CC BY
21
УДК 336.77
АНАЛ1З ПРОБЛЕМНО! ЗАБОРГОВАНОСТ1 БАНК1В
®2018 МАРЧЕНКО О. В., НЕВ1ДОМА Л. О.
УДК 336.77
Марченко О. В., Невщома Л. О. Аналiз проблемно!' 3a60pr0BaH0CTi 6aHKiB
СтабЫзащя фiнансово-економiчноi ситуацИ в кра'Ы за ниншшх умов господарювання вбачаеться неможливою без розвинено/, надйно/ та ефек-тивно дючоi банювськоi системи, яка б могла забезпечити необхiднi обсяги кредитування реального сектора економки. Однак надмiрна кльксть проблемних кредитв i, як насл'док, низька яксть кредитних портфелю можуть призвести до низки негативних нашдшв у роботi банку, заважа-ючи йому виконувати навть базов функци. У роботi досл'джено тдходи до визначення поняття «проблемний кредит» та узагальнено основн точки зору на сутнсть проблемного кредиту. Проанал'вовано змни обсяав та частки проблемних кредит '¡в у кредитному портфелi баншвських установ протягом остантх п'яти рот та визначено причини ¡х зростання, серед яких основними е: визнання непрацюючих кредит'>в тсля на-цiоналiзацi¡Приватбанку та нов правила НБУ щодо о^нювання проблемних кредит'в Розглянуто основт стратегиуправл'тня проблемною за-боргован'ктю банку, кожна зякихпередбачаеможливкть використання великоiкшькост'!методв та 'жтрумент'в як е в банювськш практик Ключов'! слова: банювська система, проблемна заборговашсть, кредитування, яксть кредитного портфеля, управл'тня заборгован'ктю. Рис.: 5. Табл.: 2. Ббл.: 20.
Марченко Ольга Васил'юна - кандидат економiчних наук, доцент, доцент кафедри фшанав та кредиту, Хармвський нацональний ушверситет буд'тицтва та архтектури (вул. Сумська, 40, Харщ 61000, Укра/на) E-mail: miniulitka@gmail. com
Невiдома Людмила Олександ^вна - студентка, Харювський нацональний ушверситет буд'тицтва та архтектури (вул. Сумська, 40, Харщ 61000, Укра/на)
УДК 336.77
Марченко О. В., Невидомая Л. А. Анализ проблемной задолженности банков
Стабилизация финансово-экономической ситуации в стране в нынешних условиях хозяйствования невозможна без развитой, надежной и эффективно действующей банковской системы, которая могла бы обеспечить необходимые объемы кредитования реального сектора экономики. Однако избыточное количество проблемных кредитов и, как следствие, низкое качество кредитных портфелей могут привести к ряду негативных последствий в работе банка, мешая ему выполнять даже базовые функции. В работе исследованы подходы к определению понятия «проблемный кредит» и обобщены основные точки зрения на сущность проблемного кредита. Проанализированы изменения объемов и доли проблемных кредитов в кредитном портфеле банковских учреждений на протяжении последних пяти лет и определена причины их роста, основные среди которых: признание неработающих кредитов после национализации Приватбанка и новые правила НБУ относительно оценивания проблемных кредитов. Рассмотрены основные стратегии управления проблемной задолженностью банка, каждая из которых предусматривает возможность использования большого количества методов и инструментов, которые есть в банковской практике.
Ключевые слова: банковская система, проблемная задолженность, кредитование, качество кредитного портфеля, управление задолженностью.
Рис.: 5. Табл.: 2. Библ.: 20.
Марченко Ольга Васильевна - кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры финансов и кредита, Харьковский национальный университет строительства и архитектуры (ул. Сумская, 40, Харьков, 61000, Украина) E-mail: miniulitka@gmail. com
Невидомая Людмила Александровна - студентка, Харьковский национальный университет строительства и архитектуры (ул. Сумская, 40, Харьков, 61000, Украина)
UDC 336.77
Marchenko O. V., Nevidoma L. O. Analyzing the Problematic Indebtedness of Banks
A stabilization of the financial and economic situation in the country in the current economic conditions is impossible without a developed, reliable and efficient banking system that could provide the necessary volumes of crediting to the real sector of economy. However, excessive number of problematic credits and, as a result, poor quality of credit portfolios can lead to a number of negative consequences in the bank's work, preventing it from performing even its basic functions. The publication researches the approaches to definition of the concept of «problematic credit» and generalizes the basic views on essence of the problematic credit. The changes of both the volumes and the share of problematic credits in credit portfolios of banking institutions over the last five years are analyzed and the reasons of their growth are determined, the main among which are: recognition of the non-working credits after nationalization of the Privatbank and new rules of the NBU regarding the evaluation of problematic credits. The main strategies of the bank's problematic debt management are considered, each of which provides the possibility to use a large number of methods and instruments, available are in the banking practice.
