CC BY
218
In the conditions of knowledge-driven economy investments are a basic and vital source of formation, accumulation and reproduction of intellectual capital of innovators. In the article the relevant characteristics of investments into intellectual capital of innovators are considered and their peculiarities are defined. The social-economic character of intellectual investments is disclosed which allows to acknowledge investments into intellectual capital of innovators “profitable” investments.
Key words: intellectual capital, investments
Novikova Irina Yurievna, post-graduate student of the chair, irina881988@bk.ru, Russia, Oryol, Federal State budget-financed educational establishment of higher professional education “State University - Educational-Research-Production Complex ”
УДК 330.313
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ ЭФФЕКТИВНОЙ СТРАТЕГИИ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕССОМ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ
В УСЛОВИЯХ РЫНКА
Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина
Рассмотрены теоретические подходы для формирования эффективной стратегии управления основным капиталом предприятия, предусматривающие учет особенностей внутренней и внешней среды. Реализация предложенных этапов разработки стратегии обеспечивает достижение стационарной траектории развития экономической системы, на которой осуществляется сбалансированное использование всех факторов производства.
Ключевые слова: основной капитал, воспроизводство, стратегическое управление, стационарная траектория.
Совершенствование управления эффективным развитием и использованием основного капитала стало в настоящее время одной из наиболее значимых проблем экономической политики вообще и промышленной политики в особенности. Это связано с ролью основного капитала в производственно-технологическом потенциале промышленности, его влиянием на экономический прогресс страны в целом.
Радикальные рыночные преобразования в России совпали во времени с нарастанием массовой изношенности средств труда практически во всех отраслях промышленности. По данным статистики, значительная доля активной части основного капитала, в том числе более четверти имеющихся машин и оборудования, изношена на 100 %, но они продолжают эксплуатироваться или, по крайней мере, числятся в составе внеоборотных активов предприятия, не списываются. В промышленности доля полностью изношенных машин и оборудования составляет 31 %, в строительстве и на транспорте - 24 - 25 %, в сельском хозяйстве - 19 %. Фактически значительная часть машин и оборудо-
вания служит в 2 - 2,5 раза больше, чем положено. Удельный вес промышленного оборудования в возрасте 11 - 20 лет составляет 42 %, более 20 лет - 28,5 %.
Определение количественных и качественных характеристик состояния основного капитала позволяет государственным органам экономического управления принимать более взвешенные решения в этой области, а руководству промышленных предприятий оптимизировать расходы финансовых и материальных ресурсов в ходе реализации программ развития производственно-технологического потенциала.
В системе управления процессом развития производственно -технологического потенциала и обновления основного капитала произошли радикальные изменения, связанные с переходом к рыночной форме хозяйствования. В этих условиях на передний план выдвигаются теоретические вопросы разработки стратегии воспроизводства и использования основного капитала предприятия.
Различные подходы к формированию стратегии управления основным капиталом предприятия нашли отражения в работах отечественных и зарубежных специалистов: И.Т. Балабанова, И.А. Бланка, О.И. Волкова, А.Д. Шеремета, А.П. Ковалева, Ф. Кенэ, К. Маркса, Л. Вальраса, А Маршалла, П. Самуэльсона, И. Ансоффа, Ю. Бригхема, М. Бруна, Т. Коно, М. Портера, Т. Постона, И. Стюарта, В. Тарсена и др.
Опираясь на достижения отечественных и зарубежных экономистов, следует констатировать, что теоретическим обоснованием эффективной стратегии управления основным капиталом предприятия является ее формирование с использованием экономико-математических моделей и методов, реализующих принцип рациональности [1], согласно которому эта стратегия должна быть направлена на планомерный рост средств труда, обеспечивающих полную загрузку производственных мощностей, выпуск конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на рынке товаров и услуг, и получение максимальной прибыли.
Формирование эффективной стратегии управления основным капиталом предприятия начинается с определения основных экономических принципов и подходов к осуществлению процесса воспроизводства средств труда [1]. Это позволит осуществлять управление основным капиталом предприятия с учетом общих экономических законов, учитывая тенденции рыночных изменений и влияние внешних факторов на принятие стратегических решений.
