Джерела формування та нейтралізації кредитних ризиків у банках Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Нащональний лкотехшчний унiверситет УкраТни

стiйкостi та рентабельност дiяльностi страхово! оргашзаци та И конкурентос-проможностi на ринку в поточному i довготермiновому перюдах.

Л1тература

1. Закон УкраТни "Про страхування" в редакцп Закону № 2745-III (2745-14) вщ 04.10.2001 // Ввдомост Верховно! Ради (ВВР), 2002. - № 7.

2. Базилевич В.Д. Страхування : тдручник / В. Д. Базилевич. - К. : Вид-во "Знання", 2008. - 1019 с.

3. Осадець С.С. Страхування : тдручник / С.С. Осадець. - К. : Вид-во КНЕУ, 1998. - 528 с.

4. Ротова Т.А. Страхування : навч. поабн. - 2-ге вид., [перероб. та доп.] / Т.А. Ротова. -К. : Вид-во КНТЕУ, 2006. - 400 с.

5. Фурман В.М. Страхування: теоретичш засади та стратегия розвитку : монографiя / В.М. Фурман. - К. : Вид-во КНЕУ, 2005. - 296 с.

Партын Г.О., Мацей М.С. Особенности управления страховыми рисками

Исследованы этапы управления страховыми рисками и их место в системе риск-менеджмента. Установлено, что управление страховыми рисками должно основываться на системном использовании методов андерайтинга, контроля за рисками и финансирования рисков.

Ключевые слова: андеррайтинг, контроль за риском, финансирование риска, идентификация риска, избежание риска, страховые резервы.

Partyn G.O., Matsey M.S. Risk management features

Studied stages of insurance risk and their place in the system of risk management. Described that a management insurance risks must be based on the system use of methods of underrating, control after risks and financing of risks.

Keywords: underwriting, risk control, financial risk, risk identification, risk avoidance, insurance reserves. _

УДК336.77 Доц. 1.С. Скоропад, канд. екон. наук;

магктрант Р. С. Копитко - НУ "Львiвська полтехтка "

ДЖЕРЕЛА ФОРМУВАННЯ ТА НЕЙТРАЛ1ЗАЦП КРЕДИТНИХ

РИЗИК1В У БАНКАХ

Розглянуто проблеми формування та нейтралiзацii кредитних ризиюв, з ураху-ванням методiв управлшня та формування резерву на вщшкодування можливих втрат. Встановлено, що кожен банк повинен самостшно забезпечувати тдтримку свое! лшвщност на заданому рiвнi на основi як аналiзу стану, що складасться на кон-кретний перюд часу, так i прогнозування результат дiяльностi i проведення обгрун-товано! економiчноi пол^ики в сферi формування статутного катталу, фондiв спець ального призначення та резервiв, здшснення активних кредитних операцш.

Ключов1 слова: формування та нейтралiзацiя кредитних ризиюв, методiв управлшня та формування резерву.

Постановка проблеми у загальному виглядь За умов значно! конку-ренци у банювськш сфер1 Укра!ни, яка особливо посилилась з вщкриттям до-ч1ршх банюв, засновниками яких е шоземш банки, важливо здобути дов1ру партнер1в до банюв, яка базуеться, насамперед, на !х здатност у будь-який час i в повному обсяз1 виконувати сво! зобов'язання, захищати штереси пар-тнер1в. Спроможнiсть банку своечасно i без збитюв для себе виконувати власш зобов'язання - одна з основних складових його фшансово! стiйкостi.

298

Збiрник науково-технiчних праць

Науковий вкиик НЛТУ УкраТии. - 2010. - Вип. 20.8

Достатньо важливим елементом управлшня банком е забезпечення вщповщ-ного рiння його лжвщносл. Вiдсутнiсть необхiдного рiвня лiквiдностi е пер-шочерговою ознакою серйозних фшансових труднощiв. За тако1 ситуаци зменшуються депозити та з'являеться дефiцит пла^жних ресурсiв. Внаслiдок невиконання зобов'язань виникне необхщшсть вiдчуження лiквiдних засобiв, як наслiдок, - втрата прибутку.

Як вiдомо, отримання прибутку е основною метою будь-яко! економiч-но зорiентованоl установи. Банки е особливими учасниками економiчних про-цесiв, осюльки е рушiем ринкових перетворень. Як джерело вшьних грошових коштiв та мюце ефективного !хнього розмiщення, вони володдать масштабним фiнансовим потенцiалом. Основним джерелом прибутку е ращональне розмь щення залучених коштiв. З шшого боку, виникають зобов'язання щодо пога-шення залучених депозитiв. Вмiння ефективно управляти залученими кошта-ми 11 напрямку !х розмiщення з максимальним ефектом прибутку та вчасно ви-конувати зобов'язання е основним акцентом в управлшш банку.