Keywords: banking system, problematic indebtedness, crediting, credit portfolio quality, debt management. Fig.: 5. Tbl.: 2. Bibl.: 20.
Marchenko Olha V. - PhD (Economics), Associate Professor, Associate Professor of the Department of Finance and Credit, Kharkiv National University of Construction Engineering and Architecture (40 Sumska Str., Kharkiv, 61000, Ukraine)
E-mail: miniulitka@gmail.com
Nevidoma Liudmyla O. - Student, Kharkiv National University of Construction Engineering and Architecture (40 Sumska Str., Kharkiv, 61000, Ukraine)
Стабшзацш фшансово-економiчноI ситуацИ в кра'М за нишшшх умов господарювання вбачаеться неможливою без розвинено!, надшно! та ефективно дгочо! баншвсько! системи, яка б могла забезпечити необх1дш обсяги кредитування реального сектора економжи. Однак надмiрна юльйсть
проблемних кредипв i, як насл^док, низька яккть кредитних портфелiв можуть призвести до низки негативних насладив у робот банку, заважаючи йому виконувати навиь базовi функци. Тому до^дження стану проблемно! заборгованост та напрямiв управ-лшня нею е на сьогодш вкрай актуальним завданням.
1снуе велика ккьюсть наукових роб1т, як1 зосе-реджен1 на вивченн1 проблемно! заборгованосп банк1в. Зважаючи на актуальшсть, дан1 проблеми широко обговорюються в наукових колах, особливо сл1д видлити досл1дження автор1в таких праць, як [2; 7-13; 17]. Але змши в економ1чному житт1 кра!ни останшм часом е наст1льки динам1чними та неперед-бачуваними, що потр1бно постшно в1дсл1дковувати нов1 тенденци та анал1зувати перспективи розвитку дано! сфери на основ1 оновлених даних.
Мета роботи - узагальнити шдходи до визна-чення сутност1 поняття «проблемний кредит», до-сл1дити динам1ку проблемно'! заборгованосп банк1в 1 стратег!! управлшня нею.
Для щлей подальшого досл1дження сл1д визна-читись ¿з сутшстю поняття «проблемний кредит». Пров1вши анал1з економ1чних джерел, було встанов-лено, що науковщ не дотримуються едино! точки зору щодо сутност! проблемного кредиту. Найбкьш поширен! визначення представлено в табл. 1.
Таблиця 1
Основнi пiдходи до визначення поняття «проблемний кредит»
Джерело Визначення
1^жнародний валютний фонд [1] Кредит, за яким коли виплата вщсотш i основно' суми боргу прострочен на 90 дшв або бтьше, та е й iншi вагомi причини сумшватися, що виплати будуть здмснюватися в повно-му обсязi
Базельський комгет з баншського нагляду [2] Проблемним кредитом е кредитний продукт, який характеризуеться ктотними порушення-ми строш виконання зобов'язань перед банком, ознаками попршення фшансового стану боржника, суттевим зниженням якост чи втратою забезпечення
Федеральна резервна система США [2] Пщ проблемним розумiеться кредит чи позика, що не приносять доходiв, тобто вщсоткових платежiв, i виплата вщсотш за якими затримуеться бтьш як на 90 дшв
Нацюнальний банк Укра'ши [3] До непрацюючих потрапляють кредити у разi виконання принаймш одше''' iз двох подм: 1) контрагент банку допустив прострочку бтьше шж на 90 дшв (30 дшв для банш-борж-ниш); 2) контрагент не спроможний забезпечити виконання сво'х зобов'язань в установлений строк без процедури стягнення застави. При цьому, новий пщхщ НБУ передбачае щентичшсть понять «дефолтний» та «непрацюючий» актив
Примостка Л. О. [4] Проблемними кредитами називають там, за якими своечасно не проведено один чи ктька платежiв, значно знизилась ринкова варткть забезпечення, виникли обставини, котрi ви-кликають сумнiв щодо повернення позички
Вовк В. Я., Хмеленко О. В. [5] Проблемш кредити - це кредити, за якими своечасно не проведеш один чи ктька плате-жiв, значно знизились лiквiднiсть i ринкова вартiсть забезпечення, виникли обставини, як роблять сумнiвними виконання позичальником сво'х зобов'язань
