Научная статья на тему 'Характерные черты и особенности взаимодействия стратегических и тактических решений в существующих концепциях управления основными средствами промышленного предприятия'

Характерные черты и особенности взаимодействия стратегических и тактических решений в существующих концепциях управления основными средствами промышленного предприятия Текст научной статьи по специальности «Экономика и экономические науки»

CC BY
358
88
Поделиться
Ключевые слова
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА / КОНЦЕПЦИИ УПРАВЛЕНИЯ / СТРАТЕГИЧЕСКОЕ И ТАКТИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ / СТОИМОСТНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ / ВОСПРОИЗВОДСТВО / ОБНОВЛЕНИЕ / ИЗНОС / АМОРТИЗАЦИЯ

Аннотация научной статьи по экономике и экономическим наукам, автор научной работы — Хлынин Эдуард Валентинович, Коровкина Наталья Ивановна

Рассмотрены характерные черты, присущие различным концепциям управления основных средств. В рамках каждой концепции установлена возможность реализации стратегического и тактического управления основными средствами. Определены особенности взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия.The characteristic features inherent in various concepts of management of the basic means are considered. Within the framework of each concept the opportunity of realization of strategic and tactical management is established by the basic means. Features of interaction of strategic and tactical management are determined by the basic means of the industrial enterprise.

Похожие темы научных работ по экономике и экономическим наукам , автор научной работы — Хлынин Эдуард Валентинович, Коровкина Наталья Ивановна,

Текст научной работы на тему «Характерные черты и особенности взаимодействия стратегических и тактических решений в существующих концепциях управления основными средствами промышленного предприятия»

УДК 330.313

ХАРАКТЕРНЫЕ ЧЕРТЫ И ОСОБЕННОСТИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ И ТАКТИЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ

В СУЩЕСТВУЮЩИХ КОНЦЕПЦИЯХ УПРАВЛЕНИЯ ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРОМЫШЛЕННОГО

ПРЕДПРИЯТИЯ

Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина

Рассмотрены характерные черты, присущие различным концепциям управления основных средств. В рамках каждой концепции установлена возможность реализации стратегического и тактического управления основными средствами. Определены особенности взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия.

Ключевые слова: основные средства, концепции управления, стратегическое и тактическое управление, стоимостные характеристики, воспроизводство, обновление, износ, амортизация.

В специальной литературе существует множество трактовок термина «концепция». Термин «концепция», происходящий от латинского слова сопсерйо означающее понятие, - это определенный способ понимания, трактовки каких-либо явлений, основная точка зрения, руководящая идея для их освещения или ведущий замысел, конструктивный принцип различных видов деятельности. Поэтому, с одной стороны, понятие «концепция» используется для определения стратегии действий при осуществлении проектов, планов, программ или управлении какими-либо явлениями, процессами или экономическими ресурсами, эксплуатируемыми на промышленном предприятии. С другой стороны, термин «концепция» обозначает часть теоретических знаний об изучаемой предмете или явлении, определенным образом обособленных в рамках господствующей общественно-экономической формации, но в совокупности с другими концептуальными знаниями участвует в формировании теории во всей ее полноте, взаимодополняемости и достоверности. Рассматривая термин «концепция» с этой точки зрения, его следует использовать для осуществления теоретического и методологического обоснования взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия.

Следует обратить внимание на тот факт, что в настоящий момент времени известно несколько различных концепций управления основными средствами промышленного предприятия [1]. Наиболее известными среди концептуальных знаний о процессе управления основными средствами являются такие концепции, как:

- меркантилистская;

- физиократическая;

- кругооборота капитала и создания прибавочного продукта;

- марксистская;

- предельной полезности капитала;

- нормативная;

- общественной собственности на средства производства;

- стоимостная;

- инновационного воспроизводства.

Перечисленным концепциям, сформированным в различные исторические периоды времени в условиях существенно отличающегося уровня экономического развития общества, присущи свои характерные черты и особенности управления основными средствами. Эти концепции по-разному реализуют возможность осуществления стратегического и тактического управления основными средствами и организации процесса взаимодействия между ними [2]. Рассматривая различные концепции, необходимо указать на следующие характерные черты и особенности стратегического и тактического управления основными средствами.

