CC BY
46SOME ASPECTS OF INTERNATIONAL PRACTICE PREVENTING AND COUNTERING
SMUGGLING
Netyaga V.
post graduate student of the Department of criminal law and criminology of the The Educational and Research Institute of Law of the University of the State Fiscal Service of Ukraine
ДЕЯК1 АСПЕКТИ М1ЖНАРОДНО1 ПРАКТИКИ ЗАПОБ1ГАННЯ ТА ПРОТИДП
КОНТРАБАНД1
Нетяга В.
астрант кафедри кримгнального права та кримтологИ НШ права Унгверситету державноi ф1ска-
льно'1 служби Украши
Abstract
The article deal with analyze of the legislation provisions of foreign countries that regulating measures to prevent and combat smuggling, establishes the legal composition of violations of customs rules. The article studies the international practice of preventing and combating smuggling using the example of China, Germany and San Marino. Based on the study, proposals were made to improve the domestic practice of preventing smuggling into Ukraine.
Анотащя
У статп проаналiзовано положения законодавства зарубгжних кран, що регулюють заходи стосовно запоб^ання i протидп контрабанд^ встановлюють юридичш склади порушень митних правил. У статп дослщжена мiжнародна практика запобтання та протидп контрабаидi на приклада Китаю, Шмеччини та Сан-Марино. На пiдставi проведеного дослвдження надано пропозици для удосконалення вичизняно! практики запоб^ання контрабаидi в Украшг
Keywords: smuggling, foreign experience, prevention, counteraction, criminalization, import, customs rules.
Ключовi слова: контрабанда, зарубгжний досвщ запобтання, протидгя, кримiналiзацiя, ввезення, ми-тш правила.
Постановка проблеми. Серед низки напрямiв сучасно! кримiнальноi полiтики Украши та шших кра!н особливого значення набувае протидiя незаконному перемщенню через митний кордон това-рiв. Запобiгання та протидiя контрабандi, боротьба з порушеннями митних правил на всш митнiй тери-торii Украши, зпдно з п. 10 ст. 544 Митного кодексу Украши [1], е одним з основних завдань орга-шв, якi безпосередньо здшснюють державну митну справу i реалiзують державну митну полiтику Украши. I контрабанда, i порушення митних правил е митними правопорушеннями, поняттям яких, на думку авторiв навчального посiбника «Митне право Украши», охоплюються такi правопору-шення, як злочини у митнш сферi, порушення мит-них правил та порушення, що перешкоджають ви-конанню повноважень, покладених на посадових оаб митно! служби Украши [2, .с 229].
Цього факту вже самого по собi досить для того, щоб на практичному рiвнi визначити, що за-поб^ання та протидгя контрабандi е одним iз прю-ритетних завдань кримшального права, а на рiвнi теори - стверджувати про необхiднiсть постшного наукового монiторингу проблем застосування кри-мiнально-правових норм про вiдповiдальнiсть за контрабанду. При цьому, як показало наше досль дження, контрабанда е одним з традицшних кримь нальних правопорушень, яке закрiплюеться у законах про кримшальну вiдповiдальнiсть багатьох зарубгжних кра!н.
Стан дослщження проблеми Питанням запо-бiгання i протидii контрабандi, боротьби з порушеннями митних правил присвятили CBoi працi TaKi вiтчизнянi вченi, як А. I. Берлач, Ю. П. Битяк, С. М. Гусаров, £. В. Додш, Ф. Л. Жорш, Р. А. Калюжний, Т. О. Коломоець, В. К. Колпаков, А. Т. Комзюк, Б. А. Кормич, Д. М. Лук'янець, О. М. Музичук, В. Я. Настюк, Д. В. Приймаченко, О. С. Проневич, Р. Б. Шишка, В. К. Шкарупа, М. Г. Шульга та rnmi, а та-кож деяк зaрубiжнi вченi: А. I. Бойко, Т. О. Дика-нова, О. В. Дранников, Г. А. Русанов, О. Г. Степановой, П. С. Яш, D. Arnott, L. Joossens, J. Keiler, D. Roef та шшг Водночас окремi вaжливi питання, зо-крема, зaрубiжного досввду зaпобiгaння контраба-ндi, залишились поза увагою нaуковцiв i потребу-ють додаткових дослщжень.
