CC BY
469
imhi^si
УДК 336.719
https://doi.org/10.31775/2305- 3100-2018-3-68-73
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Н.В. Магзумова, В.Д. Федотов
Кубанский государственный технологический университет, Краснодар, Российская Федерация
Аннотация. Современный этап развития банковской структуры характеризуется серьезными преобразованиями организационных структур, внедрением инноваций и использованием прогрессивных методов управления. В условиях рыночных отношений возрастает вероятность возникновения рисков в банковской деятельности. Риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
Банковская деятельность характеризуется повышенным риском. Решения, которые принимаются в процессе инвестирования, практически всегда сопровождаются рисками. В связи с этим необходимо развивать механизм принятия решений, который позволит управлять различными факторами риска.
Управление рисками играет важную роль в деятельности коммерческого банка и придает важное значение эффективному функционированию системы риск-менеджмента. Политика коммерческого банка по управлению рисками нацелена на контроль, анализ, координацию, в этом случае необходимо проведение оценки величины риска и установление соответствия приемлемым лимитам. С целью учета изменчивой ситуации на рынке банковских услуг, деятельность по управлению рисками в коммерческих банках необходимо постоянно пересматривать и корректировать.
Ключевые слова: коммерческий банк, банковская деятельность, риски, управление рисками, кредитный риск, рыночный риск, ипотечная программа
Для цитирования: Магзумова Н.В., Федотов В.Д. Управление рисками в коммерческих банках // Научный вестник Южного института менеджмента. 2018. №3. С. 68-73. Ьйрз:/Мо1. ог§/10.31775/2305-3100-2018-3-68-73
Конфликт интересов отсутствует
RISK MANAGEMENT IN COMMERCIAL BANKS
Natalia V. Magzumova, Viktor D. Fedotov
Kuban State Technological University, Krasnodar, Russian Federation
Abstract. The current stage in the development of the banking structure is characterized by serious changes in organizational structures, the introduction of innovations and the use of progressive management methods. In the conditions of market relations, the probability of risks in banking activity increases. Risk is an activity connected with overcoming uncertainty in a situation of unavoidable choice, in the process of which it is possible to quantitatively and qualitatively assess the probability of achieving the expected result, failure and deviation from the goal.
Banking activity is characterized by an increased risk. The decisions that are made in the investment process are almost always accompanied by risks. In this regard, it is necessary to develop a decision-making mechanism that will manage various risk factors.
Risk management plays an important role in the commercial activity of the bank and attaches great importance to the effective functioning of the risk management system. The policy of a commercial bank for the management of claims is aimed at monitoring, analyzing, coordinating and managing claims, in which case an assessment of the magnitude of the risk and establishing compliance with acceptable limits is necessary. In order to take into account the volatile situation in the banking services market, activities in the management of commercial property claims must be constantly reviewed and adjusted.
Keywords: commercial bank, banking, risks, risk management, credit risk, market risk, mortgage program For citation: Magzumova N.V., Fedotov V.D. Risk management in commercial banks. Scientific bulletin of the Southern Institute of Management. 2018;(3):68-73. (In Russ.) https://doi.org/10.31775/2305- 3100-2018-3-68-73 There is no conflict of interests
В современной экономической системе с развитием рыночных отношений ведущими звеньями в экономике выступают коммерческие банки, от деятельности которых зависит эффективное функционирование экономики государства в целом. Коммерческие банки регулируют движение кредитных денежных потоков, что способствует обеспечению эффективного использования финансовых ресурсов общества.
Деятельность коммерческого банка в современных условиях невозможна без риска, устранить которые полностью не представляется возможным. Принято считать, что банк с высокой степенью риска имеет высокую потенциальную прибыль. Для оптимального сочетания «риск - прибыль» при осуществлении операций в банковской практике применяется страхование рисков, основной целью которого является сглаживание непредвиденных и непредсказуемых изменений.