Меркантилистская концепция сформировалась для теоретического описания особенностей эффективного управления капиталом в процессе его обращения в сфере внешней торговли и обмена товарами и услугами. Учитывая особенности оборота капитала при товарно-денежных отношениях в сфере внешней торговли и обмена, основная стратегия управления в меркантилистской концепции заключается в накоплении денег, золота и других сокровищ любого рода, обеспечивающих богатство и процветание их обладателям. Тактическое управление основными средствами предусматривает заключение сделок, обеспечивающих извлечение как можно большего дохода и прибыли. Изначально реализация меркантилистской концепции не предусматривала разделение собственного и предпринимательского капитала. Устанавливаемое собственником свободное перетекание капитала из бизнеса в сферу потребления обуславливало приоритет тактического управления основными средствами над стратегическим.

Соответствие текущих управленческих решений сложившейся ситуации на рынке товаров и услуг является приоритетным при реализации меркантилистской концепции в современных условиях развития экономики. Совокупность тактических решений в области управления основными средствами формирует стратегию управления средствами труда. Поэтому при реализации меркантилистской концепции первичным является тактическое управление основными средствами, предусматривающее их точное соответствие текущим потребностям, отсутствие излишков и потенциала роста. Управление основными средствами по всем направлениям их эксплуатации осуществляется в текущем режиме, а долгосрочному управлению практически не уделяется внимания. Учитывая указанные особенности, характерные для меркантилистской концепции, следует констатировать тот факт, что отсутствие стратегического управления основными средствами, как такового, обуславливает невозможность установления устойчивого взаимодействия

между стратегическим и тактическим управлением.

В физиократической концепции, основателем которой является французский экономист XVIII в. Ф. Кенэ, главное внимание уделялось формам и механизмам использования капитала в сельском хозяйстве. В качестве основного капитала рассматривалась земля и вложенные в нее средства, а источником богатства является труд сельскохозяйственных работников, создающий излишек продукта, необходимого для их существования. Физиократическая концепция, также как и меркантилистская концепция, в первую очередь, уделяет внимание разработке тактических решений в области управления средствами труда. Однако горизонт тактического управления становится все более широким и доходит до года. Действительно, производитель сельскохозяйственной продукции обязан предусматривать возможные варианты развития событий в пределах года и, исходя из этого, осуществлять тактическое управление средствами труда.

Стратегическому управлению основными средствами при реализации физиократической концепции у производителя уделяется недостаточное внимание. Это объясняется двумя фактами. Во-первых, существенной изменчивостью внешней среды (постоянно меняются климатические условия, погодная ситуация, конъюнктура на сельскохозяйственную продукцию и др.) и невозможностью ее предвидения со стороны производителя. Во-вторых, до-тационностью сельскохозяйственного производства, что существенно ограничивает возможность реализации производителем стратегического управления основными средствами. Однако следует обратить внимание на то, что стратегическое управление основными средствами при реализации физиократической концепции осуществляется на уровне государственных законодательных и исполнительных органов власти. В зависимости от приоритетов развития сельского хозяйства страны формируется государственная стратегия поддержки и развития сельхозпроизводителей, в том числе в области управления основными средствами. В результате установленных особенностей управления основными средствами при реализации физиократической концепции следует указать, что стратегическое и тактическое управление реализуется на разных уровнях: стратегическое управление - на уровне государства, а тактическое управление - на уровне производителя.

В концепции кругооборота капитала и создания прибавочного продукта, сформированной в трудах А. Смита, Д. Рикардо, Ж.-Б. Сея, К. Маркса, рассматриваются основы возникновения, формирования и функционирования капитала в сфере промышленного производства, а также происходит разделение производственного капитала на основной и оборотный. Выделение в структуре капитала, используемого в производственном процессе, основных средств определяет необходимость формирования стратегического и тактического управления средствами труда на промышленных предприятиях и осуществления взаимодействия между ними. В рамках концепции кругооборота капитала и создания прибавочного продукта возникает необ-

ходимость взаимодействия стратегического и тактического управления в таких областях, как обновление средств труда, перенос стоимости основных средств на товары и услуги, ремонт эксплуатируемых машин и оборудования, оценка и устранение износа средств труда, повышение экономической эффективности использования основных средств и др.

