CC BY
157
сущность, структура и факторы кредитного риска розничных банковских продуктов
е. Ф. сысОЕВА,
доктор экономических наук, доцент, заведующая кафедрой финансов и кредита E-mail: selfin@mail. ru Е. Ю. сКРыПНИК,
аспирант кафедры финансов и кредита E-mail: selfin@mail. ru
Воронежский государственный университет
Кредитный риск является одним из основных банковских рисков, заслуживающих тщательного исследования, ведь тяжесть последствий от него максимальна. Сегодня, когда банки стремительно осваивают розничный бизнес, проблемы оценки, выявления и страхования кредитного риска розничных банковских продуктов приобретают особую значимость. В статье предпринята попытка исследовать структуру кредитного риска розничных банковских продуктов, а также влияющие на него внутренние и внешние факторы.
Ключевые слова: розничная банковская деятельность, банковские продукты, кредит, кредитный риск, кредитный портфель, структура, факторы риска.
Розничная банковская деятельность — это банковская деятельность по реализации через множество сбытовых каналов розничных банковских продуктов конечным потребителям, а именно физическим лицам, за исключением персонифицированных и корпоративных клиентов, субъектов малого и среднего бизнеса, для удовлетворения их индивидуальных потребностей. Результатом розничной банковской деятельности является розничный банковский продукт, удовлетворяющий индивидуальные потребности физических лиц и представляющий единую и завершенную (информационную, финансовую, юридическую) технологию их обслуживания.
Розничные банковские продукты включают семь продуктовых линий:
1) розничные банковские продукты, включающие сберегательные операции;
2) розничные банковские продукты, включающие кредитные операции;
3) розничные банковские продукты, включающие расчетные и кассовые операции с открытием счета;
4) розничные банковские продукты, включающие расчетные и кассовые операции без открытия счета;
5) розничные банковские продукты, включающие конверсионные операции;
6) розничные банковские продукты, включающие хранение и перевозку ценностей;
7) розничные банковские продукты, включающие операции на рынке ценных бумаг.
Розничная деятельность несет в себе полный спектр рисков, характерных для всего банковского бизнеса. Неспособность коммерческого банка своевременно выявить, учесть эти риски и наладить должный контроль за ними может негативно отразиться на его показателях. Риск розничной банковской деятельности представляет собой вероятность потерь или неблагоприятных последствий в результате предоставления клиентам розничных банковских продуктов. Идентифицируем внутренние риски по каждой продуктовой линии розничной банковской деятельности (табл. 1).
Операционный риск — риск возникновения убытков в результате существования недостатков или ошибок в ходе внутренних процессов, допущенных со стороны персонала, неэффективности функционирования систем и технологий, а также
Таблица 1
Распределение рисков по продуктовым линиям розничной банковской деятельности
Линия Продукт Риск
1 Розничные банковские продукты, включающие сберегательные операции Ценовой риск; процентный риск; валютный риск; операционный риск
2 Розничные банковские продукты, включающие кредитные операции Кредитный риск; процентный риск; валютный риск; операционный риск
3 Розничные банковские продукты, включающие расчетные и кассовые операции с открытием счета Операционный риск
4 Розничные банковские продукты, включающие расчетные и кассовые операции без открытия счета Операционный риск
5 Розничные банковские продукты, включающие конверсионные операции Валютный риск; операционный риск
6 Розничные банковские продукты, включающие хранение и перевозку ценностей Операционный риск
7 Розничные банковские продукты, включающие операции на рынке ценных бумаг Ценовой риск; процентный риск; операционный риск
вследствие наступления внешних неблагоприятных событий.
Ценовой, процентный и валютный риски многие исследователи рассматривают как составляющие рыночного риска, то есть риска изменения рыночных цен или ставок.
Кредитный риск является, на взгляд авторов, одним из основных банковских рисков, заслуживающих отдельного внимания, особенно применительно к российской практике. Это подтверждается и мнением ряда банкиров, считающих, что «и с точки зрения вероятности, и с точки зрения тяжести последствий наиболее опасным является кредитный риск. Кредитный риск, как правило, составляет существенную долю общих рисков банков, поэтому тяжесть последствий от данного вида риска максимальна» [2].
