CC BY
50ТИЖОРАТ БАНКИ ФАОЛИЯТИ САМАРАДОРЛИГИНИ ОШИРИШ
ИСТЩБОЛЛАРИ
Бектемиров Абдумалик
Самарканд иктисодиёт ва сервис институти «Инвестиция ва инновациялар» кафедраси мудири, проф. и.ф.д. (DS^ Маликова Дилрабо Муминовна Самарканд иктисодиёт ва сервис институти «Банк иши» кафедраси катта укитувчиси Ахмедов Х,абиб Фарход ^ли Самарканд иктисодиёт ва сервис институти
магистри
Аннотация: Мамлакат иктисодиётини баркарор ва мутаносиб ривожланиши хамда иктисодиётнинг ракобатбардошлигини ошириш йулида ва молиявий хизматлар бозорида асосий таянч булган тижорат банкларининг иштироки йилдан йилга фаоллашиб бормокда. Банк тизими самарадорлигини ошириш тадбиркорлик субъектлари ва ахолининг арзон ва сифатли молиявий хизматларга усиб бораётган эхтиёжларини таъминлаш учун иктисодий ривожланишнинг энг мухим омили хисобланади. Маколада тижорат банкларининг фаолияти самарадорлиги тушунчаси, самарадорликни бахоловчи асосий курсаткичлар, Узбекистон Республикаси банк тизимининг даромадлилик курсаткичлари тахлили, шунингдек, банкларнинг фаолияти самарадорлигини оширишга каратилган таклифлар келтирилган.
Калит сузлар: банк тизими, самарадорлик курсаткичлари, фоизли маржа, даромадлар, харажатлар, фойда, соф фойда, ROA, ROE, спред.
Аннотация: Участие коммерческих банков, являющихся основной опорой на рынке финансовых услуг, с каждым годом становится все более активным, в направлении устойчивого и пропорционального развития экономики страны и повышения конкурентоспособности экономики. Повышение эффективности банковской системы является важнейшим фактором развития экономики для обеспечения растущих потребностей хозяйствующих субъектов и граждан в доступных и качественных финансовых услугах. В статье представлены понятие эффективности коммерческих банков, основные показатели эффективности, анализ показателей рентабельности банковской системы Республики Узбекистан, а также предложения, направленные на повышение эффективности банков.
Ключевые слова: банковская система, показатели эффективности, процентная маржа, доход, расходы, прибыль, чистая прибыль, ROA, ROE, спред.
Abstract: The participation of commercial banks, which are the main pillar in the financial services market, is becoming more active every year, in the direction of
sustainable and proportional development of the country's economy and increasing the competitiveness of the economy. Increasing the efficiency of the banking system is the most important factor in the development of the economy to meet the growing needs of business entities and citizens in affordable and high-quality financial services. The paper presents the concept of the efficiency of commercial banks, the main performance indicators, analysis of profitability indicators of the banking system of the Republic of Uzbekistan, as well as proposals aimed at improving the efficiency of banks.
Keywords: banking system, performance indicators, interest margin, income, expenses, profit, net profit, ROA, ROE, spread.
КИРИШ. Х,ар кандай мамлакат иктисодиётининг таянадиган асосий устунларидан бири булиб молиявий жихатдан мустахкам ва баркарор фаолият курсатувчи банк тизими хисобланади. Бозор иктисодиёти шароитида банк тизими зарур жамоатчилик муассасалари тизими экан, хар кандай банкнинг бутун банк тизимига ишончни сусайтирувчи муваффакиятсизлиги бутун жамият микёсида пул таклифининг кискариши, тулов тизимининг бузилиши хамда хукуматнинг жуда йирик ва кутилмаган мажбуриятларининг вужудга келиши каби салбий макроиктисодий окибатларга олиб келиши мумкин.
2020-2025 йилларга мулжалланган Узбекистон Республикасининг банк тизимини ислох килиш стратегиясида банк тизимининг самарадорлигини ошириш устувор вазифалардан бири сифатида белгилаб берилган.