От того насколько эффективно осуществляется взаимодействие стратегического и тактического управления основными средствами в различных областях их эксплуатации во многом зависит результативность деятельности промышленных предприятий и устойчивость их функционирования. Разработанные в рамках концепции кругооборота капитала и создания прибавочного продукта подходы и способы являются базовыми в методологии управления основными средствами промышленного предприятия. На их основе формируются новые модели и методы, используемые в процессе взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами с учетом современных условий и особенностей функционирования средств труда.

В марксистской концепции основные средства рассматриваются в качестве постоянного капитала и совместно с другими видами капитала производителя (денежного, переменного, товарного) формируют специфические производственные отношения. В рамках реализации марксистской концепции взаимодействие стратегического и тактического управления основными средствами осуществляется с учетом формирования и поддержания требуемых производственных отношений. Разделение общества на классы эксплуататоров и эксплуатируемых обосновывает специфику и особенности взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами. С учетом этого стратегическое управление основными средствами является прерогативой класса эксплуататоров, а тактическое управление - класса эксплуатируемых. Существенные противоречия между классами эксплуататоров и эксплуатируемых, которые только усугубляются с течением времени, обуславливают возникновение серьезных проблем во взаимодействии стратегического и тактического управления основными средствами.

Несмотря на социально-политическую ориентированность марксистской концепции, она позволяет генерировать подходы, способы, модели и методы устранения противоречий и достижения согласованности во взаимодействии между стратегическим и тактическим управлением основными средствами промышленных предприятий. До настоящего времени для теоретического описания простого и расширенного воспроизводства общественного капитала активно используются модели К. Маркса [3], устанавливающие взаимосвязи между производителями и потребителями средств производства. Делая вывод о преимущественном развитии производителей средств производства над потребителями, К. Маркс тем самым устанавливает значимость научно-технического прогресса для развития процесса воспроизводства общественного капитала и определяет приоритетность стратегического управления основными средствами над тактическим управлением.

Концепция предельной полезности капитала, разработанная в трудах ученых-экономистов маржиналистской школы (У. Джевонс, К. Менгер, Л. Вальрас, Е. Домар, Р. Харрод, В. Леонтьев и Дж. фон Нейман, Р. Солоу) предполагает ограниченность капитала как фактора производства и возможность его замещения другими экономическими ресурсами, а также снижения предельной эффективности (производительности) каждой дополнительной единицы основных средств при неизменной величине других факторов производства. В концепции предельной полезности капитала большое внимание уделяется проблеме взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия. Взаимодействие стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия, реализуемое в рамках концепции предельной полезности капитала, предполагает подчиненность тактических управлений средствами труда стратегическим управлениям. При этом особое внимание в стратегическом управлении основными средствами промышленного предприятия уделяется инвестиционному процессу. Для оценки экономической эффективности инвестиционных вложений в основные средства разработан методический подход, предусматривающий дисконтирование денежных потоков.

Сочетание методов, базирующихся на установлении предельной полезности, и дисконтировании денежных потоков обеспечивает повышение эффективности взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия. Повышение эффективности взаимодействия достигается также за счет наличия высокого уровня аналитичности методов управления, реализуемых в концепции предельной полезности капитала.

В нормативной концепции, формирование которой осуществлено в работах экономистов неоклассической школы (А. Маршалл), уделяется большое внимание решению проблемы количественного измерения параметров использования основных средств. С формированием нормативной концепции управления основными средствами промышленного предприятия происходит развитие таких основных элементов стратегического и тактического управления, как стратегический и тактический анализ, планирование и контроль. Разработка норм и нормативов, использование метода управления по отклонениям обеспечивают осуществление взаимосвязи и взаимодействия стратегических и тактических решений в области управления основными средствами промышленного предприятия.