Ефективна стратепя управлiння кредитними ризиками банку завжди буде актуальним питанням, оскiльки забезпечуе стабшьшсть банку, довiру клiентiв. Внаслщок цього банк отримуе збiльшення прибутку. Питання довь ри дае значний економiчний результат [1, 2].

Аналiз останнiх дослiджень i публiкацiй. Вагомий внесок у досль дження проблеми формування та нейтр^заци кредитних ризиюв зробили такi вченi: М.Г. Лапуста, В.Г. Семко, В.Г. Гранатуров, В.В. Вгглшський, В.1. Грушко, О.1. Пилипченко, Р.В. Шкус та iн. У 1'хшх працях розкрито особ-ливост вибору банком методiв управлiння та формування резерву, розробле-но загальш пiдходи до формування та нейтралiзацil кредитних ризикiв.

Беручи до уваги результати дослщжень у цiй сфер^ постае питання визначення особливостей 1хнього застосування у банках загалом. Визначення джерела формування та нейтралiзацil кредитних ризиюв е складним i досить актуальним завданням, яке повинно вщображати вс специфiчнi особливостi. Це питання потребуе детального дослщження [3].

Метою е дослщження методiв управлiння кредитними ризиками для 1хньо1 мiнiмiзацil та очшування результатiв 1хньо1 ре^заци у короткотермь новiй i довготермiновiй перспектив^

Виклад основного матерiалу. Кредитний ризик - це ризик несплати позичальником основного боргу i вiдсоткiв по ньому, належних кредитору. 1накше кажучи, тд кредитним ризиком прийнято розумгги ймовiрнiсть, а точнiше загрозу втрати банком частини сво1х ресурсiв, недоотримання при-буткiв або збiльшення витрат внаслщок здiйснення певних фiнансових опера-цiй. Для кожно1 кредитно1 операцп характернi сво! специфiчнi причини та чинники, що визначають ступiнь ризику. Так, кредитний ризик може виника-ти через попршення фiнансового стану позичальника, вiдсутнiсть потрiбних органiзацiйних здiбностей в його керiвництва, недостатню шдготовку пращв-ника, що приймае ршення про кредитування, та iншi обставини. Найзагаль-нiшi способи страхування ризиюв у банювсьюй практицi зводяться до 1х ди-версифжацп (тобто розподшу, регулювання структури i розмiрiв), а також до постшного контролю з боку банку за виконанням необхщних сшввщношень, нормативiв (наприклад, нормативу максимального розмiру ризику на одного

5. 1нформацшш технологи галузi

299

Нащональний лкотехшчний унiверситет Украши

позичальника, нормативу великих кредитних ризиюв, що встановлюються центральним банком) та здiйснення у разi необхiдностi. 1стотну роль при цьому вщграе наявнiсть у банку вщповщно1 шформацшно1 бази i сучасних технологш, квалiфiкованого персоналу, а також викорнання постшних робiт з прогнозування економiчноl кон'юнктури. Однак здiйснення подiбних робiт потребуе значних витрат, i доступне досить великим банкам.

Управлшня кредитним ризиком (його мiнiмiзацiя) здшснюеться за до-помогою: лiмiтування кредиту; диверсифжаци портфеля позичок банку; контролю за використанням кредиту та оперативност при стягненш боргу; стра-хування кредитних операцiй; достатнього та яюсного забезпечення наданих кредитiв; аналiзу кредитоспроможностi, тобто можливостi позичальника по-гасити кредит [4; 5, с. 15-42].

Табл. Класифпкацщ схеми ризитв (вузька)

Ознаки класифшаци Види кредитних ризишв

За рiвнем прийняття рiшень Макроекономiчнi та мiкроекономiчнi

За рiвнем прогнозованостi Прогнозованi та непрогнозованi

За причинами виникнення Об'ективнi та суб'ективт

За типами ризику Виправданi, невиправданi

За розмiром втрат Незначнi, велик!, критичт

За методами подолання Iндивiдуальнi, стльт

За методами мiнiмiзацiï' Уникнення ризику, зниження р!вня ризику, передача (страхування), взаемозалш ризику, утримання (поглинання) ризику

За типами аналiзу Кшькшт, яшст

Аналiз розглянутих характеристик р1зних методiв зниження ризику пiдводить до висновку, що будь-який захщ, спрямований на зниження ризику, мае свою "щну".