Оценить деятельность коммерческого банка достаточно сложная задача. Это обусловлено большим количеством факторов, характеризующих банковскую деятельность, а так же сложность социально-экономических процессов. Западные методы анализа финансовой деятельности банков не могут быть применены к российским условиям. В связи с этим, возникает необходимость создания инновационной системы, позволяющей руководству выявлять, оценивать, соизмерять и снижать банковские риски [1].
Ученые описывают риск как опасность или возможность потерь при наступлении нежелательных событий. Риск характеризует неопределённость финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределённостью самого будущего. Утверждают, что риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь. Риск определяют, как меру упущенной выгоды и предлагает рассчитывать его как разность между ожидаемым результатом действий при полной информации о ситуации и возможным результатом в условиях неопределенности [2].
Таким образом, исключение риска в банковской деятельности не представляется возможным. Для получения максимального экономического эффекта, любая организация, в том числе коммерческий банк, должна организовать работу по управлению рисками, то есть процесс, связанный с выявлением, анализом рисков и принятием решений по оптимизации последствий наступления рисковых событий [3]. Риск необходимо определить, измерить, оценить. В случае неверной оценки риска и несвоевременное предотвращение его негативного воздействия для банка могут наступить непредотвратимые последствия.
Политика коммерческого банка в сфере управления рисками, рассмотренного в качестве объекта исследования, основывается на выявлении основных рисков, оценке рисков с использованием прогрессивных методов и технологий, разработке мероприятий по их снижению (предотвращению) и мониторинге.
Возникает необходимость управления рисками, это возможно только при постоянном и непрерывном процессе определения, оценки, наблюдения, внутреннего контроля и установления лимитов риска. Для поддержания стабильной деятельности банка решающее значение имеет процесс управления рисками, а также определение меры ответственности каждого сотрудника за возникновение рисков, связанных с его должностными обязанностями. В основе эффективной системы управления рисками лежит соблюдение отраслевых нормативов, оценка рисков и определение их лимитов на которых основывается мониторинг и контроль [3,5].
Управление рисками играет важную роль в деятельности анализируемого банка. Формирование целостной системы управления рисками, соответствующей принимаемым решениям, потребностям развития, а так же характеру и масштабам деятельности банка, основано на принципах ответственности структурных подразделений за принимаемые решения, планирования рисков в рамках бизнес-плана, соблюдения требований принятия коллегиальных решений.
В целях повышения эффективности и устойчивости собственной коммерческой деятельности, банк на регулярной основе осуществляет оценку, прогноз и управление основными банковскими рисками - кредитным, рыночным, операционным, репутационным рисками, риском ликвидности и прочими балансовыми рисками, стратегическим и правовым рисками. Нормативное регулирование и рекомендации Банка России, использование лучших банковских практик, общепризнанные международные стандарты лежат в основе планирования деятельности и совершенствования риск-менеджмента в коммерческом банке [4].
В банке разработана система оценки, мониторинга и контроля за состоянием различных индикаторов риска (система позиционных лимитов и лимитов стоп-лосс, расчет показателей риска с применением методологии УаЯ и модифицированной дюрации, оценка концентрации и прочее), введены регулярные формы оперативной внутренней отчетности для руководства.
Для оценки рыночных рисков использует модель УаЯ, глубина ретроспективных данных составляет 1 год (не менее 250 точек), учитываются кор-
реляции активов в портфеле (открытой валютной позиции). Основным допущением используемой модели VaR является предположение о том, что случайные величины подчиняются логарифмически-нормальному закону распределения. В целях анализа чувствительности банка к фондовому риску применяется методология VaR (value-at-risk) с уровнем доверительной вероятности 95% на горизонт прогнозирования 1 день.
Для оценки волатильности используются цены закрытия Московской биржи (российские акции), Bloomberg (еврооблигации), иностранных бирж (для иностранных акций). Для облигаций используется информация о доходностях к погашению/ оферте, рассчитанной по цене закрытия, либо об изменениях процентных ставок кривых, соответствующих облигации.