Учитывая тот факт, что процесс управления основным капиталом невозможно рассматривать обособленно, в отрыве от общих изменений, происходящих в финансово-хозяйственной деятельности конкретного предприятия, разработка эффективной стратегии предполагает создание концептуальной модели деятельности предприятия. Концептуальная модель должна описывать деятельность предприятия в виде открытой экономической системы, состоящей из взаимосвязанных и взаимодействующих элемен-
тов [2]. Элементы концептуальной модели соответствуют основным процессам, происходящим на предприятии, таким как обеспечение основным и оборотным капиталом, трудовыми ресурсами, производство и реализация продукции, распределение первичное (дохода) и вторичное (прибыли), накопление, потребление. Открытая экономическая система предполагает учет внешних воздействий (возмущений), т.е. влияния рыночных трансформаций на деятельность предприятия [2]. В качестве внешних воздействий следует рассматривать влияние равновесной цены реализации продукции, выпускаемой предприятием, цен на предметы труда, средства труда, трудовые ресурсы, процентной ставка по банковскому кредиту, нормы доходности по ценным бумагам, ставки косвенных и прямых налогов.
В теории развития экономических систем доказывается наличие стационарных (равновесных) траекторий, к которым любая экономическая система стремится с течением времени. Рассмотрение предприятия в виде экономической системы так же предполагает существование стационарных траекторий для различных показателей деятельности. Одной из задач исследования является выявление экономических показателей, для которых существуют стационарные траектории, нахождение таких траекторий, их аналитическое и графическое описание. Следует указать на то, что наличие стационарной траектории для любого экономического показателя характеризует его эффективное изменение в сложившихся условиях хозяйствования. Процессом выхода экономических показателей на стационарные траектории является управляемым, поэтому предприятие, как самостоятельный субъект хозяйствования, имеет возможность разрабатывать и реализовывать управленческие решения позволяющие осуществлять эффективную деятельность.
Предприятие, осуществляющее хозяйственную деятельность в условиях рынка, должно своевременно и адекватно реагировать на все изменения, происходящие во внешнем окружении [2]. Поэтому следует учитывать факторы внешних воздействий при разработке эффективной стратегии, так как они приводят к отклонению траектории движения экономической системы от стационарной траектории или изменяют саму стационарную траекторию.
Теоретические предпосылки теории развития экономических систем необходимо реализовать применительно к управлению основным капиталом предприятия, так как именно этот экономический ресурс в настоящее время обладает потенциалом роста и развития хозяйствующих субъектов.
Для осуществления исследований на основе концептуальной модели следует построить экономико-математическую модель управления воспроизводством и использованием основного капитала. С этой целью основные процессы, происходящие на предприятии, следует описать с помощью балансовых соотношений, характеризующих взаимосвязи между элементами экономической системы. Соблюдение балансовых соотношений позволит обеспечить согласованность между различными элементами экономической системы и ее поддержание в динамическом равновесии.
Математическое описание экономических процессов предусматривает использование аппарата дифференциального и интегрального исчисления, а процесс производства целесообразно смоделировать в виде мультипликативной производственной функции, при построении которой используется механизм корреляционно-регрессионного анализа. При моделировании процесса производства на основе производственной функции необходимо добиться выполнения закона убывающей эффективности, согласно которому использование каждой дополнительной единицы одного производственного ресурса при неизменном количестве другого приводит к уменьшению прироста объема выпуска продукции. Это позволит поддерживать устойчивость производственной системы и обеспечивать сбалансированное формирование производственных ресурсов предприятия.
Моделирование с помощью построенной экономико-математической модели управления воспроизводством и использованием основного капитала предприятия позволит определить стационарные траектории для основных экономических показателей, характеризующих эффективность функционирования основного капитала. Следует обратить внимание на тот факт, что на стационарной траектории развития прирост трудовых ресурсов должен происходить пропорционально приросту основного капитала, а в качестве коэффициента пропорциональности следует использовать соотношение предельных производительностей и цен на ресурсы, что позволит обеспечить максимизацию прибыли. Установившееся на предприятие в момент времени t = 0 соотношение между основным капиталом и трудовыми ресурсами может не соответствовать оптимальному. Однако с течением времени, соблюдая предложенное соотношение между основным капиталом и трудовыми ресурсами, экономическая система стремится к динамическому равновесию, т.е. к достижению максимальной прибыли.
Результаты моделирования должны быть положены в основу принятия стратегических управленческих решений в процессе воспроизводства средств труда и определения влияния рыночных факторов на формирование стратегии управления основным капиталом.
Важным этапом управления основным капиталом предприятия является стратегическое и тактическое планирование процесса воспроизводства. Стратегическое планирование позволяет оценить тенденцию общей потребности предприятия в основном капитале для поддержания объемов производства продукции на уровне платежеспособного спроса с учетом динамики цен на рынке товаров и услуг. Тактическое планирование предусматривает определение возможностей достижения стратегических ориентиров за счет выявления потребности в конкретных видах основного капитала, устранения «узких мест» на производственных участках, чья производственная мощность сдерживает рост производства и развитие предприятия в целом.
