CC BY
234
Удк 336.713
управление банковскими рисками с использованием риск-профиля проекта
М. А. ХЛЕБНИКОВА, аспирант кафедры финансов и кредита Е-mail: chibisova_marina@mail.ru Российский университет дружбы народов
В статье отмечается, что в связи с постоянным ростом влияния риска на финансовую деятельность особенно актуальной является проблема банковского менеджмента - управления банковскими рисками. Подчеркивается, что рисками необходимо управлять постоянно и комплексно. Так как банковская деятельность ведется в условиях неопределенности, то чем она выше, тем сложнее принять правильное решение.
Ключевые слова: банк, риск, управление, риск-профиль, проект.
Риск является неизбежной частью банковской деятельности. Однако банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, — свести его к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора из двух или более событий наименее рискованного либо соотнести риск какого-либо предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с возможными выгодами и выбрать оптимальный вариант. При этом следует иметь в виду: чем ниже уровень риска — тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокую прибыль.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью. Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его объемные характеристики. Главное — не превысить определенной величины риска, после которой уже нарушается прямолинейная зависимость (прямая линия приобретает очертания параболы) и возникает опасность полу-
чить только убытки, не выйти из зоны допустимого риска. Уровень риска увеличивается, если:
— проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
— поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
— руководство банка не в состоянии принять необходимых и срочных мер, способных изменить ситуацию к лучшему;
— существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных для конкретной ситуации мер.
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, а следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками [3]. Управление банковскими рисками основывается на следующих принципах. 1. Осознанность принятия рисков. Банк должен сознательно идти на риск, если он надеется получить соответствующий доход от осуществления банковской операции. Естественно, по отдельным операциям после оценки уровня риска можно принять тактику «избежание риска», однако полностью исключить риск из банковской деятельности невозможно, так как риск — объективное явление, присущее большинству проводимых операций.
2. Управляемость принимаемыми рисками. В состав портфеля банковских рисков должны включаться преимущественно те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления независимо от их объективной или субъективной природы. Только по таким видам рисков банковский менеджер может использовать весь арсенал внутренних механизмов их нейтрализации. Риски неуправляемые, например форс-мажорные, можно передать внешнему страховщику.
3. Независимость управления отдельными рисками. Банковские потери по одному из рисков портфеля необязательно увеличивают вероятность наступления рискового случая по другим банковским рискам, т. е. банковские риски в процессе управления ими должны нейтрализоваться индивидуально.
4. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности банковских операций. Банк должен в своей деятельности принимать только те виды банковских рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале «доходность — риск», т. е. уровень риска не должен быть выше уровня ожидаемой доходности.
5. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка. Ожидаемый размер потерь банка, соответствующий тому или иному уровню банковского риска, должен соответствовать той доле капитала, которая обеспечивает внутреннее страхование рисков.
6. Экономичность управления рисками. Затраты банка по нейтрализации соответствующего банковского риска не должны превышать суммы возможных потерь по нему даже при самой высокой вероятности наступления рискового случая.
7. Учет временного фактора в управлении рисками. Чем длиннее период осуществления банковской операции, тем шире диапазон сопутствующих ей рисков, тем меньше возможностей обеспечивать нейтрализацию их негативных последствий по критерию экономичности управления рисками. При необходимости осуществления таких операций банк должен обеспечить получение дополнительного уровня доходности по ней не только за счет премии за риск, но и премии за ликвидность.
8. Учет общей стратегии банка в процессе управления рисками. Система управления банковскими рисками должна базироваться на общих
критериях избранной банком стратегии, а также банковской политике по отдельным направлениям деятельности. 9. Учет возможности передачи рисков. Принятие ряда банковских рисков несопоставимо с финансовыми возможностями банка по нейтрализации их негативных последствий при наступлении рискового случая. В то же время осуществление этой банковской операции может диктоваться требованиями стратегии банковской деятельности. Включение таких рисков в портфель совокупных банковских рисков допустимо лишь в том случае, если возможна частичная или полная их передача партнерам по операции или внешнему страховщику [2]. Для организации систематического и эффективного управления рисками необходимо:
— видеть и четко определять риски, учесть все параметры рисков;
— создать профиль рисков;
— определить, с какими рисками надо работать в первую очередь, т. е. расставить приоритеты;
— выбрать и внедрить стратегии управления рисками;
— создать «подушку безопасности», т. е. разработать план действий на случай реализации риска [2].
Методика составления профиля рисков (на примере проекта потребительского кредитования) состоит из ряда шагов.
1. Определение перечня возможных рисков исходя из общебанковской практики потребительского кредитования, а также накопленной статистики банка.
2. Составление таблицы рисков по трем основным группам (кредитные, рыночные, операционные) (табл. 1).