Мета i завдання дослвдження. Метою стaттi е визначення на основi aнaлiзу положень законодавства зaрубiжних кран, що регулюють заходи стосовно запобтання i протидй' контрaбaндi, встановлюють юридичш склади порушень митних правил, пропозици для удосконалення вiтчизняноi' практики запоби-ання контрaбaндi в Украшг
Виклад основного матерiалу. У зарубежному прaвi не склалося единого пiдходу до розумшня ко-нтрабанди, ii прaвовоi та юридичноi' природи. Ми розглянемо найбтш хaрaктернi подходи до розумшня контрабанди, предстaвленi в зaконодaвствi зaрубiжних держав. Для прикладу, вщзначмо, що незаконна торгiвля тютюновими виробами призво-дить до величезних втрат доходiв для урядiв, якi ощнюються приблизно в 40-50 мiльярдiв долaрiв
США в рж i виявляються в збшьшенш споживання, а отже, у проблемах зi здоров'ям, осшльки це ро-бить тютюн дешевшим [3, с. 411].
Одним серед перший краш дослвдимо досввд Китайсько! Народно! Республiки, де проблема за-побiгання та протиди контрабандi - одна з най-бiльш актуальних для сучасного Китаю. У кримша-льному законодавствi Китаю передбачена велика система норм про ввдповщальшсть за контрабанду. Це багато в чому пояснюеться значущiстю про-блеми контрабанди для сучасного Китаю. Залежно вщ предмета злочину диференцшеться ввдповща-льшсть за розглядаеться дiяння. При цьому, сусш-льна небезпека рiзних предмепв контрабанди не зь знаеться рiвною. Наприклад, дiянням з пвдвищеним ступенем сустльно! небезпечностi розглядаеться контрабанда культурних цiнностей i рiдкiсних тва-рин, що пояснюеться великим потоком !х контрабанди [4, с. 101]. Найбшьш суспiльно небезпечною визнаеться контрабанда наркотичних засобiв.
У науковiй лiтературi зазначаеться, що проблема боротьби з контрабандою в Кита!, як правило, вирiшуеться шляхом встановлення високих як адмшстративних, так i кримiнальних санкцiй за Г! вчинення [5, с. 64]. Стабiльне економiчне зрос-тання Китаю супроводжуеться постшним удоско-наленням способiв контрабанди i високою активш-стю злочинних угруповань, залучених до неГ. Проблема боротьби з контрабандою актуальна протягом вже декiлькох десятилiть i керiвництво краГни проводить енергiйнi i масштабш заходи по боротьбi з нею, посилюючи вiдповiдальнiсть за за-няття ще! незаконною дiяльнiстю. З початку еконо-мiчних реформ (1979 р.) до Кримшального кодексу КНР тричi вносилися змiни, якi посилюють пока-рання за контрабанду [6, с. 112].
У Кримшальному кодека КНР [7] параграф 2 Розд^ III повшстю присвячений кримiнальнiй вщ-повщальносл за контрабанду. Варто також наголо-сити, що у Роздiлi 6 КК КНР винесена кримiнальна вщповщальшсть за контрабанду наркотичних засо-бiв. При цьому кожна норма визначае окремо ввд-повiдальнiсть за контрабанду окремих товарiв, пре-дметiв чи речовин.
Так, у ст. 151 КК КНР встановлена ввдповща-льшсть за контрабанду зброГ, боеприпасiв, ядерних матерiалiв або фальшиво! валюти; контрабанду за-боронених державою до вивозу з краТни культурних цшностей, золота, срiбла i iнших дорогоцшних металiв, а також заборонених державою до вве-зення в кра!'ну цiнних тварин i вироблено! з них продукцп; контрабанду заборонених державою до вивозу з кра!ни ушкальних рослин i продукци з них; кримшальш правопорушення, згаданi в части-нах першiй та другiй ще! статтi, при особливо обтя-жуючих обставинах.