Поскольку в сферу кредитных отношений в определенной степени входят или тесно соприкасаются с ней такие направления банковской деятельности, как расчетно-кассовое обслуживание, карточный бизнес и другие, постольку и для них свойственен кредитный риск. Так, например, П. П. Ковалев рассматривает кредитный риск как денежное выражение отклонения фактических
результатов от ожидаемых вследствие действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами [1, с. 103].
Следуя данной логике, кредитный риск розничных банковских продуктов можно представить как вероятность потерь в ходе предоставления физическому лицу кредита или других сопутствующих ему банковских продуктов. При этом кредитный риск розничных банковских продуктов, включающих в том числе и кредитные операции, следует рассматривать как вероятность потерь вследствие невозврата (полного или частичного) физическим лицом основной суммы долга и процентов по кредиту.
Представляется, что под структурой кредитного риска розничных банковских продуктов следует понимать форму ее внутренней организации как совокупности связей ее элементов. В структуре кредитного риска розничных банковских продуктов можно выделить два основных элемента: кредитный риск отдельного розничного банковского продукта, в частности кредита, и кредитный риск совокупности кредитов, то есть розничного кредитного портфеля.
По мнению авторов, структура кредитного риска розничных банковских продуктов представлена четырьмя уровнями:
1) уровень заемщика, где риски непосредственно определяются поведением заемщика, нарушающего условия кредитного договора;
2) индивидуальный уровень, где риски связаны с неправомерными или некомпетентными решениями работников кредитного отдела;
3) микроуровень, где риски связаны с решениями кредитного комитета банка;
4) макроуровень, где риски предопределяются внешними по отношению к банку макроэкономическими факторами и нормативно-правовыми условиями его деятельности.
При этом кредитный риск на уровне заемщика и макроуровне обусловлен внешними факторами по отношению к банку, а на индивидуальном и мик-роуровене — внутренними факторами.
Кредитный риск возникает на трех основных стадиях кредитного процесса, для каждой из которых характерно определенное его проявление:
• на стадии предоставления кредита возникает риск неправильной оценки кредитоспособности заемщика, его поручителя, предмета залога;
• на стадии использования кредита — риск кредитоспособности заемщика, риск просрочки платежей;
- 93
ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ
Макроуровень Макроуровень, Макроуровень,
уровень заемщика уровень заемщика
Предоставление кредита
риск неправильной оценки кредитоспособности заемщика, поручителя, оценки предмета залога
Использование кредита
риск кредитоспособности заемщика,
риск просрочки платежей
Индивидуальный уровень, Индивидуальный уровень,
микроуровень микроуровень
ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ
Рис. 1. Структура кредитного риска отдельного кредита
• на стадии возврата кредита — риск обеспечения кредита (риск поручителя, риск оценки предмета залога), риск непогашения кредита. В самом общем виде в структуре кредитного риска розничных банковских продуктов, в частности в кредитном риске отдельного кредита, можно выделить следующие элементы и взаимосвязи (рис. 1).
Что касается структуры кредитного риска совокупности розничных банковских продуктов, а именно розничного кредитного портфеля, то она, в первую очередь, будет обусловлена структурой самого портфеля. В структуре розничного кредитного портфеля в соответствии с видами выданных кредитов можно выделить следующие субпортфели: ипотечных кредитов, автокредитов, кредитов на покупку товаров длительного пользования, образовательных кредитов, кредитов на лечение, кредитов на туристические поездки, кредитов на неотложные нужды, кредитов по банковским картам.
Каждый субпортфель характеризуется определенным соотношением риска и дохода, оценивается отдельно, по совокупности оценок формируется интегральная характеристика кредитного риска розничного кредитного портфеля банка. В общем виде структура кредитного риска розничных банковских продуктов, включающих кредитные операции, имеет следующий вид (рис. 2).