Лаврушин О. 1. [б] Кредит, за яким у банку виникли сумшви стосовно його суб'екта, об'екта та забезпечення
Кльоба В. Л. [7] Кредит, за яким банк вбачае небезпеку своечасного i повного його погашення внаслщок дГ'' рiзноманiтних чинниш (економiчних, юридичних, соцiальних тощо)
Болгар Т. М. [8] Проблемним кредитом вважаеться кредит, за яким своечасно не проведено один чи ктька платежiв, або виникли обставини, що викликають сумшви стосовно своечасного та повного повернення наданого кредиту через фшансову нестШсть позичальника, недостатню забезпечешсть чи незабезпечешсть кредиту або з шших причин, що впливають на можли-вiсть неповернення кредиту та вщсотш за його користування позичальником
Яременко О. Р., Костильова О. М. [9] Проблемний кредит - кредит, за яким своечасно не проведеш один чи ктька платежiв, через попршення фшансового стану боржника, кнуе потенцмна загроза частково'' або по-вно' втрати для банку його кош™ за кредитними зобов'язаннями, що може призвести в майбутньому до економiчних збитш банку
Крупка М. 1., Баран О. Б. [10] Сукупшсть протермшовано! заборгованост за кредитами, а також частини термшово! та реструктуризовано! заборгованостЬ за якими виявлено ознаки проблемност щодо повернення, пов'язаш з недостатшстю або вiдсутнiстю забезпечення за кредитом та наявшстю негативно''' шформацп про здатнiсть боржника виконати сво' зобов'язання згiдно з кредит-ним договором
Олмник А. В., Хмеленко О. В. [11] Пщ проблемним кредитом слiд розумiти кредит, за яким виплата основно' суми боргу та вiдсоткiв прострочеш на 90 або бтьше дшв через попршення фшансового стану позичальника, суттеве зниження якост чи втрату забезпечення за кредитом та шших причин, як створюють потенцмну загрозу частково' або повно' втрати активiв банку, що в майбутньому може призвести до збитш, втрати катталу та платоспроможност банку
Рабец Н. А. [12] Кредит, за яким е вщсутшми реальш джерела погашення, хоча строк погашення, можливо, ще не настав
о
т о
о
о
=п <
<
о
ш
Шдсумовуючи даш, наведен1 в табл. 1, можна побачити, що основн1 точки зору на сутшсть проблемного кредиту зводяться до такого:
+ виплата в1дсотк1в 1 основно! суми боргу прострочен! на 90 дшв або б1льше; + в1дбуваеться порушення граф1ка погашення кредиту при значному зниженш вартост1 за-безпечення;
позичальник не виконуе власш зобов'язання або е 1мов1ршсть !х невиконання; + банк вбачае небезпеку або мае сумн1ви щодо
повернення кредиту; + позичальник не сплачуе кредит через попр-
шення власного ф1нансового стану; + в1дбуваеться 1стотне порушення строк1в ви-конання зобов'язань за ознак попршення фь нансового стану боржника та/або суттевого зниження якост забезпечення; + в1дсутн1ми е реальн1 джерела погашення, хоча строк погашення, можливо, ще не настав.
Найб1льш ц1кавим, на нашу думку, е останне твердження, осюльки саме воно надае необх1дне шд-грунтя для розробки та застосування комплексу пре-вентивних заход1в, коли порушення строив виконан-ня зобов'язань може ще й не в1дбулось, але проблеми вже е очевидними.
На сьогодн1шн1й день д1яльшсть б1льшост1 банк1в в УкраМ залишаеться низькорента-бельною, у т. ч. 1 тому, що наявшсть проблем-них кредит1в вимагае формування значних резерв1в п1д них. А отже, зростання проблемно! заборгованос-т в банкшських установах може призвести до низки негативних насладив - в1д значного попршення
лквкносп й аж до банкрутства. За цих умов багато банив та позичальнийв можуть ув'язнути в ризи-ковш страД яка мае такий вигляд: зростання прострочено! заборгованост! ^ нарощування резерв1в за проблемними кредитами ^ зменшення кредитних ресурсш ^ скорочення обсягш кредитування ^ де-фщит обкового кашталу ^ зростання прострочено! кредитно! заборгованост! та неповернення виданих кредитш [13; 14].