Окреслена стаття за сво!м складом максимально схожа на склад кримiнального правопорушення, передбаченого ст. 201 КК УкраГни. При цьому, зпдно з КК КНР таю ди, караються довiч-ним позбавленням волi або смертною карою з кон-фюкащею майна.
Крiм того, ст. 152 КК КНР передбачае вщповь дальшсть за контрабанду з метою отримання при-бутку або поширення порнографiчних фiльмiв, вь деокасет, аудiокасет, картинок, друковано! продук-цií та шших порнографiчних матерiалiв. Водночас в Укрш'ш так1 д1яння входять до складу ввезення, виготовлення, збут i розповсюдження порнографiч-них предметiв (ст. 301 КК Украши).
Крiм того, зпдно зi ст. 153 КК КНР встановлена ввдповвдальшсть за контрабанду шших товарiв i предметiв, ^м визначених вище, та у залежносп в1д тяжкостi насл1дк1в у виглядi розмiру ухиленням в1д сплати податшв може тягнути за собою пока-рання у видi позбавленням волi на строк до 10 рошв або довiчним позбавленням волi, а також штрафом ввд дворазового до шестиразового суми прихованих в1д сплати податшв або конфюкащею майна.
Щкавою, на наш погляд, е практика застосу-вання покарання за кримшальне правопорушення залежно вiд суми належних до сплати податк1в на сукупшсть всiх контрабандних товарiв i предмепв, якщо контрабанда вчинялася неодноразово i ранiше не було встановлено покарання. Цшком можливо таку практику впровадити у вiтчизняне кримiна-льне законодавство.
У ст. 154 КК КНР вищезазначеш ди квалiфiку-ються як контрабанда, i покарання за !хне вчинення встановлюеться на пiдставi вiдповiдних статей да-ного параграфа: незаконне придбання безпосеред-ньо у контрабандиста товарiв, заборонених державою до ввезення в крашу, або незаконне придбання безпосередньо у контрабандиста шших контрабан-дно ввезених в крашу товарiв i предмепв в порiв-няно великих розмiрах; перевезення, покупка, перепродаж у внутршшх морях i територiальних водах продукцií, заборонено! державою до ввезення та ви-везення з кра!ни, або перевезення, покупка, перепродаж в порiвняно великих розмiрах без наявносп законного дозволу товарiв i предмепв, ввезення та вивезення з кра!ни яких державою обмежений; ввезення з-за кордону на територш краши твердих вi-дходiв без перевiрки митних органiв. Крiм того, в окреслеш статтi змова з контрабандистом, надання йому кредиту, грошових кошпв, номера рахунку, чека, св1доцтва або надання йому транспортних по-слуг, послуг iз зберiгання та поштового переси-лання розглядаються як участь в груповш контра-бандi.
Також у ст. 155 КК КНР за збройне прикриття контрабанди передбачаються найсувор™ заходи покарання, а перешкоджання затриманню контра-бандистiв за допомогою погроз i насильства квалi-фшуеться за сукупнiстю як перешкоджання пращв-никам державних органiв у виконанш !х обов'язкiв вiдповiдно до закону.
На нашу думку, квалiфiкацiя таких дш як контрабанда значно розширюе тлумачення такого явища i водночас значно розширюе коло заходiв, що можуть застосовуватись для запобтання конт-рабандi. Така практика вкрай щкава у контекстi кримiнального права Украши i заслуговуе увагу
при кримшатзаци таких дш, !хне визнання кримь нальним проступком та вщповвдно запобiгання та протидií контрабандi в цшому в Укра!ш.