Пiд час страхування майна чи вщповщальноси такою цшою е величина страхових внесюв. У разi страхування методом розподшу ризику (передачi частина ризику) за рахунок залучення до участi в проект^ що мiстить ризик, бшьш широкого кола партнерiв, або iнвесторiв, платою за зниження ризику е вщмова вiд частини доходiв, на користь шших учасникiв проекту, що взяли на себе вщповщальшсть за частину ризику. При хеджуванш за допомогою опцiонiв - це опцюнна премiя [6, с. 182-185]. У разi хеджування за допомогою форвардних операцш своерiдна плата страхувальнику - недоотримання прибутку (випущена вигода) через те, що очжувана (яка страхуеться) змша курсу валют, щн на товари не сталася.

Зменшення ризику за допомогою диверсифiкацiï здебшьшого призво-дить до зниження очiкуваноï вiддачi (дивiдендiв, доходiв, прибутку тощо), оскiльки розширення напрямiв вкладення кошт1в, зазвичай, пов'язане з використанням менш прибуткових напрямiв. Рiзнi вияви методу лiмiтування зу-мовлюють рiзноманiтнiсть джерел i показникiв ефективностi кожного з них. Проте, як i при диверсифжаци "платою" за зменшення ризику е зменшення вiддачi (як результат обмежень) i вилучення з розгляду привабливих стосов-но прибутку i доходiв варiантiв

300

Збiрник науково-техшчних праць

Науковий вкник НЛТУ УкраТни. - 2010. - Вип. 20.8

Таким чином, методи ризику вiдрiзняються мiрою впливу на знижен-ня ризику в конкретнш ситуаци, а також необхщними витратами на !хню ре-ашзащю. Цю обставину потрiбно врахувати, оцшюючи рацiональнiсть та ефективнiсть конкретних заходiв iз зниженням ризику. Необхiдно дослщити динамiку ризику та вiддачi, зютавити здобутi результати з метою i ступенем !хнього досягнення, зробити висновок щодо економiчноi доцiльностi розгля-дуваних заходiв [7, с. 7-64].

Висновки. Кожен банк повинен самостшно забезпечувати шдтримку свое! лiквiдностi на заданому рiвнi на основi як анашзу стану, що складаеться на конкретний перiод часу, так i прогнозування результатiв дiяльностi i проведен-ня обгрунтовано! економiчноi полiтики у сферi формування статутного катта-лу, фовддв спецiального призначення та резервiв, здшснення активних кредитних операцiй. Для ще бiльшого уникнення ризиюв потрiбно виконати деталь-ний аналiз позичальниюв та зробити бiльш жорсткими умови !хнього вiдбору.

Л1тература

1. Положения про порядок формування обов'язкових резерв1в для банкiв Укра!ни (вщ 27.06.2001 р., № 244).

2. Постанова правлшня НБУ "Про додатков1 заходи щодо д1яльносп банкiв" (вщ 11 жовтня 2008 р., № 319).

3. Постанова правлшня НБУ "рекомендаци щодо оцшки фшансового атану та визна-чення класу позичальника" (вщ 29 вересня 2007 р., № 344).

4. Вгтлшський В.В. Анашз, оцшка, моделювання економ1чного ризику. - К. : ТОВ "Бо-рисфен", 2006. - С. 34-57.

5. Гранатуров В.М. "Ризик пщприемницько! д1яльност1". - М. : Изд-во ДИС, 2009. - С.

12-42.

6. Лариса Слобода "Класифшащя та характеристика чинниюв кредитних ризикiв бан-к1вських установ" // Рег1ональна економша. - 2005. - № 2. - С. 185.

7. Лариса Слобода "Роль та функци кредитних ризиюв у банювськш д1яльност1." // Региональна економша. - 2005. - № 1. - С. 128.

Скоропад И.С., Копытко Р.С. Источники формирования и нейтрализации кредитных рисков в банках

Рассмотрены проблемы формирования и нейтрализации кредитных рисков, с учетом методов управления и формирование резерва на возмещение возможных потерь по кредитным операциям банка. Установлено, что каждый банк должен самостоятельно обеспечивать поддержку своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа состояния, которое складывается на конкретный период времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, осуществления активных кредитных операций.

Ключевые слова: формирование и нейтрализации кредитных рисков, методов управления и формирования резерва.

Skoropad I.S., Kopytko R.S. Formation and sources of reduction credit risk in the bank

In the article address the problem of generating and reduction of credit risk, subject to management and the formation of reserve for compensation of possible losses on bank credit operations. Described that every bank must independently provide support of the liquidity at set level on the basis of both analysis of the state which is folded on the concrete period of time and prognostication of results of activity and leadthrough of the grounded economic policy in the area of forming of the chartered capital, funds of the special setting and backlogs, realization of active credit operations.

Keywords: Formation and reduction of credit risk management and forming a reserve.

5. Тнформацшш технологи галузi

301