Для подальшого анал1зу вважаемо за необх1дне розглянути, як змшювались обсяги та частка про-блемних кредитш у кредитному портфел! баншв-ських установ протягом останшх п'яти роив (рис. 1-рис. 3) [15].
З наведених на рис. 1 - рис. 3 даних видно, що протягом останшх п'яти роив зростання проблем-них кредитш у кредитному портфел! банив в1дбува-лося випереджальними темпами, що е св1дченням к-тотного попршення якоси кредитного портфеля та, в1дпов1дно, високих ризишв неповернення кошпв.
Так, за розглядуваний перюд темп приросту кредитного портфеля склав 14,4%, у той са-мий час розм1ри проблемних кредипв збкь-шились майже у 8,5 разу (темп приросту становив 747,8%). Нашстотшше зростання кредитного портфеля було зафксовано у 2014 р. (10,4%), впродовж наступних роив значних змш не спостер1галось. Отримаш результати можна пояснити таким чином: осккьки статистичш даш НБУ наводить у гривнево-му екв1валенп, темп приросту кредитного портфеля банив у найбкьш складний 2014 р. можна пояснити переоцшкою актив1в в1дпов1дно до курсу нащональ-но! грошово! одинищ. Як ведомо, найб1льше знецшен-ня нацюнально! валюти в1дбулося впродовж 2014 р.
Обсяг, МЛН грн
1800000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0
594999
2014
2015
2016
2017
2018 Р1к
Проблемы кредити □ Кредитний портфель
Рис. 1. Обсяги проблемних кредилв у кредитному портфелi банкiв станом на початок року, млн грн
Частка, %
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0
57,1%
2018 Р1к
2014 2015 2016 2017
■ Проблемы кредити □ Кредитний портфель
Рис. 2. Частка проблемних кредилв у кредитному портфелi банкiв станом на початок року, %
Темп, %
100,0
80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 -20,0
♦,93,6% 93,3%
570%""''""""" 44,3%
^ 10,4% 0,3% -0,4% 3,7%
• "т — •--—
2014/2015 2015/2016 2016/2017 2017/2018
Проблемы кредити
Кредитний портфель
Рис. 3. Темпи приросту обсяпв кредитного портфеля банмв загалом i проблемних кредилв зокрема, %
Протягом останшх роив також спостерНалося знещ-нення нащонально! валюти, однак темпи значно при-зупинились.
В^дсутшсть стiйкого зростання кредитного портфеля впродовж останшх роив, з-помiж шшого, пов'язане зi скороченням ккькосп банкiвських уста-нов (лiквiдацiя, в^дкликання лщензи тощо), що зали-шились функцiонувати на ринку (рис. 4) [15].
З рис. 4 видно, що починаючи з 2014 р. в^дбулось значне скорочення млькосй банювських установ на ринку i, вочевидь, така тенденщя спостерiгатиметься й надал!
З наведених даних можна шдрахувати (табл. 2), що на 1 ачня 2014 р. середнiй кредитний портфель банку становив 5063,3 млн грн, а на початок 2018 р. зрк до 12414,3 млн грн, тобто темп приросту цього
показника за 5 роив склав 145,2%. Що стосуеться проблемних кредийв, то станом на 1 ачня 2014 р. на кожен банк у середньому припадало 389,8 млн грн, а на 1 ачня 2018 р. - 7083,3 млн грн (темп приросту до-рiвнювaв 1716,7%).
О^м визнання непрацюючих кредипв шсля нaцiонaлiзaцiI ПриватБанку, основною причиною такого лaвиноподiбного зростання проблемно! заборгованост можна вважати те, що з початку 2017 р. НБУ почав ощнювати проблемш кредити за новими правилами. У травш 2017 р. вперше було оприлюднено статистику щодо непрацюючих кредипв, яка суттевим чином вiдрiзняеться в^д попе-редшх даних. Адже якщо ранше частка проблемних кредитiв оцiнювaлaся на рiвнi 25-27%, то тепер вона
Кшьккть, од.