Вважаемо за необхвдне також розкрити iншi особливосп кримiнального законодавства Китаю. Зокрема, слад зазначити, що до видiв контрабанди вiднесенi деяк1 випадки ухилення вщ сплати подат-шв i митних зборiв. При цьому ухилення ввд сплати податкових платеж1в зв'язуеться з випадками так звано! економiчноí або товарно! контрабанди. Таким чином, китайський законодавець визнае, що метою здшснення економiчноí контрабанди е, як правило, ухилення ввд сплати будь-яких податкових або митних платеж1в. Ус випадки контрабанди в кримiнальному законодавсга КНР знаходяться серед низки кримшальних правопорушень економь чно! спрямованостi, що дозволяе зробити висновок про те, що китайський законодавець сприймае контрабанду як економiчний злочин. Виняток стано-вить контрабанда наркотичних засобiв, яка ввдне-сена до iнших кримiнальних правопорушень проти держави.
Варто також ввдзначити, що у кримшальному законодавствi Китаю встановлюеться вщповвдаль-нiсть юридичних осiб за контрабанду. На вщм1ну вiд вггчизняного, у теорi! кримiнального права Китаю оргашзаци, виннi у вчиненш таких кримшаль-них правопорушень, караються штрафом, крiм того, особи, безпосередньо ввдповщальш за керiв-ництво, й iншi безпосередньо вiдповiдальнi особи караються вщповвдно до положень конкретних статей Кримшального кодексу [8, с. 90].
Таким чином, кримшальне законодавство КНР е зразком досить репресивного шдходу до кримша-льно! вщповщальносп за контрабанду. Про це свь дчить велика кiлькiсть кримiнально-правових норм про вщповщальшсть за контрабанду i строгiсть кримiнального покарання, що ми можемо пояснити актуальшстю запобiгання та протиди контрабандi для КНР.
У Кримшальному кодека Федеративно! Рес-публши Нiмеччина [9] поняття «контрабандам» як таке не використовуеться. Однак у низщ статей КК ФРН встановлено ввдповвдальшсть за незаконнi ввезення i вивезення окремих предметiв.
Так, зпдно зi ст. 275 КК ФРН особа вчиняе ле-гке кримшальне правопорушення, якщо здiйснюе щдробку службових посввдчень, аби створити, набути для себе або шшо! особи, пропонуе для продажу, збертае, надае iншiй особi, ввозить i вивозить пластини, форми, полiграфiчнi набори, ктше, нега-тиви, матрицi або подiбнi пристосування, придатнi за сво!м родом для вчинення дiяння, пашр, подiбну паперi, призначено! для виготовлення службових посввдчень i особливим чином захищенш вiд щдро-бки, або папр, яку можна переплутати зi справж-ньою, або бланки службових посввдчень.
Водночас зберiгання, транспортування, оброб-лення, переробка або iншим чином застосування, ввезення або горючих ядерних речовин без необхь дного дозволу або порушуючи заборону, яке тдля-гае дотриманню, або грубо порушуючи обов'язки, без необхiдного дозволу або порушуючи пвдлягае
дотриманню заборона, iншi радiоактивнi речовини, як1 за сво!м родом, властивостi або кiлькостi мо-жуть заподiяти смерть або тяжку шкоду здоров'ю iншо! людини в результат iонiзуючого випромiню-вання вже визначаеться середшм за тяжк1стю кри-мiнальним правопорушенням.
У цiлому завдяки аналiзу кримiнального законодавства ФРН стосовно запобжання та протидi! за-значимо, що у Нiмеччинi встановлено ввдповщаль-нiсть за незаконне перемщення через кордон обме-женого перелшу предметiв. При цьому вiдповiдальнiсть встановлена за незаконне ввезення або вивезення пльки тих предмепв, обж яких обмежено або повнiстю заборонено. Також шмець-кий законодавець допускае дуже обмежене втру-чання кримшально-правовими засобами в охорону митних ввдносин, зокрема i контрабандi.