БАНК ФАОЛИЯТИ САМАРАДОРЛИГИ ТУШУНЧАСИ ТАЛЛИНН. Банк тадбиркорлик субъекти булиб, биринчи навбатдаги максади риск даражасини минимал микдорда ушлаган холда, унга киритилган аксиядорлар капиталини купайтиришдан иборатдир. Бундай максадга эришиш учун банклар келгуси ривожланишнинг янги йулларини топиш, даромадлиликни ошириш хамда самарали режалаштириш ва назорат турларини амалиётга жорий этишлари зарур булади.
Тижорат банклари самарадорлик курсаткичларининг шаклланиши ва ривожланишини тадкик этиш, уларни умумлаштиришнинг бир катор зарурий жихатлари мавжуд.
Биринчидан, банкларда самарадорлик курсаткичлари банк активларининг микдор ва сифат жихатидан узгариш омилларини намоён этади. Ушбу омиллар тахлили асосида банк рахбарияти томонидан активларнинг жорий ва истикболли холати бахоланади, активларни бошкариш юзасидан карор кабул килинади.
Иккинчидан, самарадорлик курсаткичлари банк-молия тизимининг юкори погонасидаги кредит-молия институтларига назорат ва бахолаш функциясини амалга оширишда зарур маълумотларни йигиб бериш вазифасини бажаради.
Учинчидан, самарадорлик курсаткичлари банк тизимининг инвестициявий салохиятини бахолашда мухим урин тутади. Бунда банкнинг
молиявий курсаткичларини яхшиланиши халкаро молиявий институтларнинг баркарор кредит линияларини самарали узлаштиришга хизмат килади.
Ж.К.Ван Хорн ва Ж.М.Вахович фикрига кура, рентабеллик курсаткичлари якуний натижаларни фойдадан кура туларок тавсифлайди. Чунки уларнинг хажми киритилган капитал ёки истеъмол килинган ресурслар билан самаранинг нисбатини акс эттиради. Улар ташкилот фаолиятини бахолаш учун хам, инвестиция сиёсати воситаси сифатида хам фойдаланилади. Рентабеллик иктисодий тоифа, бахолаш натижавий курсаткичи ва турли молиялаштириш манбаси сифатида намоён булади. Натижавий курсаткич сифатида у мавжуд ресурслардан фойдаланиш самарадорлигини тавсифлайди, бизнес юритиш самарадорлгини ва фаолият хажмининг усишини (пасайишини) акс эттиради. Масалан, О.Н.Ефимова, А.Д.Шеремет "рентабеллик", "даромадлилик", "самарадорлик", "фойдалилик" тушунчаларини бир-биридан ажратмайди ва улардан синоним сифатида фойдаланади. Валерий ва Виталий Ковалевлар фойдалиликни бизнеснинг "фойда килиш", яъни молиявий натижа - бизнес муваффакиятинининг далолати хосил килиш имконияти ва кобилияти сифатида тавсифлайди.
Юкоридаги иктисодчиларнинг фикрларини тахлил килган холда таъкидлаш мумкинки, тижорат банклари фаолият натижавийлигига бахо беришнинг асосий курсаткичларидан бири рентабеллик курсаткичи хисобланади. Рентабеллик - тижорат банклари фойдалилик даражасини тавсифлайди.
УЗБЕКИСТОН БАНКЛАРИ ФАОЛИЯТИНИНГ
САМАРАДОРЛИГИ ТАХЛИЛИ . 2023 йил 30 апрель холатига кура, республикада 35 та тижорат банки фаолият курсатаётган булиб, шундан 11 таси давлат улушига эга ва 24 таси бошка (акциядорлик, хусусий, чет эл капитали иштирокидаги) банклар хисобланади.
2018-2021 йиллар кесимида юртимиздаги банк тизимининг фаолияти самарадорлигини 1-расм маълумотларидан куришимиз мумкин.
