплуатацию.
Для обеспечения эффективной автоматизации бизнес-процессов в области УЧР руководители ГК «Северсталь» выбрали информационную платформу SAP HCM [10].
С помощью данной платформы была осуществлена автоматизация процессов оперативной отчетности, организационного менеджмента, администрирования персонала, корпоративного обучения, расчета заработной платы, управления временными данными, сервисов для руководителей (MSS) и сотрудников (ESS), автоматизированы процессы, реализуемые центром взаимодействия сотрудников (EIC). Повышение эффективности использования кадровых ресурсов корпорации было обеспечено за счет осуществленной унификации и прозрачности процессов. Апробация созданного пилотного проекта осуществлялась, прежде всего, на горнодобывающих предприятиях. В июне 2012 года система была тиражирована на другие подразделения и организации группы компаний «Северсталь» [11].
Реализация данного проекта обеспечила возможность трансформации политики в области управления человеческими ресурсами на основе передового международного опыта внедрения методического инструментария, обеспечивающего прозрачность информации, необходимой для принятия обоснованных решений по управлению человеческими ресурсами. [12] Кроме автоматизации и оптимизации УЧР-процессов в организации была сформирована модель эффективного управления рисками, направ-
ленная на сокращение затрат, связанных с управлением персоналом [13].
Таким образом, внедрение системы управления человеческими ресурсами высокотехнологических промышленных корпораций с использованием АИС УЧР будет способствовать повышению качества и производительности труда сотрудников за счет сниже-
Список литературы:
ния доли рутинных операций по обработке информации и сокращения периода ответа на информационные запросы с одновременным повышением эффективности обеспечения производства трудовыми ресурсами за счет согласованного планирования развития производства и персонала [14].
1. Системы управления персоналом в России 2013 [сайт]. URL: URL: http:// www.tadviser.ru.
2. «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция), утверждены Минэкономики, Минфином и Госстроем Российской Федерации 21 июня 1999 г. № ВК 477; Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2003.; Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия - Мн: Новое знание, 2002.; Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. / Пер. с англ.- М.: ИНФРА-М, 2008.
3. Проектирование информационных систем управления бизнес-процессами предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности : Учебник / В. В. Филатов, В. В. Безпалов, В. Н. Женжебир [и др.]. - Москва : Закрытое акционерное общество "Университетская книга", 2021. -694 с
4. Цепелев Д., Соколов А.П. Классификация источников инвестирования в инновации АПК. В сб.: Проблемы развития современного общества. Сборник научных трудов 2-й Международной научно-практической конференции. 2015. С. 177-180.
5. Гарбар Т.В., Соколов А.П. Основные направления развития инновационно-инвестиционной деятельности на предприятии. В сб.: Новые технологии в учебном процессе и производстве. Материалы XIII межвузовской научно-технической конференции. Под редакцией Паршина А.Н., 2015. С. 222-224
6. Гарбар, Т. В. Основные направления развития инновационно-инвестиционной деятельности на предприятии / Т. В. Гарбар, А. П. Соколов // Новые технологии в учебном процессе и производстве : Материалы XIII межвузовской научно-технической конференции, Рязань, 27-30 апреля 2015 года / Под редакцией Паршина А.Н.. - Рязань: Общество с ограниченной ответственностью "Рязанский Издательско-Полиграфический Дом "ПервопечатникЪ", 2015. - С. 222-224.
7. Смирнов, А. М. К вопросу об исключении условий освобождения от уголовной ответственности и наказания по истечении сроков давности / А. М. Смирнов // Журнал прикладных исследований. - 2021. - Т. 1. - № 1. - С. 43-48. - DOI 10.47576/2712-7516_2021_1_1_43.
8. Санташов, А. Л. Уголовная политика в сфере противодействия терроризму / А. Л. Санташов,
A. В. Миронов, А. Н. Рубищев // Журнал прикладных исследований. - 2021. - Т. 1. - № 1. - С. 4954. - DOI 10.47576/2712-7516_2021_1_1_49.
9. Голоскоков, Л. В. О проблемах и коррупциогенных факторах в сфере цифровой экономики / Л. В. Голоскоков // Журнал прикладных исследований. - 2021. - Т. 1. - № 1. - С. 55-63. - DOI 10.47576/2712-7516_2021_1_1_55.
10. Соколов, Н. А. Криминологическая характеристика экстремизма и его связь с терроризмом / Н. А. Соколов, А. Л. Санташов, Е. В. Герасимова // Журнал прикладных исследований. - 2021. -Т. 1. - № 1. - С. 64-70. - DOI 10.47576/2712-7516_2021_1 _1_64.
11. Теория управления : Учебное пособие для бакалавров / Н. И. Астахова, Г И. Москвитин, О.
B. Барбашина [и др.]. - 1-е изд.. - Москва : Издательство Юрайт, 2013. - 375 с. - (Бакалавр. Академический курс). - ISBN 978-5-9916-2160-1.
12. Рыжов, И. В. Некоторые аспекты проблемы привлечения иностранных инвестиций в российскую экономику / И. В. Рыжов, Е. Д. Сахончик // Финансы и кредит. - 2003. - № 23(137). - С. 7-14.
13. Козин, М. Н. Общая характеристика, виды и особенности практического применения аутсорсинга / М. Н. Козин, И. В. Рыжов // Экономика и предпринимательство. - 2018. - № 2(91). - С. 1048-1052.
14. Рыжов, И. В. Анализ актуальных направлений привлечения инвестиций на отечественные предприятия / И. В. Рыжов, Е. Д. Сахончик // Финансы и кредит. - 2003. - № 24(138). - С. 24-35.