Данi фактори, на наш погляд, дозволяють стве-рджувати, що нiмецьким законодавцем використовуеться лiберальний пiдхiд до питання встанов-лення кримiнальноí вiдповiдальностi за контрабанду. Такий пiдхiд рiзко контрастуе з ранiше дослiдженим кримшальним законодавством КНР.
Тепер розглянемо кримшальний закон Респуб-лiки Сан-Марино, який являе собою класичний ев-ропейський акт у галузi кримiнального права, при цьому ввдзначаеться, що вш е одним з найбiльш до-сконалих.
На вiдмiну в1д шмецького, у КК Сан-Марино використовуеться поняття «контрабанда». Зпдно зi ст. 388 «Виробництво та контрабанда майна, пов'язаш з обманом державно! скарбницi» будь-яку особу, яка виготовляе, ввозить на територш Респу-блiки, набувае, отримуе, поширюе або зберiгае з метою поширення речi, що щдлягають обкладенню податком, за як1 вш ще не сплатив податку, або осо-бистi речi, обманюючи при цьому держава або дер-жавних службовщв, пiдлягае покаранню у виглядi тюремного ув'язнення першого ступеня i позбав-лення полiтичних прав четвертого ступеня, ^м фi-нансових санкцш, передбачених спецiальними законами [10].
Однак, ^м безпосередньо вiдповiдальностi за контрабанду, в кримшальному закош Сан-Марино мiстяться норми, що передбачають вiдповiдаль-нiсть за незаконне ввезення окремих предмепв на територш держави. Так, зпдно зi ст. 242 будь-яку особу, яка виготовляе, виробляе водш розчини або поживш чи медичнi речовини, небезпечш для здо-ров'я; псуе, фальсифшуе або пiдмiняе зазначенi во-дш розчини або речовини таким чином, що вони стають небезпечними для здоров'я людини; ввозить !х на територ1ю кра!ни або !х поширюе на те-риторi!, пщдаеться покаранню у позбавлення волi четвертого ступеню. Ст. 244 КК Сан-Марино пе-редбачае вщповвдальшсть за ввезення без дозволу наркотичних засобiв на територ1ю держави, торгуе ними, зберiгае !х з метою продажу або постачання ними шших осiб. Вiдповiдно до ст. 309 КК Респуб-лiки Сан-Марино будь-яка особа, яка виготовляе, ввозить на територш кра!ни або збержае для поширення авторсьш твори мистецтва, промислову або
альськогосподарську продукцш з назвами, марку-ванням та шшими знаками, що вводять в оману щодо походження, якосп або складу продукту Г ав-торського твору, пГддаеться кримшальному пока-ранню. Окресленi д^яння визнають суспшьно-небе-зпечними г в Укра!ш.
Водночас у КК Сан-Марино (ст. 280) передба-чено кримiнальну вадповадальшсть за вироблення, ввезення на територш кра!ни, поширення або збе-ртання в цшях поширення спирту, лГкеру для алко-гольних напо!в або алкогольних напо!в. При цьому контрабанда вже е кримшальним проступком у разi ввозу на територш кра!ни або вивозу з товарiв Г продовольства всупереч заборонам влади або в таких шлькостях, як не дозволенi владою (ст. 319 КК Сан-Марино). У цьому аспект варто розглянути можливють щодо упровадження у вiтчизняне зако-нодавство кримшально! вiдповiдальностi за такi дь яння.
До особливостей кримшального законодавства Сан-Марино ми вгднесли встановлення кримшаль-но! вадповадальносп за економГчну або товарну контрабанду, тобто ввезення предмета, яш тдляга-ють оподаткуванню. При цьому слгд зауважити, що вадповадальшсть настае не тшьки безпосередньо за ввезення таких предмета, а й за дГяння, супутш контрабанд^ зокрема, придбання, отримання, поширення або зберГгання. Водночас на ввдмшу вгд бшь-шосп шших европейських держав така вгдповгда-льшсть не передбачена. Це ж стосуеться Г вадповадальносл за контрабанду цшо! низки обме-жених або заборонених до обпу предмета. Зокрема, наркотичних засобГв, алкогольно! продукци, водних розчишв або поживних чи медичних речо-вин, небезпечних для здоров'я.