200
180 160 140 120 100 80 60 40 20 0
180
158
113
100
84
2014
2018 Р1к
2015 2016 2017
□ Кшьккть баншв
Рис. 4. Кшьккть банмвських установ на ринку УкраУни у 2014-2018 рр. станом на початок року
Таблиця 2
Обсяги кредитного портфеля та проблемних кредилв у розрахунку на один банк (середнс значення)
станом на початок року, млн грн
Показник Рт
2014 р. 2015 р. 2016 р. 2017 р. 2018 р.
Кредитний портфель 5063,3 6369,4 8936,0 10059,2 12414,3
Проблемы кредити 389,9 859,9 1887,7 3078,1 7083,3
становить близько 58 % усього кредитного портфеля банювських установ. Вочевидь, за новою методикою оцшки якост кредитного портфеля можна побачити бкьш реальш даш, як1 св1дчать про ктотне поиршен-ня якост1 кредитного портфеля банйвського сектора Укра!ни [16; 17].
Загалом, першопричини виникнення неспри-ятливих явищ 1 подш п1д час управл1ння кредитною д1яльшстю випливають з порушення базових прин-цип1в кредитування. Як зазначають науковщ [17; 18], основними джерелами негативних прояв1в у кредитному процеа е так1:
+ неефективне управлшня л1кв1дн1стю; + неефективна система управлшня кредитною д1яльшстю;
+ неефективна система ризик-менеджменту; + неефективне управл1ння щноутворенням та витратами.
Ситуац1я може суттево загостритись, якщо банк, з-пом1ж 1нших, обирае агресивний тип кредит-но! пол1тики, яка спрямована на досягнення коротко-строкових ц1лей та максим1зац1ю доход1в при шдви-щеному р1вн1 ризику кредитних операцш [19; 20].
Враховуючи значущкть та складн1сть процес1в управлшня проблемними кредитами, розглянемо основш стратеги [17], яких може дотримуватись банк (рис. 5).
Як видно з рис. 5, стратепя управлшня перед-бачае, що шд час пошуку шлях1в усунення кредитор-сько! заборгованоси проблемн1 активи утримуються на баланс банк1всько! установи. Стратег1я продажу полягае в тому, що проблемна заборговашсть про-даеться або передаеться в управлшня третш сторон1. Це може бути здшснено на р1зних умовах залежно в1д конкретно! ситуац!!. Стратепя списання передбачае списання проблемних актив1в з балансу банку та по-вне припинення витрат на заходи щодо стягнення дано! заборгованоси.
Кожна з наведених стратегш передбачае мож-лив1сть використання велико! шлькосп метод1в та !нструмент1в управл1ння проблемною заборговашс-тю, як1 е в баншвськш практиц!. При цьому ршення банк1вського менеджменту щодо !х вибору мае грун-туватися на обранш стратег!! та враховувати ¿нди-в^дуальш особливост! кожно! угоди, можливост! за-лучення додаткового ф1нансування для тдтримання л!кв1дност1, наявн1сть персоналу в!дпов1дно! квал1фь кац!! та в1льних ф1нансових ресурав, необх1дних для п1двищення ефективност! роботи з проблемною за-боргован1стю тощо.
ВИСНОВКИ
У робот! було дослужено шдходи до визначення поняття «проблемний кредит» ! узагальнено основн!
а.
SC
LA
О
CL
К X I
Ci со
ê£
Стратепя управлшня
Реструктуризафя заборгованост!
Судове стягнення заборгованосп
Продаж (передача
в управлшня) третш
сторон! (зазвичай
колекторськш компанп)
Стратепя
продажу Продаж пов'язанш
фшансовш компанп
на засадах оптим1зацп балансу
Списання проблемних
Стратепя актив1в з балансу
списання та припинення заходт щодо стягнення
заборгованосп
Рис. 5. Стратеги управлшня проблемною заборгованiстю банку
точки зору на сутшсть проблемного кредиту. Проана-лiзовано змiни обсяпв та частки проблемних кредийв у кредитному портфелi банкiвських установ протягом останшх п'яти роив та визначено причини ïx зростання, серед яких основними е: визнання непрацюючих кредитш пiсля нацiоналiзацГi «ПриватБанку» та новi правила НБУ щодо оцшювання проблемних кредитiв (вони дали змогу побачити бкьш реалiстичну картину). Розглянуто основш стратегй' управлiння проблемною заборговашстю банку, кожна з яких передбачае можлившть використання велико! юлькосй методiв та iнструментiв, як е в банкiвськiй практицi. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Офiцiйний сайт Мiжнародноro валютного фонду. URL: http://www.imf.org/external/index.htm
2. Барановський О. Проблемы банки: виявлення й л^вання. ВсникНБУ. 2009. № 11. С. 19-31.
