CC BY
245УДК 34.03
ТАМОЖЕННАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ И ОСОБЕННОСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЭТОМУ ВИДУ ПРЕСТУПНОСТИ
Александрова Наталия Сергеевна
Санкт-Петербургский имени В.Б. Бобкова филиал Российской таможенной академии, доцент кафедры уголовно-правовых дисциплин, к.ю.н., доцент, e-mail: alex-rta2006@mail.ru
В статье рассматривается понятие таможенной преступности, а также ее причины и основные меры противодействия
Ключевые слова: таможенная преступность; общесоциальное предупреждение; специально-криминологическое предупреждение
CUSTOMS OFFENCES AND PARTICULARITIES OF COUNTERACTING THIS KIND OF CRIME
Aleksandrova Nataliya S.
Russian Customs Academy St.-Petersburg branch named after Vladimir Bobkov, Associate Professor of Department of Criminal Law Disciplines, PhD, Docent, e-mail: alex-rta2006@mail.ru
The article deals with the concept of customs offences, as well as the root causes of the crime and the main measures of counteraction
Keywords: customs offences; general social prevention; special criminological prevention
Для цитирования: Александрова Н.С. Таможенная преступность и особенности противодействия этому виду преступности // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. 2018. № 4 (68). С. 9-14.
Таможенная преступность как криминологический феномен представляет собой совокупность совершаемых на определенной территории за определенное время преступлений, посягающих на широкий круг правоохраняемых отношений и имеющих специфические особенности предмета преступления, противоправного деяния и обстановки его совершения. Таможенная преступность представляет собой угрозу экономической, общественной, экологической безопасности страны и здоровью населения.
Таможенные преступления, как правило, связаны с нарушениями, как-то: порядок перемещения различными способами тех или иных предметов, товаров через таможенную или государственную границу; порядок уплаты таможенных платежей; порядок возврата на территорию РФ культурных ценностей, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации. Предметом таможенных преступлений могут быть ввозимые или вывозимые на единое таможенное пространство ЕАЭС предметы, разрешенные в гражданском обороте, либо предметы, оборот которых полностью запрещен или ограничен. Обстановка совершения преступления может быть представлена конкретным участком таможенной границы Таможенного союза в рамках ЕАЭС либо Государственной границы Российской Федерации с государствами - членами ЕАЭС.
Криминологический анализ отдельных разновидностей таможенных преступлений свидетельствует, что им свойственны транснациональность, поливариантность и изощренность способов совершения этих деяний, а также высокий уровень организованности и квалификации таможенных преступников; следует отметить и вовлеченность в эти преступные деяния
коррумпированных работников контролирующих и правоохранительных органов.
Изучение личности таможенного преступника показывает, что по общим признакам его вряд ли можно различить с несудимым лицом. Это часто мужчина среднего возраста, обычно состоящий в браке, имеющий детей и постоянное место жительства и, как правило, материально-обеспеченный, обладающий достаточно высоким интеллектом и образованностью. Следует отметить, что для него характерны коммуникабельность, активность, решительность, инициативность, организаторские способности.
На макроуровне таможенная преступность детерминируется:
- негативными духовно-нравственными факторами (распространением в общественном сознании культа наживы и стяжательства, пренебрежением государственными и общественными интересами, правовым нигилизмом);
- негативными социально-экономическими факторами (фиксирующимися с 2008 г. кризисными явлениями на фондовых биржах, в банковской системе, а также в реальном секторе экономики; введением экономических санкций против России и ответных российских контрсанкций, ростом безработицы, увеличением разрыва между наиболее обеспеченными и малообеспеченными слоями населения, нарастанием социальной напряженности);
- негативными правовыми факторами - нестабильностью, пробельностью, противоречивостью законов и подзаконных нормативных актов, регулирующих порядок внешнеэкономической деятельности и регламентирующих ответственность за его нарушения на едином пространстве Таможенного союза ЕАЭС, противоречиями
Ь1 Ж
Д У Н А ОД Н А Я И Н
Н hi
РА
ц
И Я
В
РА М
к А
X Е
А
013
п
в правоприменительнойдеятельностистран - участниц Таможенного союза; недостатками в деле регистрации, расследования и судебного рассмотрения этих преступных посягательств (необоснованными отказами в возбуждении уголовного дела, а также прекращением и приостановлением дел и даже необоснованным вынесением оправдательных приговоров по делам о таможенных преступлениях);
- негативными организационно-управленческими факторами (отсутствием должного таможенного и пограничного контроля на таможенном пространстве ЕАЭС, недостатками информационного, научно-методического, материально-технического и кадрового обеспечения в органах таможенного контроля; недочетами во взаимодействии между таможенными и правоохранительными органами стран - участников экономического сообщества; отсутствием комплексных планов профилактики; противоречиями в определении компетенции субъектов профилактики, недостатками деятельности по выявлению лиц, специализирующихся на таможенных преступлениях, и их преступных объединений; отсутствием необходимого учета лиц, склонных совершать рассматриваемые преступления; низким уровнем ранней, непосредственной и постпенитенциарной профилактики в отношении указанной категории преступников).