Определение структуры кредитного риска является
94 -
важной составляющей при построении системы его оценки, так как структура позволяет выявить основные рискообразующие факторы. Определяя факторы кредитного риска, большинство авторов в лучшем случае разделяют их на внешние и внутренние и не учитывают, что в структуру кредитного риска входят риск отдельного кредита и риск портфеля. Тем не менее М. Н. Тоцкий рассматривает внешние и внутренние факторы кредитного риска относительно индивидуального заемщика и относительно кредитного портфеля [3].
В свою очередь, предлагается также рассмотреть состав рискообразующих факторов по уровням возникновения риска и стадиям предоставления кредита. Исходя из предложенной авторами структуры кредитного риска, факторы кредитного риска отдельного розничного банковского продукта, в частности кредита, можно разделить в зависимости от уровня возникновения риска и от стадии кредитования следующим образом (табл. 2, 3).
На стадии предоставления кредита на макроуровне основными источниками кредитного риска являются следующие факторы: • обстоятельства непреодолимой силы — чрезвычайные, непреодолимые, не зависящие от воли и действий участников экономического
соглашения обстоятельства, в связи с кото-
УРОВЕНЬ ЗАЕМЩИКА
М А К Р О
У р
о в
Е
н ь
Риск отдельного розничного банковского продукта (кредит а):
кредитный риск на стадии предоставления, испо льзо-вания, возврата кредита
1
Риск розничного кредитного портфеля:
кредитный риск по каждому субпортфелю
М И
к р
о
У р
о в
Е
н ь
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ
Рис. 2. Структура кредитного риска розничных банковских продуктов, включающих кредитные операции
Таблица 2
Внешние факторы кредитного риска отдельного розничного банковского продукта,
включающего кредитные операции
Стадия кредитного процесса Уровень заемщика Макроуровень
Предоставление кредита • Форс-мажорные обстоятельства; • нестабильная экономическая и политическая ситуация; • неблагоприятные изменения нормативно-правовых условий банковской деятельности; • проблемы получения достоверной информации
Использование кредита • Несвоевременная выплата процентов и основного долга; • неспособность заемщика выполнить свои обязательства • Форс-мажорные обстоятельства; • нестабильная экономическая и политическая ситуация; • неблагоприятные изменения нормативно-правовых условий банковской деятельности; • инфляция; • неразвитость системы страхования рисков
Возврат кредита • Несостоятельность заемщика; • несостоятельность поручителей; • обесценение предмета залога
Таблица 3
Внутренние факторы кредитного риска отдельного розничного банковского продукта, включающего кредитные операции
Стадия кредитного процесса Индивидуальный уровень Микроуровень
Предоставление кредита • Ошибки персонала в расчетах оценки кредитоспособности; • занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков; • злоупотребления персонала; • ошибки персонала в оценке предмета залога; • низкое качество гарантий; • недостаточная правовая подготовка сотрудников банка • Либеральная кредитная политика; • несовершенство организационной структуры управления кредитованием; • отсутствие проверенной методики и технологии кредитования; • недостаточная диверсификация кредитного портфеля; • слабая адаптация к изменениям экономических условий деятельности
Использование кредита • Утаивание реальных сведений о рисках и потерях
рыми участники оказываются неспособными выполнить принятые ими обязательства;
• кризисное состояние экономики, вероятность возникновения для банка экономических трудностей в силу экономических проблем на территории, где он функционирует;
• резкие изменения в нормативной базе в соответствии с указами Президента России, законодательными актами, ведомственными положениями и инструкциями и пр., изменения ставки рефинансирования;
• отсутствие организованного информационного обмена кредитными историями клиентов, информацией о фактах их неплатежеспособности, объемах заложенного имущества и пр. На стадии использования кредита на макроуровне можно к выделенным на предыдущей стадии факторам добавить следующие:
• факторы, связанные с инфляцией, которые приводят к обесцениванию сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении основного
долга и процентов;
• отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе и системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг.