Реализация эффективной стратегии управления воспроизводством и использованием основного капитала предприятия невозможна без учета фи-
нансовой составляющей хозяйственной деятельности. Наличие различных источников финансирования воспроизводственного процесса, относящихся как к собственным средствам предприятия, так и к заемным, сложившиеся условия их привлечения и возможные тенденции изменения, все это позволяет осуществить теоретическое обоснование подходов к построению эффективной схемы финансирования инвестиционных вложений в основной капитал предприятия.
Для оценки и контроля действенности принимаемых стратегических решения в области управления основным капиталом предприятия используется соответствующая система аналитических показателей. Эти показатели обеспечивает диагностику развития основного капитала предприятия во времени и, следовательно, их построение необходимо базировать не на статической, а динамической основе. Диагностика процесса воспроизводства и использования основного капитала предприятия с помощью такой системы аналитических показателей позволит отслеживать происходящие изменения в экономической системе и своевременно вносить коррективы в случае ее неудовлетворительного развития.
Разработанные теоретические положения позволяют сформировать эффективную стратегию управления основным капиталом, реализация которой приведет к достижению сформулированной предприятием цели и миссии деятельности.
Таким образом, стратегию управления основным капиталом предприятия необходимо формировать с учетом всех особенностей финансовохозяйственной деятельности предприятия на основе комплексного, системного и динамического подходов. Она должна характеризовать динамику изменения основного капитала в определенных пределах, зависящих от конкретного состояния имущественного комплекса и экономики предприятия, а также обеспечивать производство продукции в объемах, необходимых для удовлетворения потребностей потребителей.
Для формирования эффективной стратегии управления основным капиталом предприятия в условиях рынка предусматривается осуществление следующих этапов [3]:
1. Определение основных экономических принципов и подходов к стратегическому управлению основным капиталом;
2.Разработка концептуальной модели деятельности предприятия, связанной с управлением основным капиталом;
3.Построение экономико-математической модели управления воспроизводством и использованием основного капитала;
4. Моделирование стратегических управленческих решений в процессе воспроизводства основного капитала;
5. Определение влияния рыночных факторов на формирование стратегии управления основным капиталом;
6. Стратегическое и тактическое планирование процесса воспроизводства основного капитала предприятия;
7. Теоретическое обоснование подходов к построению эффективной схемы финансирования инвестиционных вложений в основной капитал предприятия;
8. Разработка системы аналитических показателей диагностики динамического развития основного капитала предприятия.
В результате реализации вышеперечисленных этапов формируется механизм стратегического управления основным капиталом предприятия, базирующийся на использовании моделей экономической динамики, обеспечивающих разработку подходов и методов планирования процесса воспроизводства средств труда, анализа и диагностики их развития, финансирования инвестиционных вложений.
Список литературы
1. Хлынин Э.В., Коровкина Н.И., Рыбас А.Л. Методологические подходы и принципы стратегического управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Выпуск 3. Ч. II. Тула: Изд-во ТулГУ, 2011. С. 341-353.
2. Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации: Учебник для вузов. Пер. с 9-го англ. изд. М.: ИНФРА-М, 2000. 412 с.
3.Хлынин Э.В., Коровкина Н.И. Формирование стратегии управления воспроизводством основного капитала предприятия // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. № 6. М.: ИД «Академия Естествознания», 2009. С. 62-63.
Хлынин Эдуард Валентинович, д-р экон. наук, доц. кафедры экономики и управления, hklynin@yandex.ru, Россия, Тула, Тульский государственный университет,
Коровкина Наталья Ивановна, канд. техн. наук, доц. кафедры экономики и управления, korovkina-n-i@yandex.ru, Россия, Тула, Тульский государственный университет
THEORETICAL APPROACHES FOR DEVELOPMENT OF EFFECTIVE STRATEGY OF MANAGEMENT BY PROCESS OF REPRODUCTION OF THE FIXED CAPITAL OF THE ENTERPRISE IN CONDITIONS OF THE MARKET
E. V. Khlynin, N.I. Korovkina
Theoretical approaches for formation of effective strategy of management by a fixed capital the enterprises providing the account of features internal and an environment are considered. Realization of the offered development cycles of strategy provides achievement of a stationary trajectory of development of economic system on which balanced use of all factors of manufacture is carried out.
Key words: fixed capital, reproduction, strategic management, stationary trajectory.
Khlynin Edward Valentinovich, associate professor of chair economy and management, hklynin@yandex.ru, Russia, Tula State University,
Korovkina Natalja Ivanovna, associate professor of chair economy and management, hklynin@yandex.ru, Russia, Tula State University