3. Ранжирование рисков по степени тяжести. Для этого составляется шкала влияний рисков, в которой определены признаки, по которым риск признается тяжелым, средним или незначительным. При этом оценка влияния рисков производится по четырем основным параметрам:
— эффективность работы (насколько реализация риска повлияет на непрерывность работы банка и какие затраты по возвращению системы в рабочее состояние);
— финансовые потери (какие денежные потери банк понесет в результате реализации риска);
— требования законодательства (насколько реализация риска осложнит взаимодействие с Банком России и прочими надзорными органами, будет ли банк способен исполнять требования
ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
39
Таблица 1
Профиль рисков проекта предоставления потребительских кредитов
наименование точки уязвимости (факторы, увеличивающие вероятность реализации риска) Влияние Вероятность
Кредитные риски
Неплатежеспособность Неверная оценка заемщика Рост дефолтов по кредитам Средняя
Экономические Нестабильность экономической ситуации Снижение доходов заемщиков Средняя
Социальные Невозможность прогнозировать форс-мажорные события в жизни заемщика Болезни или смерть заемщика, иной форс-мажор Низкая
Операционные риски
Риски бизнес-процессов Изъяны в организации процесса кредитования Финансовые потери, рост просрочки Высокая
Правовые Изъяны в законодательной базе и/или внутренних документах банка Может быть затруднено взыскание долга Средняя
Репутационные Невежливости или некомпетентность персонала, неполное информирование клиентов об условиях кредитов Негативное мнение о банке Средняя
Стратегические Неправильный выбор целевой аудитории, условий кредитования, методов продвижения Провал программы кредитования Средняя
Мошенничества Изъяны в бизнес-процессах, позволяющие одобрять кредиты мошенникам либо возможность сговора сотрудников банка с клиентами мошенниками Финансовые потери Средняя
Учетные Ошибочное оформление и учет кредитов Затраты времени на исправление ошибок, штрафы Банка России Низкая
Риски персонала Недостаточная подготовка персонала Ошибки при консультировании, оформлении документов Средняя
Информационные Ошибки и сбои в работе информационно-технических систем, сбои и ошибки при внедрении новых технологий Потеря или ошибки в данных, простой в работе Высокая
Форс-мажорные Непредвиденные ситуации: стихийные бедствия, пожары, наводнения, законодательные и политические изменения Имущественные потери, ограничение или невозможность проведения банковских операций Низкая
Рыночные риски
Валютные Несбалансированность валютных активов и пассивов Балансовые потери банка от отрицательной переоценки Низкая
Процентные Высокая стоимость депозитов, низкая маржа, ограничение роста кредитного портфеля из-за норматива Н1 Процентные расходы по депозитам не покрываются кредитными доходами Высокая
Риск невыполнения нормативов Несбалансированность активов и пассивов по срокам, недостаточность капитала Проблемы с ликвидностью, нарушение норматива Н1, что повлечет за собой отзыв лицензии Низкая
законодательства, какие максимальные санкции от надзорных органов он понесет в результате реализации риска);
— имидж (какой ущерб будет нанесен репутации банка при реализации риска).
Признаки степени тяжести риска отражены в табл. 2.
4. Распределение рисков по степени тяжести (табл. 3). Риск признается тяжелым, если последствия его реализации относятся хотя бы по одному признаку в группу тяжелых. Например, если в результате реализации риска произойдет одно из следующих событий:
— остановка бизнес-процессов;
— финансовые потери более 1 млн руб.;
— отзыв лицензии;
— массовый отказ от услуг банка. Аналогичным образом определяются средний
и незначительные риски.
5. Выбор стратегии управления риском (см. табл. 3). Основными стратегиями управления рисками считаются следующие:
— принятие — считаем, что риск есть, но не предпринимаем никаких действий по его устранению. Данную стратегию рекомендуется применить, если последствия риска незначительны либо затра-
Таблица 2
Шкала влияний рисков
степень риска эффективность работы Финансовые потери требования законодательства имидж
Тяжелые риски Остановка бизнес-процессов Более 1 000 000 руб. Отзыв лицензии Массовый отказ от услуг банка
Средние риски Остановка на 1 день 500 000-1 000 000 руб. Штрафы Негативные статьи в СМИ и отзывы
Незначительные риски Устранение неполадок при непрерывности работы Менее 500 000 руб. Замечания Слухи
Таблица 3
распределение рисков по степени тяжести
наименование Причина отнесения риска в группу Вероятность стратегия управления
Тяжелые риски
Неплатежеспособность Потери более 1 000 000 руб. Средняя Смягчение (выбор, анализ, улучшение методики определения платежеспособности клиентов). Повышение уровня работы с просроченной задолженностью
Экономические Потери более 1 000 000 руб. Средняя Смягчение (постоянный мониторинг показателей экономической ситуации, выявление и анализ наиболее проблемных отраслей экономики). Рекомендуется ограничить либо прекратить кредитование наиболее проблемных отраслей экономики. В то же время рекомендуется анализировать личные показатели заемщика: уровень образования, стаж работы, занимаемую должность, т. е. «ценность специалиста», так как специалист с высоким уровнем ценности меньше подвержен воздействию неблагоприятной экономической ситуации в отрасли