3. Постанова Правлшня Нацюнального банку УкраТ-ни «Про затвердження Положення про визначення банками Укра'ши розмiру кредитного ризику за активними бан-шськими операцiями» вiд 30 червня 2016 р. № 351. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0351500-16
4. Примостка Л. О. Фшансовий менеджмент у банку : пщручник. 2-ге вид., доп. i перероб. Кив : КНЕУ, 2004. 468 с.
5. Вовк В. Я., Хмеленко О. В. Кредитування i контроль : навч. поабник. КиТв : Знання, 2008. 463 с.
6. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент : учебник. М. : КНОРУС, 2009. 560 с.
7. Кльоба В. Л. Ситуацмний центр банку як ефек-тивний напрям удосконалення управлшня врегулюванням проблемно! заборгованостК Науковий всник НЛТУ Украни. 2009. № 19.8. С. 240-246.
8. Болгар Т. М. Проблемы кредити банш як результат реалiзацN кредитного ризику. EKOHOMi4Huü нобелiвський BicHUK. 2014. № 1. С. 50-58.
9. Яременко О. Р., Костильова О. М. Проблемы кредити банш: визначення сутност та тенденцп !х розви-тку в умовах баншсько! кризи. Глобальн та нацюнальш проблеми економiки. 2016. № 10. С. 900-905. URL: http:// global-national.in.ua/issue-10-2016/18-vipusk-10-kviten-2016-r/2016-yaremenko-o-r-kostilova-o-m-problemni-krediti-bankiv-viznachennya-sutnosti-ta-tendentsiji-jikh-rozvitku-v-umovakh-bankivskoji-krizi
10. Крупка М. I., Баран О. Б. Економiчна сутнiсть проблемного кредиту у баншсьш дiяльностi. Науковий вicник НЛТУ Украни. 2016. Вип. 26.2. С. 209-217.
11. Олшник А. В., Воловшк I. В. Проблемнi кредити та !х вплив на платоспроможнiсть банкiв в УкраМ Економка та суспльство. 2016. Вип. 6. С. 300-307.
12. Рабец Н. А. Меры по предотвращению проблемной задолженности. Финансовый директор. 2011. № 5. С. 54-57.
13. Олшник А. В., Атаманова Ю. I. Проблеми дiяль-ност банш на ринку кредитування в умовах фшансово! не-стабтьностк ВсникХмельницького нацюнального унiверcи-тету. 2018. № 1. С. 135-141.
14. Карчева Г. Т. Ефектившсть функцюнування та пер-спективи розвитку баншсько! системи Укра!ни. Ки!в : 1нсти-тут економш та прогнозування НАН Укра!ни, 2012. 520 с.
Q_
LQ
О
m о
о
Q_
О
=п <
<
s
Ш
15. Офщмний сайт Нацiонального банку Укра'ши. URL: https://bank.gov.ua
16. HoBi пiдходи НБУ до визначення непрацюю-чих активiв/кредитiв. URL: https://bank.gov.ua/doccatalog/ document?id=48421073
17. Ларiонова К. Л., Гоменюк I. В. Формування систе-ми управлiння проблемними кредитами. Всник Хмельниць-кого нацональногоyHiBepcumemy. 2017. № 5. С. 227-232.
18. Ткач I. I. Моделювання кредитного процесу в бан-шсьш устанoвi : дис. ... канд. екон. наук : 08.03.02. Львiв, 2005. 229 с.
19. Бикова О. В., Марченко О. В. Оцшка ефективно-ai кредитноТ пoлiтики банку. Молодий вчений. 2017. № 3. С. 586-589.
20. Марченко О. В., Золотопуп Ю. М.Оцшка кредитно-швестицмноТ дiяльнoстi банку. Молодий вчений. 2017. № 2. С. 283-287.
REFERENCES
Baranovskyi, O. "Problemni banky: vyiavlennia i likuvan-nia" [Problem banks: Detection and treatment]. Visnyk NBU, no. 11 (2009): 19-31.
Bolhar, T. M. "Problemni kredyty bankiv yak rezultat real-izatsii kredytnoho ryzyku" [Problem loans of banks as a result of the implementation of credit risk]. Ekonomichnyi nobelivskyi visnyk, no. 1 (2014): 50-58.