2018-2020 йиллар мобайнида банкларнинг молиявий натижаси якуни соф фойданинг усиш динамикаси кузатилмокда. 2020 йилда банкларнинг соф фойдаси микдори 5 642 млрд. сумни ташкил этган. 2018 йил якуни натижаларига кура соф фойда микдори карийб 1,8 бараварга ошган. 2021 йилда Узбекистон Республикаси банк тизими фойдаси 2020 йилга нисбатан 1 757 млрд. сумга камайган ва 3 885 млрд. сумни ташкил этган. Бундай узгаришга банкларда кредит ва лизинг буйича курилиши мумкин булган зарарларни коплаш учун яратилган захиралар микдорининг 2020 йилдагига нисбатан 149 фоизга ошганлиги ва 2022 йил 1 январ холатига 4 339 млрд. сумни ташкил этганлиги сабаб булган.
7000 6000 5000
4000 3000 2000 1000 0
31.12.20218 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
1-расм. 2018-2021 йилларда Узбекистон Республикаси банкларининг даромадлилиги курсаткичлари (млрд. сумда)
2022 йил 1 октябрь холатига банк тизими даромадларининг утган йилнинг шунга мос даврига нисбатан, хусусан, фоизли маржа 148% га, банкларнинг фоизсиз даромадлари 286% га ошганлигини кузатишимиз мумкин. 2022 йилнинг 9 ойлик якунига кура банкларнинг ялпи соф фойдаси 2 504,0 млрд. сумга, яъни 154% га купайган. Банк тизимининг даромадлилик курсаткичларида хам ижобий тенденция кузатилмокда, жумладан, соли; тулангунга кадар соф фойданинг жами активларга нисбати - ROA курсаткичи 0,5 бандга, соф фойданинг жами капиталга нисбати - ROE курсаткичи 2,9 бандга ошган.
Банк тизими даромадлилик курсаткичлари__
Солик тyлaнгyнгa кaдaр соф Соф фoйдaнинг Соф фоизли дaрoмaдлaр- Кредитлар буйича олинган соф фоизли даромадларнинг жами кредит куйилмаларига нисбати Соф фоизли дaрoмaдлaр- Соф фоизли
Сaнa фoйдaнинг жaми aктивлaргa нисбaти (ROA) жaми к^питалта нисбaти (ROE) нинг жaми aктивлaргa нисбaти нинг жaми мaжбyриятлaргa нисбaти мaржaнинг жaми aктивлaргa нисбaти
1 2 3 4 5 6 7
01.01.2022 1,3 6,1 3,7 5,1 4,4 4,2
01.02.2022 2,6 13,2 7,0 9,4 8,4 6,9
01.03.2022 й. 2,3 11,3 5,4 7,2 6,5 5,4
01.04.2022 2,3 10,6 4,9 6,5 5,9 5,0
01.05.2022 2,4 11,5 4,6 6,3 5,4 4,8
01.06.2022 2,4 11,4 4,4 6,3 5,2 4,8
01.07.2022 2,7 13,1 4,5 6,4 5,3 4,8
01.08.2022 2,6 12,5 4,6 6,7 5,4 5,0
01.09.2022 2,5 12,5 4,4 6,6 5,2 4,9
01.10.2022 2,6 12,9 4,9 7,3 5,8 5,5
01.11.2022 2,6 13,2 5,6 8,0 6,5 6,2
01.12.2022 2,6 13,0 4,3 6,2 5,0 4,8
01.01.2023 2,5 13,3 4,3 6,2 5,1 4,9
Юкоридаги 1-жадвал маълумотларидан куришимиз мумкинки, Узбекистан Республикаси банк тизими даромадлилигини акс этувчи барча курсаткичлар 2022 йил якунида 2022 йил бошига нисбатан усиш тенденциясига эга. Хусусан, ROA курсаткичи 1,2 бандга, ROE курсаткичи 7,2 бандга ошган. Албатта, бу банк муассасалари фаолиятининг самарадорлигидан далолат беради.
ХУЛОСА. Банк фаолиятининг самарадорлигини бахолашда бир катор курсаткичлар кулланилиб, улардан ROA - биринчи навбатда банк рахбарияти фаолиятининг самарадорлиги курсаткичидир. У банк муассасаси активларидан соф фойдани олиш вазифаси канчалик даражада банк рахбарлари томонидан уддаланаётганлини билдиради. Шу билан бир каторда, ROE - банк акционерлари учун даромадлилик улчовидир. У акционерлар томонидан инвестиция килинган маблаглар буйича олиниши мумкин булган соф фойданинг тахминий микдорини курсатади.