На стадии использования кредита на уровне заемщика можно выделить следующие факторы:
• несвоевременная выплата процентов и основного долга, носящая разовый характер или являющаяся следствием ухудшения кредитоспособности заемщика;
• невыполнение договорных отношений, заклю -чающееся в прекращении выплат или в нецелевом использовании кредита.
На стадии возврата кредита на уровне заемщика можно выделить следующие факторы: неплатежеспособность заемщика и поручителей, а также недостаточность дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.
Итак, на индивидуальном уровне на стадии предоставления кредита можно выявить следующие факторы, обусловливающие риски, связанные с неправомерными или некомпетентными решениями работников:
• невнимательность при проведении оценки кредитоспособности;
• отсутствие тщательной оценки кредитоспособности заемщика, занижение требования к уровню его платежеспособности и надежности; недостаточная либо недостоверная информация о заемщике, отсутствие его кредитной истории;
• ошибки персонала, вызванные отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций, злоупотребления должностными лицами банка служебным положением в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения о кредитовании, выдача «дружеских», необоснованных кредитов;
• отсутствие реального обеспечения по кредиту или принятие в качестве предмета залога ценностей, труднореализуемых на рынке, а также подверженных быстрому обесцениванию; завышение стоимости предмета залога; отсутствие проверок его фактического наличия, состояния, прав собственности залогодателя;
• отсутствие тщательной оценки платежеспособности поручителей;
• недостаточная правовая подготовка сотрудников банка, в результате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов.
На индивидуальном уровне на стадии использования кредита можно выявить следующие факторы, обусловливающие риски, связанные с неправомерными или некомпетентными решениями работников банка: искажение данных учета по выданным кредитам и сокрытие от контролирующих органов фактов утраты активов (пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов).
На микроуровне на стадиях предоставления и использования кредита можно выявить следующие факторы, обусловливающие риски, связанные с решениями кредитного комитета банка:
• отсутствие четко разработанной кредитной политики, контроля за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивных мер для избежания ситуации непогашения основного долга и процентов;
• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства, несовершенство процедур, неопределенность должностных полномочий и ответственности каждого исполнителя;
• отсутствие долгосрочных стратегий развития кредитных операций, деятельности банка в новых, нетрадиционных сферах;
• неоправданное увеличение числа новых клиентов с неустойчивой репутацией;
• внесение частых изменений в политику банка по предоставлению кредитов, вызывающих дестабилизацию его деятельности и падение конкурентоспособности на рынке кредитных услуг;
• методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях, недостаточная внутренняя инструктивная база, отсутствие точных стандартов и методического обеспечения процесса кредитования (инструкций, регламентов по проведению кредитных операций, нормативно-методического обеспечения проведения оценки кредитоспособности заемщиков);
• выдача кредитов в большом объеме единичным или взаимосвязанным заемщикам; высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике; большая доля кредитов низкого качества, отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля (система лимитов и запретов);
• недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в экономике региона. Факторы кредитного риска розничного кредитного портфеля можно подразделить на внешние и внутренние. К внешним факторам следует отнести: форс-мажорные обстоятельства; нестабильную экономическую и политическую ситуацию; неблагоприятные изменения нормативно-правовых условий банковской деятельности; емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки. К внутренним факторам относятся: либеральная кредитная политика; трансформация активов, чаще всего по сроку; удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией; зани-
жение требований к оценке кредитоспособности заемщиков; юридические риски; внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов; значительные суммы, выданные взаимосвязанным заемщикам.
Таким образом, на величину и структуру кредитного риска розничных банковских продуктов влияет множество факторов, между которыми существует тесная взаимосвязь, что требует разработки особого подхода к управлению кредитным риском.
Список литературы
1. Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2009.
2. Переоценка рисков в кризис // Банковское обозрение. 2008. № 12 (115). URL: http://bo. bdc. га/ 2008/12/pereotsenka_riskov. htm.
3. Тоцкий М. Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке. URL: http://www. finrisk. ru/article/totskiy.