Последовательность проведения работ в коммерческом банке, выбранного в качестве объекта исследования, по управлению рисками: сбор и анализ информации в зависимости от вида деятельности, обнаружение риска, предоставление руководителям подразделений и коллегиальному органу организации, составление отчетов о рисках. Банк является универсальной кредитной организацией, осуществляющей весь спектр банковских услуг, поэтому ему присущи все виды банковских рисков [4,6].
Наиболее значимыми видами рисков в исследуемом коммерческом банке являются:
- кредитный риск;
- процентный риск;
- валютный риск.
Управление рисками осуществляется на регулярной основе, в результате чего предоставляется возможным отражение изменений рыночной ситуации, предоставляемых банковских продуктов и услуг и использование лучших практик. Коммерческий банк внедрил процедуру рассмотрения отчета о состоянии рисков на совете директоров и показатели по рискам включены в стратегию развития деятельности организации [5,7].
Идентификацию, анализ, оценку и выработку методов управления рисками осуществляет независимое структурное подразделение - управление рисков и финансового контроля. Подразделения по управлению рисками отчитываются руководителю управления рисков и финансового контроля и независимы от бизнес-подразделений. Управление рисков и финансового контроля, совместно с другими подразделениями (Кредитный Комитет, Комитет по управлению активами и пассивами и др.), осуществляет постоянный контроль и мониторинг ситуации на финансовых рынках и в реальном секторе экономики, оперативно реагирует на изменение
рыночных условий и осуществляет мероприятия, необходимые для поддержания рисков на приемлемом уровне и минимизации потенциальных убытков.
В рамках потребительского кредитования в 2017 году внедрены дополнительные сервисы по противодействию мошенничеству, внедрены дополнительные мероприятия по снижению риск-аппетита, пересмотрен в сторону ужесточения подход к определению кредитной нагрузки, повышены минимальные требования для кредитования заемщиков.
В 2017 году был повышен контроль за своевременностью погашения задолженности клиентами перед банком. В частности улучшена система мотивации сотрудников отвечающих за сбор проблемной задолженности, пересмотрены подходы и инструменты для сбора проблемной задолженности. В том числе разработаны процедуры коммуникаций с клиентом направленные на профилактику событий выхода просрочку.
В целях снижения кредитного риска, в коммерческом банке, выбранном в качестве объекта исследования, используются следующие методы:
- комплексный анализ возможностей заемщика в части исполнения принимаемых обязательства;
- мониторинг со стороны Управления кредитных рисков по ссудам;
- получение залога, поручительством физических и юридических лиц;
- предоставление стандартных продуктов (ссуды с однородными условиями предоставления);
- ограничение концентрации кредитного портфеля по отраслевому признаку, ограничение кредитования проблемных отраслей, сегментов отраслей экономики;
- ограничение концентрации кредитного риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков);
- проведение стресс-тестирования кредитного риска;
- применение скоринговой системы для принятия решения о выдаче кредита;
- применение системы стоп-факторов, максимально отсекающей потенциально дефолтных заемщиков на первом этапе анализа.
В связи с тем, что исследуемый коммерческий банк является стандартной кредитной организацией и предоставляет широкий спектр услуг на банковском рынке, ему свойственны рыночные риски.
Управление рыночными рисками осуществляется на всех уровнях иерархии:
- определение предельных уровней принимаемых банком рисков для достижения планируемой доходности, показателей концентрации рисков и
принятия решений по процессам управления рисками относится к компетенции органов управления банка (Совет директоров банка), неструктурных коллегиальных органов банка (Комитет по финансовым рынкам) и президента, председателя правления банка;
- микроуровень - все структурные подразделения банка, совершающие операции и принимающие на себя рыночные риски. Решение задач по управлению рисками осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России и локальными нормативными актами банка, ограничивающими риск, а также в соответствии с должностными инструкциями и указаниями руководителей структурных подразделения банка в части минимизации рисков;
- макроуровень - основным подразделением, ответственным за управление рыночными рисками с целью минимизации убытков и обеспечения непрерывности деятельности банка является управление рыночными рисками Департамента анализа и управления рисками.