Операцион даромаднинг соф маржаси, соф фоиз маржаси ва нофоиз маржа самарадорлик ва даромадлилик курсаткичлари булиб, банк рахбарияти ва ходимларининг даромадларнинг (биринчи навбатда банк кредитлари ва инвестициялари буйича фоизлар, курсатилган хизматлар учун комиссион хак) харажатларга (асосан депозитлар ва пул бозоридан карзлар буйича фоиз туловлари) нисбатан тезрок усишини таъминлаш юзасидан муваффакиятли (ёки муваффакиятсиз) фаолиятини бахолашга хизмат килади.
Хулоса сифатида, тижорат банклари фаолияти самарадорлиги даражасини янада купайтиришда куйидаги чора-тадбирларни амалга оширилиши максадга мувофик деб хисоблаймиз:
• тижорат банкларининг капиталлашув ва ликвидлилик даражасини ошириш, банк рискларини бахолаш ва бошкариш тизимини такомиллаштириш;
• илгор информацион-коммуникацион технологияларни кенг куллаш асосида курсатилаётган банк хизматларининг сифати ва турларини кенгайтириш;
• тижорат банклари кредит портфелининг сифатини яхшилаш ва хажмини янада оширишни таъминлаш, уларнинг иктисодиётни кредитлаш, инвестицион лойихаларни молиялаштиришдаги иштирокини кенгайтириш.
Фикримизча, банк тизимини ислох килиш жараёнида тижорат банкларининг самарадорлиги тахлилини такомиллаштириш ва фаолият самарадорлигини оширишда юкоридаги хулосаларни инобатга олиш ва таклифларни амалиётга жорий килиш максадга мувофик булади.
Фойдаланилган адабиётлар руйхати:
1. Узбекистон Республикаси Президентининг 2020 йил 12 майдаги "20202025 йилларга мулжалланган Узбекистон Республикасининг банк тизимини ислох килиш стратегияси тугрисида" ги ПФ-5992-сонли Фармони.
2. Узбекистон Республикасининг 2019 йил 5 ноябрдаги "Банклар ва банк фаолияти тугрисида" ги УР^-580-сонли ^онуни.
3. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2016.- 544 с.
4. Рахматов Х,.У. Банк активлари самарадорлигини ошириш масалалари: замонавий ёндашув ва ечимлар. Монография. Т.: "Iqtisod-Moliya", 2020. - 292 б.
5. Идиев Н.Ф. Тижорат банкларининг даромад базасини мустахкамлашнинг илмий-назарий ва амалий асослари. "Ик;тисодиёт ва инновацион технологиялар" илмий электрон журнали, №5, сентябрь-октябрь, 2020, 8-13 б.
6. Bektemirov A. A. Business Risk Assessment and ways to Reduce IT //American Journal of Economics and Business Management. - 2021. - Т. 4. - №. 8. - С. 1-15.
7. Bektemirov A. Peculiarities of construction and investment policy implementation in Uzbekistan. Philosophical Readings, XIII (4), 2998-3001. - 2021.
8. Бектемиров А. Б., Хужаёров Х. Б. Математическая модель финансовой деятельности коммерческих банков по кредитованию, учитывающая конкурирующие интересы сторон //Modern stochastic models and problems of actuarial mathematics. - 2020. - С. 79-80.
9. А.Бектемиров. Ра;амли и;тисодиёт шароитида банкларнинг инновацион фаолиятини ривожлантириш. «Сервис». - Самарканд. - 2021. Махсус сон, I-;исм. 96-100.
10. Malikova D. METHODOLOGY FOR EFFECTIVE ASSESSMENT OF THE LEVEL OF ECONOMIC SECURITY OF BANKS //Innovative Society: Problems, Analysis and Development Prospects. - 2023. - С. 96-98.
11. Malikova D. Deposit base of Uzbekistan commercial banks //World Scientific News. - 2020. - №. 143. - С. 115-126.