Bykova, O. V., and Marchenko, O. V. "Otsinka efektyvnosti kredytnoi polityky banku" [An assessment of the effectiveness of the bank's credit policy]. Molodyi vchenyi, no. 3 (2017): 586-589.
Karcheva, H. T. Efektyvnist funktsionuvannia ta perspe-ktyvy rozvytku bankivskoi systemy Ukrainy [Efficiency of functioning and prospects of development of the banking system of Ukraine]. Kyiv: Instytut ekonomiky ta prohnozuvannia NAN Ukrainy, 2012.
Klyoba, V. L. "Sytuatsiinyi tsentr banku yak efektyvnyi napriam udoskonalennia upravlinnia vrehuliuvanniam prob-lemnoi zaborhovanosti" [Situation center of the bank as an effective direction for improving the management of problem debt settlement]. Naukovyi visnykNLTU Ukrainy, no. 19.8 (2009): 240-246.
Krupka, M. I., and Baran, O. B. "Ekonomichna sutnist problemnoho kredytu u bankivskii diialnosti" [The economic essence of a problem loan in banking]. Naukovyi visnyk NLTU Ukrainy, no. 26.2 (2016): 209-217.
[Legal Act of Ukraine] (2016). https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/v0351500-16
Larionova, K. L., and Homeniuk, I. V. "Formuvannia systemy upravlinnia problemnymy kredytamy" [Formation of a system for managing problem loans]. Visnyk Khmelnytskoho natsionalnoho universytetu, no. 5 (2017): 227-232.
Lavrushin, O. I. Bankovskiy menedzhment [Banking Management]. Moscow: KNORUS, 2009.
Marchenko, O. V., and Zolotopup, Yu. M. "Otsinka kredyt-no-investytsiinoi diialnosti banku" [An assessment of the bank's credit and investment activity]. Molodyi vchenyi, no. 2 (2017): 283-287.
"Novi pidkhody NBU do vyznachennia nepratsiuiuchykh aktyviv/kredytiv" [New approaches of the NBU to identify non-working assets / loans]. https://bank.gov.ua/doccatalog/ document?id=48421073
Ofitsiinyi sait Mizhnarodnoho valiutnoho fondu. http:// www.imf.org/external/index.htm
Ofitsiinyi sait Natsionalnoho banku Ukrainy. https:// bank.gov.ua
Oliinyk, A. V., and Atamanova, Yu. I. "Problemy diialnosti bankiv na rynku kredytuvannia v umovakh finansovoi nestabil-nosti" [Problems of banks in the lending market in conditions of financial instability]. Visnyk Khmelnytskoho natsionalnoho universytetu, no. 1 (2018): 135-141.
Oliinyk, A. V., and Volovnik, I. V. "Problemni kredyty ta yikh vplyv na platospromozhnist bankiv v Ukraini" [Problematic loans and their impact on solvency of banks in Ukraine]. Ekonomika ta suspilstvo, no. 6 (2016): 300-307.
Prymostka, L. O. Finansovyimenedzhment u banku [Financial management at the bank]. Kyiv: KNEU, 2004.
Rabets, N. A. "Mery po predotvrashcheniyu problemnoy zadolzhennosti" [Measures to prevent bad debts]. Finansovyy direktor, no. 5 (2011): 54-57.
Tkach, I. I. "Modeliuvannia kredytnoho protsesu v bankivskii ustanovi" [Modeling a credit process in a banking institution]: dys.... kand. ekon. nauk:08.03.02, 2005.
Vovk, V. Ya., and Khmelenko, O. V. Kredytuvannia i kontrol [Lending and control]. Kyiv: Znannia, 2008.
Yaremenko, O. R., and Kostylyova, O. M. "Problemni kredyty bankiv: vyznachennia sutnosti ta tendentsii yikh rozvytku v umovakh bankivskoi kryzy" [Problem loans of banks: the definition of the essence and trends of their development in the conditions of the banking crisis]. Hlobalni ta natsion-alni problemy ekonomiky. 2016. http://global-national.in.ua/ issue-10-2016/18-vipusk-10-kviten-2016-r/2016-yaremenko-o-r-kostilova-o-m-problemni-krediti-bankiv-viznachennya-sut-nosti-ta-tendentsiji-jikh-rozvitku-v-umovakh-bankivskoji-krizi