Таким образом, использование нормативной концепции позволяет осуществлять управление средствами труда, как в разрезе взаимодействия основных этапов стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия, так и в отношении основных направлений управления процессом воспроизводства машин и оборудования. Однако нормативная концепция управления основными средствами промышленного предприятия является достаточно инертна с точки зрения

быстро изменяющейся экономической ситуации во внешнем окружении и внутренней среде хозяйствующего субъекта. Это объясняется невозможностью быстрого пересмотра норм и нормативов, относительно которых осуществляется взаимодействие стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия.

Концепция общественной собственности на средства производства была господствующей при административно-командной системе хозяйствования. Согласно этой концепции управление основными средствами осуществляется централизовано в рамках плановой системы хозяйствования. Решения о фондировании предприятий и организаций принимались министерствами и ведомствами. При реализации этой концепции наблюдается достаточно детерминированное взаимодействие стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия. Однако реализация взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами осуществляется на уровне государственных законодательных и исполнительных органов власти, министерств и ведомств. Роль промышленных предприятий в этом процессе сведено к минимуму. Поэтому взаимодействие стратегического и тактического управления основными средствами реализуется по заранее установленным правилам игры, шаблонам и на основе использования единых методов управления.

Стоимостная концепция, которая получила свое значительное развитие в конце XX века в трудах В. Зомбарта, Е. Бем-Баверка, П. Сраффа, X. Курца, Я. Стидмэна, Л. Мэйнворинга, Б. Шефолда и др. Развитие стоимостной концепции базируется на классической экономической теории и связано с исследованием особенностей формирования стоимости основных средств. К стоимостным характеристикам основных средств относятся такие, как потребительная стоимость средств труда, величина затрат на приобретение машин и оборудования, износ средств труда в стоимостном выражении, величина амортизации основных средств и др. Управление стоимостными характеристиками основных средств реализуется в результате взаимодействия стратегических и тактических решений. Следует обратить внимание на то, что ряд методов и моделей, используемых в стоимостной концепции управления основными средствами промышленного предприятия, также применяются в других концепциях, таких, например, как кругооборота капитала и создания прибавочного продукта, марксистской, предельной полезности капитала, нормативной.

В стоимостной концепции основные средства рассматриваются в качестве экономического ресурса, обеспечивающего извлечение дохода. Поэтому стоимость объектов основных средств определяется, исходя из потока доходов, которые они генерируют. При таком отношении к основным средствам промышленных предприятий взаимодействие стратегического и тактического управления должно реализовывать возможность получения ожидаемого дохода от эксплуатации средств труда, который был

заложен в основу определения их стоимостных характеристик.

Концепция инновационного воспроизводства является приоритетной с конца XX века до настоящего момента времени. Концепция инновационного воспроизводства основных средств предусматривает обеспечение финансово-хозяйственной деятельности предприятия современными высокопроизводительными средствами труда в объеме и составе, удовлетворяющими производственной потребности и позволяющими более высокими темпами наращивать экономические результаты [4]. Концепция инновационного воспроизводства основных средств предполагает распределение средств труда по инновационным и неинновационным группам. В результате реализации этой концепции удается выявить взаимодействие стратегического и тактического управления основными средствами, в первую очередь, для развития инновационных средств труда. Такое взаимодействие обеспечивает инновационное развитие промышленного предприятия и предполагает использование современных методов управления основными средствами.

Таким образом, концепция инновационного воспроизводства основных средств промышленного предприятия обеспечивает формирование инновационной стратегии развития средств труда на основе реализации тактических решений, разрабатываемых и реализуемых в рамках стратегического управления основными средствами.

Рассмотрение взаимодействия стратегических и тактических решений в существующих концепциях управления основными средствами промышленного предприятия позволяет установить характерные черты и особенности, присущие различным областям теоретических знаний о рассматриваемом процессе (таблица).

Оценивая характерные черты различных концепций управления основными средствами и особенности реализации стратегического и тактического управления средствами труда, а также взаимодействия стратегических и тактических решений, разрабатываемых и реализуемых в процессе эксплуатации и воспроизводства машин и оборудования промышленного предприятия, следует обозначить совокупность концептуальных знаний в этой области менеджмента. Совокупность концептуальных знаний о процессе взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия формируется в результате совместного использования отдельных областей теории управления средствами труда.