15. Романишина, Т. С. Социокультурные проекты как элемент стратегического развития городов / Т. С. Романишина, И. В. Рыжов // Экономика и предпринимательство. - 2012. - № 3(26). - С. 174-176.
References
1. Sistemy' upravleniya personalom v Rossii 2013 [sajt]. URL: URL: http:// www.tadviser.ru.
2. «Metodicheskie rekomendacii po ocenke e'ffektivnosti investicionny'x proektov» (vtoraya redakciya), utverzhdeny' Mine'konomiki, Minfinom i Gosstroem Rossijskoj Federacii 21 iyunya 1999 g. № VK 477; Kovalev V.V. Finansovy'j analiz: metody' i procedury'. - M.: Finansy' i statistika, 2003.; Saviczkaya G.V. Analiz xozyajstvennoj deyatel'nosti predpriyatiya - Mn: Novoe znanie, 2002.; Sharp U., Aleksander G., Be'jli Dzh. Investicii. / Per. s angl.- M.: INFRA-M, 2008.
3. Proektirovanie informacionny'x sistem upravleniya biznes-processami predpriyatij pishhevoj i pererabaty'vayushhej promy'shlennosti : Uchebnik / V. V. Filatov, V. V. Bezpalov, V. N. Zhenzhebir [i dr.]. Moskva : Zakry'toe akcionernoe obshhestvo "Universitetskaya kniga", 2021. 694 s
4. Cepelev D., Sokolov A.P. Klassifikaciya istochnikov investirovaniya v innovacii APK. V sb.: Problemy' razvitiya sovremennogo obshhestva. Sbornik nauchny'x trudov 2-j Mezhdunarodnoj nauchno-prakticheskoj konferencii. 2015. S. 177-180.
5. Garbar T.V., Sokolov A.P. Osnovny'e napravleniya razvitiya innovacionno-investicionnoj deyatel'nosti na predpriyatii. V sb.: Novy'e texnologii v uchebnom processe i proizvodstve. Materialy' XIII mezhvuzovskoj nauchno-texnicheskoj konferencii. Pod redakciej Parshina A.N., 2015. S. 222-224
6. Garbar, T. V. Osnovny'e napravleniya razvitiya innovacionno-investicionnoj deyatel'nosti na predpriyatii / T. V. Garbar, A. P. Sokolov // Novy'e texnologii v uchebnom processe i proizvodstve : Materialy' XIII mezhvuzovskoj nauchno-texnicheskoj konferencii, Ryazan', 27-30 aprelya 2015 goda / Pod redakciej Parshina A.N.. Ryazan': Obshhestvo s ogranichennoj otvetstvennost'yu "Ryazanskij Izdatel'sko-Poligraficheskij Dom "Pervopechatnik''", 2015. S. 222-224.
7. Smirnov, A. M. K voprosu ob isklyuchenii uslovij osvobozhdeniya ot ugolovnoj otvetstvennosti i nakazaniya po istechenii srokov davnosti / A. M. Smirnov // Zhurnal prikladny'x issledovanij. 2021. T. 1. № 1. S. 43-48. DOI 10.47576/2712-7516_2021_1_1_43.
8. Santashov, A. L. Ugolovnaya politika v sfere protivodejstviya terrorizmu / A. L. Santashov, A. V. Mironov, A. N. Rubishhev // Zhurnal prikladny'x issledovanij. 2021. T. 1. № 1. S. 49-54. DOI 10.47576/2712-7516_2021_1_1 _49.
9. Goloskokov, L. V. O problemax i korrupciogenny'x faktorax v sfere cifrovoj e'konomiki / L. V. Goloskokov // Zhurnal prikladny'x issledovanij. 2021. T. 1. № 1. S. 55-63. DOI 10.47576/2712-7516_2021_1_1_55.
10. Sokolov, N. A. Kriminologicheskaya xarakteristika e'kstremizma i ego svyaz' s terrorizmom / N. A. Sokolov, A. L. Santashov, E. V. Gerasimova // Zhurnal prikladny'x issledovanij. 2021. T. 1. № 1. S. 64-70. DOI 10.47576/2712-7516_2021_1_1_64.
11. Teoriya upravleniya : Uchebnoe posobie dlya bakalavrov / N. I. Astaxova, G. I. Moskvitin, O. V. Barbashina [i dr.]. 1-e izd.. Moskva : Izdatel'stvo Yurajt, 2013. 375 s. (Bakalavr. Akademicheskij kurs). ISBN 978-5-9916-2160-1.
12. Ry'zhov, I. V. Nekotory'e aspekty' problemy' privlecheniya inostranny'x investicij v rossijskuyu e'konomiku / I. V. Ry'zhov, E. D. Saxonchik // Finansy' i kredit. 2003. № 23(137). S. 7-14.
13. Kozin, M. N. Obshhaya xarakteristika, vidy' i osobennosti prakticheskogo primeneniya autsorsinga / M. N. Kozin, I. V. Ry'zhov // E'konomika i predprinimatel'stvo. 2018. № 2(91). S. 1048-1052.
14. Ry'zhov, I. V. Analiz aktual'ny'x napravlenij privlecheniya investicij na otechestvenny'e predpriyatiya / I. V. Ry'zhov, E. D. Saxonchik // Finansy' i kredit. 2003. № 24(138). S. 24-35.
15. Romanishina, T. S. Sociokul'turny'e proekty' kak e'lement strategicheskogo razvitiya gorodov / T. S. Romanishina, I. V. Ry'zhov // E'konomika i predprinimatel'stvo. 2012. № 3(26). S. 174-176.