Банк постоянно совершенствует систему управления рисками, стремясь соответствовать лучшим практикам, рекомендациям регулирующих органов, а также принципам и правилам, заложенным в документах Базельского комитета. Политика банка по управлению рисками нацелена на анализ и оперативное управление рисками, на установление лимитов рисков и соответствующего контроля, а также на постоянную оценку уровня риска и его соответствия установленным лимитам.
Стратегия управления рыночными рисками включает: идентификацию рисков на постоянной основе, измерение и оценку рисков, контроль рисков (мониторинг, отчетность). Для предотвращения риска, связанного с колебаниями процентных ставок, обменных курсов иностранных валют, банк использует как обычные механизмы, так и ежедневный мониторинг своей открытой позиции на рынке и принимает риск на себя в случае его возникновения.
В результате анализа рисков банка, выбранного нами в качестве объекта исследования, наибольшего внимания заслуживает кредитный риск.
В большинстве случаев, банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать, прежде всего, интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.
В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будет являться ориентация на
экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.
Активное развитие кредитования населения перспективно и закономерно. Акцент банка на увеличении доли кредитов физических лиц в ссудном портфеле в будущем, при соблюдении норм кредитной политики банка, является показателем участия банка в стабилизации общества. Жилищное кредитование остается на сегодняшний день приоритетным продуктом для коммерческих банков. Высокому темпу роста способствовали и расширение продуктовой линейки, и новый, более усовершенствованный, процесс работы с риэлторами и застройщиками, а также страховыми компаниями.
Для того, чтобы упростить систему выдачи жилищной ипотеки в рассматриваемом банке в качестве рекомендации необходимо:
- предоставить возможность подачи ипотечных заявок дистанционно через шеЬ-систему «Партнер онлайн» по всей России;
- предложить широкий спектр предложений для покупки жилья от застройщиков, от «эконом класса» до элитного жилья;
- снизить процент по выдачи ипотечных кредитов;
- упростить пакет документов.
Классический ипотечный кредит подразумевает предоставление в банк целого пакета документов заемщика, среди которых документы подтверждающие личность и семейное положение, документы об образовании, а также благосостоянии и уровне доходов. Все это позволяет банку составить максимально полный образ заемщика. От того, насколько ответственным и платежеспособным потенциальный клиент покажется банку, зависят условия, на которых ему будет предложен кредит. Речь идет о максимальной сумме, периоде кредитования, размере начального взноса и процентной ставке.
В качестве предложения, по аналогии с потребительскими кредитами рекомендуется выдавать ипотеку по двум документам. Для этого необходимо рассмотреть новый ипотечный кредитный продукт «Жилищный кредит «Доступный» по двум документам». В минимальный пакет входят паспорт и еще один документ, подтверждающий личность. Основные причины такого предложения две:
- большое количество россиян, получающих «серую» зарплату;
- развитие и наполнение баз данных Бюро кредитных историй.
Необходимо учитывать, что по двум документам кредиты выдаются на более жестких условиях, чем при полном официальном подтверждении доходов.
Однако для приобретения земельного участка, загородной недвижимости или взятия кредита на строительство дома придется собрать исчерпывающий пакет документов и доказать кредитору свою платежеспособность. Кроме того, стоит отметить, что по двум документам не получится взять кредит с господдержкой.
Для примера расчета возьмем следующие условия ипотечной программы «Жилищный кредит «Доступный» по двум документам» и экономические характеристики ссудозаёмщика:
- процентная ставка по кредиту 13%;
- срок кредитования 20 лет;
- коэффициент отчислений от совокупного семейного дохода на погашение кредита - 30%;
- норматив первоначального взноса в процентах от стоимости приобретаемого жилья - 15%;
- совокупный семейный доход - 70 тыс. руб.;
- собственное жилье -1 комнатная квартира типа;
- состав семьи - 2 человека.
Для расчета инвестиционного потенциала семьи определим возможности участия семьи в ипотечном кредитовании.
Определение возможности участия семьи в ипотечном кредитовании
ССДт1п > (1+kc) X МПБ X N X (1+k0), тыс.руб. ССД^ = (1+0,02) X 7 X 2 X (1+0,3) = 14,708 тыс.руб. (1)
ССДт1п < ССДс семья может участвовать в ипотечной программе.