Различные теоретические знания, формирующие соответствующую концепцию управления основными средствами, получены в результате использования специфической методологии управления основными средствами [5]. В свою очередь, каждая сформированная концепция обеспечивает развитие и обогащение специфической методологии управления основными средствами новыми принципами, подходами, способами, моделями и методами, использование которых позволяет расширить теоретические знания в соответствующей области менеджмента.

Характерные черты и особенности взаимодействия стратегических и тактических решений в существующих концепциях управления основными средствами промышленного предприятия

Концепция Характерные черты Реализация

стратегического управления тактического управления взаимодействия управлений

1 2 3 4 5

Меркантилистская Используется для теоретического описания управления капиталом в процессе его обращения в сфере внешней торговли и обмена товарами и услугами. незначительно е приоритетное незначительное

Физиократическая Используется для теоретического описания управления основным капиталом (земля и вложенные в нее средства) в сельском хозяйстве. незначительное для производителя и существенное на уровне государства приоритетное, доходит до года незначительное для производителя

Кругооборота капитала и создания прибавочного продукта Используется для теоретического описания управления основным капиталом в сфере промышленного производства. приоритетное приоритетное существенное

Марксистская Используется для теоретического описания производственных отношений, возникающих в процессе управления постоянным капиталом и другими видами капитала производителя (денежного, переменного, товарного). существует и является прерогативой класса эксплуататоров существует и является прерогативой класса эксплуатируемых осуществляется с учетом формирования и поддержания требуемых производственных отношений

Предельной полезности капитала Используется для теоретического описания управления основными средствами в условиях ограниченности экономических ресурсов и осуществления инвестиционного процесса. приоритетное приоритетное существенное

Окончание табл.

1 2 3 4 5

Концепция Характерные черты Реализация

стратегического управления тактического управления взаимодействия управлений

Нормативная Используется для теоретического описания управления основными средствами в результате выработки норм и нормативов по различным направлениям эксплуатации и воспроизводства средств труда. приоритетное приоритетное существенное

Общественной собственности на средства производства Используется для теоретического описания управления основными средствами в условиях централизованного регулирования процессом воспроизводства, планирования и фондирования. незначительно е для производителя и существенное на уровне государственных и ведомственных организаций приоритетное для производителя существует для согласования тактических решений производителя со стратегическими планами, разрабатываемыми на уровне государственных и ведомственных организаций

Стоимостная Используется для теоретического описания управления основными средствами в результате регулирования различными стоимостными характеристиками, формируемыми в процессе эксплуатации и воспроизводства средств труда. приоритетное приоритетное существенное

Инновационного воспроизводства Используется для теоретического описания управления основными средствами, направленного на повышение их инновационности, производительности, эффективности и экономичности. приоритетное в части инновационных основных средств приоритетное в части инновационных основных средств существенное в части инновационных основных средств

Концепция инновационного воспроизводства

Концепция кругооборота капитала и создания прибавочной стоимости

Методология реализации процесса воспроизводства основных средств промышленного предприятия

Концепция предельной полезности капитала

Методология реализации процесса инновационного воспроизводства основных средств промышленного предприятия

Методология реализации инвести ционного процесса и принятия^ решения о приобретении основных средств

Методология

Теория и методология взаимодействия стратегического4 и тактического управления основными средствами промышленного предприятия,

реализации процесса управления основными средствами по нормам и нормативам

Методология реализации стоимостных подходов управления основными средствами

Стоимостная концепция

Методология реализации государствен-ого планирования иуправлеш основными средствами

Нормативная концепция

Концепция общественной собственности на средства производства

Совокупность теоретических концепций и методологий формирования теоретических знаний, используемые для развития теории и методологии взаимодействия стратегического и тактического

управления основными средствами промышленного предприятия

Совокупность теоретических концепций и методологий формирования теоретических знаний, используемые для развития теории и методологии взаимодействия стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия, представлены на рисунке

Таким образом, взаимодействие стратегического и тактического управления основными средствами промышленного предприятия является неотъемлемым принципом осуществления эффективного управления средствами труда, которое реализуется во многих концепциях и методологиях формирования теоретических знаний.