У цшому в кримшальному законодавствГ Сан-Марино мГститься широкий перелГк норм про вГд-повадальнють за контрабанду Г супутшх !й дГянь. Такий шдхвд сввдчить про значно бГльший репреси-вний пГдхГд у питаниях кримшально! вГдповГдаль-носп за контрабанду, шж прийнято в бГльшосп ш-ших европейських держав.
Отже, пщб'емо пГдсумки дослГдження зарубь жного кримшального законодавства в сферГ вГдпо-вадальносп за контрабанду.
1. У кримшальному законодавста зарубгжних кран не склалося единого подходу до питань кримь нально! вадповадальносп за контрабанду. Можна видшити три основш варГанти встановлення тако! вадповадальносп:
а) в законодавствГ не встановлено кримшальну вадповдальшсть за контрабанду;
б) в кримшальному законодавста встановлена вадповдальшсть за контрабанду окремих предмета, незаконне перемщення через кордон яких представляе особливу суспшьну небезпеку для дер-жави;
в) в кримшальному законодавста передбачена повноцшна система вадповадальносп за контрабанду.
2. Серед особливостей зарубiжного кримшаль-ного законодавства в сферi вiдповiдальностi за контрабанду видiляються наступнi:
а) на вибiр моделi вiдповiдальностi за контрабанду не позначаеться ш географiчний принцип, нi ввднесення будь-якого конкретного держави до пе-вно! правово! сш'1;
б) в доктриш кримiнального права зарубгжних кра!н не склалося единого шдходу до розумшня складу злочину у виглядi контрабанди;
в) особливу увагу придiлено можливосп кри-мшально! вiдповiдальностi юридичних оаб за контрабанду.
СПИСОК Л1ТЕРАТУРИ:
1. Митний кодекс Укра1ни : закон Украши ввд 13 берез. 2012 № 4495-VI. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17#Text (дата звернення: 13.07.2020)
2. Митне право Украши : навч. поабн. / А. I. Годяк, О. М. 1люшик, Я. П. Павлович-Сенета. Львiв : СПОЛОМ, 2017. 308 с.
3. Arnott D., Joossens L., Bianco E. Smuggling treaty could reduce tobacco toll. Lancet. 2008. № 3. Р. 371-458.
4. Гайворонський £. П. Контрабанда культу-рних цшностей: кримiнологiчна характеристика, детермшащя та запобiгаиня. : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08. Х., 2009. 224 с.
5. Shugauang Z., Zhang Y., Wan Z. Maesuring the costs of protection in China.Washington, 1998. Р. 63-65.
6. Николаев А. М. Борьба таможенных органов КНР с контрабандой. Таможенная политика России на Дальнем Востоке. 2014. № 3. С. 108-114.
7. Criminal Law of the People's Republic of China at 1 July 1979 № 83. URL: http://www.china.org.cn/english/government/207319. htm. (дата звернення: 13.07.2020)
8. Пан Д. Уголовное законодательство России и Китая о контрабанде. Азиатско-тихоокеанский регион: экономика, политика, право. 2007. № 1. С. 85-94.
9. Strafgesetzbuch von Deutschland on 13 November 1998. Bundesministerium der Justiz und fur Verbraucherschutz : вебсайт. URL: https://www.gesetze-im-
internet.de/englisch_stgb/index.html (дата звернення: 13.07.2020)
10. Уголовный кодекс Республики Сан-Марино / науч. ред., вступ. статья вице-президента Восточно-Европейского отделения Международной академии наук Республики Сан-Марино, професора Московского института МВД РФ, докт. юрид. наук С. В. Максимова ; перевод с итальянского В. Г. Максимова. СПб. : Юридический центр Пресс, 2016. Изд. 3. 253 с.