Расчет максимально возможного размера кредита
К = 12k X п/(1+гп) X CCD, тыс.руб.
max 0 4 ' с г'
Kmax = 12 X 0,3 X 20/(1+0,13 X 20) X 70 =
= 1400,00 тыс.руб. (2)
Размер денежных накоплений на первоначальный взнос составляет 505 тыс. руб.
Определение инвестиционного потенциала семьи
И = K + P + C = 1400,00 + 505 = 1905,00 тыс.руб. (3)
max сж г J 4 '
Для выбора приобретаемой квартиры рассчитаем площадь жилья, доступного для приобретения:
- расчетная площадь жилья:
F = И / С u = 1905,00 / 45 = 42,33 м2 (4)
н ед.Н 4 '
Квартиры улучшенной планировки и современной постройки предполагается приобретать на рынке первичного жилья.
Выбор варианта приобретения жилья
Принято решение приобрести однокомнатную квартиру современной планировки общей стоимостью (С )
4 нж
С = Б X С = 45 X 42,3 = 1903,5 тыс.руб. (5)
нж нж ед г ' 4 '
Расчет стоимости жилья в процентах:
- Р (первоначально накопленный капитал)
Р = 505 / 1903,5 = 0,265
- К (кредит) К = 1398,50 / 1903,5 = 0,735
Проведем расчет ежемесячного платежа на погашение кредита:
В = К(1+гп) / 12п = 1398,50 (1-0,13-20) / 12-20 =
= 10,968 тыс.руб. (6)
Расчет полной стоимости жилья: Срнж + К-г-п = 1903,5 + 1398,5-0,13-20 = 5539,6 тыс.руб. (7)
Показатели приобретения 1-комнатной квартиры, площадью 42,3 м2
- общая стоимость - 1903,5 тыс. руб. - 100%
- денежные накопления - 505,00 тыс. руб. или 26,5%
- кредит - 1398,50 тыс. руб. или 73,5%
Обязательные платежи:
- отчисления на погашение кредита - 5,540 тыс. руб.
Таким образом, предложенные условия ипотечной программы «Жилищный кредит «Доступный» по двум документам», является возможным и выгодным для семей не имеющих недвижимость.
По предварительным расчетам предполагаем, что данным видом кредитования воспользуются около 15 тыс. клиентов, учитывая разветвленную филиальную сеть исследуемого коммерческого банка. Исходя из предположения, что данный продукт рассчитан на семьи со средним и ниже среднего достатком, средний размер кредита составит около 2 млн. руб.
Следовательно банк разместит:
15 000 X 2 000 000 = 30 000 000 000 рублей. (8)
Исходя из ставки кредитования 13% доходы банка составят:
30 000 000 000 X 0,13% = 3 900 000 000 рублей. (10)
Учитывая, что банком в 2016 году получено 39 млрд руб. доходов, то данное предложение увеличит доходы банка на 10%.
До введения мероприятия совокупный кредитный риск составлял в 2016 году 4,57%. После введения продуктовой линейки ипотечного кредита программы «Жилищный кредит «Доступный» совокупный кредитный риск снизится на 1,29%.
«Жилищный кредит «Доступный» по двум документам» призван решить жилищную проблему семей, которые стремятся купить жилую площадь, улучшить условия жизни.
В результате, можно сделать вывод, что ипотечный кредит по 2-м документам, безусловно, имеет свои преимущества, к примеру, высокая скорость оформления кредита и минимальная бумажная волокита. Но при этом необходимо быть готовым заплатить за такой кредит больший процент. Так как этот вид ипотеки будет доступен для россиян, получающих «серую» зарплату, число ссудозаёмщиков возрастет, даже не смотря на повышенный процент по ипотеке. Экономический эффект от внедрения предложенных рекомендаций не вызывает сомнения.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Магзумова Н.В., Буянова А.В. Инновации для повышения эффективности деятельности предприятия // Дружба народов без границ: экономика, общество, культура. Сборник материалов XII Международной научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов, студентов, школьников. (Институт Дружбы народов Кавказа, апрель 2018 г.). Ставрополь: РИО ИДНК, 2018. С. 233-235.