Список литературы

1. Хлынин Э.В., Коровкина Н.И. Теоретические подходы для разработки эффективной стратегии управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия в условиях рынка// Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Вып. 1.Ч. I. Тула: Изд-во ТулГУ, 2013. С. 158-163.

2. Хлынин Э.В., Коровкина Н.И. Определение экономических законов, которые выполняются при осуществлении процесса воспроизводства основного капитала // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Вып. 3. Ч. I Тула: Изд-во ТулГУ, 2014. С. 94-104.

3. Хлынин Э.В., Коровкина Н.И., Рыбас А.Л. Методологические подходы и принципы стратегического управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Вып. 3. Ч. II. Тула: Изд-во ТулГУ, 2011. С. 341-353.

4. Хлынин Э.В. Характеристика концепции и кластерной методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия // Финансы и кредит: Научно-практический и теоретический журнал. № 34 (466). М.: ИД «Финансы и кредит», 2011. С. 19-26.

5. Васин Л.А., Хлынин Э.В. Понятие и особенности реализации инновационного воспроизводства основного капитала предприятия // Финансы и кредит: Научно-практический и теоретический журнал. № 22 (502). М.: ИД «Финансы и кредит», 2012. С. 20-29.

Хлынин Эдуард Валентинович, д-р экон. наук, профессор кафедры экономики и управления, hklynin@yandex.ru, Россия, Тула, ФГБОУВПО «ТулГУ.»

Коровкина Наталья Ивановна, канд. техн. наук, доцент кафедры экономики и управления, korovkina-n-i@yandex.ru, Россия, Тула, ФГБОУ ВПО «ТулГУ»

CHARACTERISTICFEATURES AND FEATURES OFEXISTING CONCEPTS OFINTERACTIONSTRATEGIC AND TACTICAL MANAGEMENT OF THE BASICMEANS

OF THE INDUSTRIAL ENTERPRISE

E.V. Khlynin, N.I. Korovkina 195

The characteristic features inherent in various concepts of management of the basic means are considered. Within the framework of each concept the opportunity of realization of strategic and tactical management is established by the basic means. Features of interaction of strategic and tactical management are determined by the basic means of the industrial enterprise.

Key words: the basic means, concepts of management, strategic and tactical management, value characteristics, reproduction, updating, deterioration, amortization.

Khlynin Edward Valentinovich, doctor of economics, professor of chair economy and management, hklynin@yandex.ru, Russia, Tula, Tula State University

Korovkina Natalja Ivanovna, candidate of technical sciences, associate professor of chair economy and management, korovkina-n-i@yandex.ru, Russia, Tula, Tula State University

УДК 330.313

РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОЕКТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЛЯ СОЗДАНИЯ ЕДИНОГО ЗАГОТОВИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА

Э.В. Хлынин, Е.Ю. Титова

Рассмотрена возможность использования проектного финансирования для создания единого заготовительного производства. Для этого предложено решение трех задач, к которым относятся: разработка эффективного инвестиционного проекта; определение состава участников проектного финансирования и установление взаимосвязей между ними; определение величины дохода или другого результата деятельности, получаемого каждым участником проектного финансирования.

Ключевые слова: проектное финансирование, кластерный подход, инвестиционный проект, доходы участников проектного финансирования.

Возможность рассмотрения проектного финансирования с позиции кластерного подхода обосновывается характером взаимоотношений, возникающих между его участниками. Заемное финансирование инвестиционных проектов в привычном понимании этого процесса предусматривает четкое распределение прав и обязанностей между кредитором и заемщиком. Кредитор предоставляет финансовые средства заемщику, устанавливает их объем, сроки и порядок погашения кредита, а также осуществляет анализ кредитной истории, финансового состояния кредитополучателя и соблюдение условий кредитования. В свою очередь, заемщик обязан предоставить весь пакет документов, необхо-