Риски бизнес-процессов Потери более 1 000 000 руб. Высокая Смягчение (проведение поэлементной декомпозиции процесса выдачи и обслуживания кредита). Рекомендуется максимально подробно разделить процесс на этапы и на каждом этапе провести анализ уязвимых мест, там где наиболее возможные сбои. После этого заново запустить процесс с учетом принятых мер по устранению изъянов системы
Стратегические Потери более 1 000 000 руб., массовый отказ от услуг банка Средняя Смягчение (проведение мониторинга клиентской базы). Рекомендуется разбить клиентов на группы по доходам, уровню образования, сфере деятельности, иным параметрам и определить: — какие группы клиентов чаще всего выходили на просрочку; — какие группы клиентов не смогли восстановить свою платежеспособность и их ссуды были признаны безнадежными; — среди каких групп клиентов наиболее высок процент мошенников. В результате определяются наиболее рисковые группы клиентов, которым в дальнейшем выдавать кредиты нежелательно. Так составляется представление о приемлемой целевой аудитории. Также рекомендуется проанализировать методы продвижения продуктов и выбрать из них наиболее эффективные при наименьших затратах
Мошенничества Потери более 1 000 000 руб., Средняя Смягчение (усиление контроля, четкое следование процедурам кредитования, работа с персоналом с целью недопущения злоупотреблений)
Информационные Остановка бизнес-процессов Высокая Возможны две стратегии. 1. Смягчение (проведение инвентаризации оборудования и своевременная его замена, проведение анализ причин системных сбоев, выявление и устранение наиболее уязвимых мест в информационных системах). 2. Перенос (аутсорсинг — привлечение сторонних специалистов для разработки отдельных процессов и процедур, передача отдельных функций сторонним организациям, страхование оборудования). Можно применить обе стратегии
Окончание табл. 3
наименование Причина отнесения риска в группу Вероятность стратегия управления
Процентные Потери более 1 000 000 руб. Высокая Смягчение (увеличение маржи путем увеличения ставок по кредитам и/или привлечения более дешевых ресурсов). В частности рекомендуется снизить зависимость от вкладов физических лиц (снизить ставки по депозитам), а также увеличить долю средств юридических лиц на текущих счетах, также рекомендуется рассмотреть вопрос о привлечении средств на межбанке
Риск невыполнения нормативов Отзыв лицензии Низкая Избежание (установление лимитов на кредитование). При угрозе превышения лимита временно приостанавливается выдача кредитов
Средние риски
Правовые Штрафы Средняя Смягчение. Необходимо продолжать существующую практику банка по юридическому регулированию, также необходимо отслеживать и оперативно регулировать на изменения законодательства и судебной практики
Репутационные Негативные статьи в СМИ и отзывы Средняя Принятие (при соблюдении вышеуказанных рекомендаций данный вид риска снизится сам без дополнительных действий)
Учетные Остановка на 1 день. Потери 500 000— 1 000 000 руб. Низкая Смягчение (обучение персонала правильному отражению операций на счетах, правилам формирования резервов)
Риски персонала Потери 500 000-1 000 000 руб., негативные статьи в СМИ и отзывы Средняя Смягчение (обучение персонала правильному консультированию клиентов, выдаче и ведению кредитов, правилам идентификации клиентов, определению их платежеспособности, отсечению финансово несостоятельных клиентов, мошенников)
Незначительные риски
Социальные Потери менее 500 000 руб. Низкая Возможны две стратегии. 1. Принятие (т. е. считаем, что часть клиентов не сможет выполнить обязательства из-за форс-мажорных обстоятельств в жизни, принимаем эти потери и не предпринимаем никаких дополнительных мер по устранению этого риска). 2. Перенос (требуем от заемщиков застраховать жизнь и здоровье на сумму кредита)
Форс-мажорные Потери менее 500 000 руб., замечания Низкая Возможны две стратегии. 1. Принятие (т. е. принимаем возможные потери от непредвиденных ситуаций - стихийных бедствий, пожаров, наводнений, политических изменений и т. д. и не предпринимаем никаких дополнительных мер по устранению этого риска). 2. Перенос (страхуем эти риски). Окончательное решение рекомендуется принять после изучения рынка страховых услуг — предлагаемых продуктов и их стоимости
Валютные Потери менее 500 000 руб. Низкая Принятие (кредиты будут выдаваться в рублях, т. е. на валютную позицию банка не повлияют)
ты на его устранение превышают экономический эффект от устранения;
— смягчение — принятие мер по уменьшению влияния риска, снижению его вероятности, уменьшению финансовых потерь. Данную стратегию рекомендуется применить, если последствия риска значительны, а затраты на его устранение ниже экономического эффекта от устранения;
— перенос—передача риска и его последствий сторонним организациям, т. е. поручение сторонним организациям выполнять для банка отдельные функции или комплекс работ. Данную стратегию рекомендуется применить, если последствия риска значительны, од-
нако затраты на его самостоятельное устранение выше, чем это сделала бы посторонняя организация;
— избежание — прекращение деятельности, несущей в себе данный риск. Данную стратегию рекомендуется применить, если нет возможности применить другие вышеперечисленные стратегии.
Список литературы
1. Иода Е. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. Тамбов: Изд. ТГТУ. 2002.
2. Никонов В. Управление рисками: как больше зарабатывать и меньше терять. М.: Альпина Паблишерс. 2009.
3. URL: http://www.bbest.ru/banks/ekosnjvi/risbande/.