2. Юшкова С.Д. Адаптация Базельских соглашений для целей внутренних стандартов деятельности банка // Аудитор. 2013. №4. С. 29-36.
3. Zakharova E.N., Prokhorova V.V., Shutilov F.V., Klochko E.N. Modern tendencies of cluster development of regional economic systems // Mediterranean Journal of Social Sciences. 2015. T.6. № 5 S3. C. 154-163.
4. Щепотьев А.В. Влияние чистых активов и собственных средств на финансовую устойчивость организации // Право и экономика. 2012. №9. С. 24-30.
5. Sozinova A.A., Zhelnina E.V., Prokhorova V.V., Zelinskaya M.V., Putilina I.N. Economic environment
СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ
Магзумова Наталья Владимировна, кандидат технических наук, доцент кафедры отраслевого и проектного менеджмента Кубанского государственного технологического университета, г. Краснодар, Россия. Тел.: (918) 431 50 31, e-mail: magzumova.n@mail.ru
Федотов Виктор Дмитриевич, магистрант Кубанского государственного технологического университета, г. Краснодар, Россия. Тел: (918) 120 79 08, e-mail: vitya_fedotovv111@mail.ru
activities of russian corporations // International Journal of Economics and Financial Issues. 2016. Т. 6. № S1. Р. 52-56.
6. Прохорова В.В. Территориальная экономическая система: субрегиональные ресурсы, стратегии и инструменты интенсивного развития. Дис. ... д-р. экон. наук. Майкоп, 2011.
7. Лялюк А.В., Магзумова Н.В. Анализ системы управления предприятием с целью повышения кадровой безопасности // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2018. Т. 7. №2 (23). С. 207-210.
REFERENCES
1. Magzumova N.V., Buyanova A.V. Innovations for increasing the efficiency of the enterprise. Friendship of Peoples Without Borders: Economics, Society, Culture: a collection of materials of the XII International Scientific and Practical Conference of Young Scientists, Postgraduates, Students, Schoolchildren. (Institute of Friendship of Peoples of the Caucasus, April 2018). Stavropol: RIO IDNK, 2018. P. 233-235. (In Russ.)
2. Yushkova S.D. Adaptation of the Basel Agreements for the purposes of internal standards of the bank's operations. Auditor. 2013; (4):29-36. (In Russ.)
3. Zakharova E.N., Prokhorova V.V., Shutilov F.V., Klochko E.N. Modern tendencies of cluster development of regional economic systems. Mediterranean Journal of Social Sciences. 2015; (6-5 S3):154-163.
4. Schepot'ev A.V. Influence of net assets and equity on the financial stability of the organization. Law and Economics. 2012; (9):24-30. (In Russ.)
5. Sozinova A.A., Zhelnina E.V., Prokhorova V.V., Zelinskaya M.V., Putilina I.N. Economic environment activities of russian corporations. International Journal of Economics and Financial Issues. 2016; (6-S1):52-56.
6. Prokhorova V.V. Territorial economic system: subregional resources, strategies and tools for intensive development [dissertation]. Maykop, 2011 (In Russ.)
7. Lyaluk A.V., Magzumova N.V. Analysis of the enterprise management system for the purpose of improving personnel security. Azimuth of scientific research: economics and management. 2018. (8-2):207-210. (In Russ.)
Статья поступила в редакцию 10.09.2018
ABOUT THE AUTHORS
Magzumova Natalia Vladimirovna, Candidate of Technical Sciences, Associate Professor at Department of Sectoral and Project Management of the Kuban State Technological University, Krasnodar, Russia. Ph.: (918) 431 50 31, e-mail: magzumova.n@mail.ru
Fedotov Viktor Dmitrievich, Graduate student of the Kuban State Technological University, Krasnodar, Russia. Ph.: (918) 120 79 08, e-mail: vitya_fedotovv111@mail.ru