На микроуровне детерминантами конкретного таможенного преступления следует считать такие криминогенные качества личности, как завышенные материальные потребности, превалирующие над духовными; неуважительное отношение к социальным и правовым нормам, стремление любой ценой добиться материального благосостояния и (или) повысить свой социальный статус. Таможенный преступник по своей антисоциальной направленности относится к «устойчивому» типу, характеризующемуся наличием стойких деформаций в структуре социальной направленности личности, выраженными в антиобщественных взглядах, правовом нигилизме и стремлении к участию и продолжению криминальной деятельности.
Негативные нравственно-психологические и ценностно-нормативные аспекты личности нередко формируются под влиянием микросоциальных групп, в которых существует снисходительное или одобрительное отношение к таможенным правонарушениям или преступлениям, осуществляется своего рода обмен преступным опытом. Повышает вероятность совершения лицом таможенного преступления и наличие коррупционных связей с работниками таможенных, пограничных или правоохранительных органов, руководителями кредитных организаций, а также с криминальными элементами, которые контролируют ту или иную сферу преступной деятельности.
Предупреждение таможенной преступности включает в себя целую систему мероприятий, применение различных общесоциальных
и специальных мер, направленных на устранение негативных явлений, ее детерминирующих. Эффективное предупреждение таможенной преступности невозможно без всесторонне продуманной, качественной организации этой деятельности, предполагающей постоянный информационно-аналитический мониторинг преступности, ее прогнозирование и разработку на этой основе стратегии и тактики проведения мероприятий, отраженной в соответствующих программах и иных нормативных актах, без должного материально-технического и кадрового обеспечения, без налаживания международного, межведомственного и внутриведомственного взаимодействия.
В целях совершенствования предупреждения таможенных преступлений требуется:
- разработать комплексный план профилактики таможенной преступности, в котором перечислить целевые приоритеты и основные направления этой деятельности, определить компетенцию отдельных субъектов профилактики, предложить конкретные профилактические мероприятия, увязать их по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления и так далее;
- осуществлять мониторинг нормативных актов Российской Федерации и стран - участниц ЕАЭС и практики их применения для выявления правовых пробелов и противоречий, установления факторов, способствующих совершению правонарушений и преступлений;
- унифицировать нормы административного, уголовного законодательства государств - участников ЕАЭС, предусматривающих ответственность за таможенные правонарушения и преступления;
- унифицировать правовую, методическую, информационно-техническую основу системы управления рисками и категорирования участников ВЭД в таможенных службах РФ и государств -членов ЕАЭС;
- завершить внедрение системы «Единое окно» на национальном уровне и обеспечить ее совместимость с национальными системами «Единого окна» в рамках ЕАЭС, использовав интегрированную информационную систему внешней и взаимной торговли Таможенного союза ЕАЭС;
- обеспечить сквозной таможенный контроль и прослеживаемость движения товаров от момента их ввоза на таможенную территорию ЕАЭС до момента их передачи потребителю на основе систем межгосударственного и межведомственного информационного взаимодействия;
- ввести обязательную маркировку товаров в отраслях с высокой долей незаконного оборота промышленной продукции на всем таможенном пространстве ЕАЭС, а также электронный обмен соответствующими данными;
- расширить использование таможенными органами предварительной информации при осуществлении таможенного контроля;
- внедрить опыт зарубежных стран по осуществлению фактического таможенного контроля мобильными группами досмотровых инспекторов;
- создать единый национальный механизм таможенного, налогового и валютного контроля, предполагающий использование интегрированных информационных технологий государственных органов, подведомственных Министерству финансов Российской Федерации;
- расширить информационное взаимодействие всех правоохранительных структур, осуществляющих противодействие таможенным, налоговым и валютным правонарушениям и преступлениям путем размещения информации в «Едином реестре проверок»;
- координировать проверочные мероприятия органов таможенного, налогового, банковского и иного контроля;
- оснастить таможенные органы современными техническими средствами таможенного контроля.
Что касается специального предупреждения таможенной преступности, то оно осуществляется как на международном, так и на национальном уровнях.
На международном уровне эта деятельность осуществляется в рамках международных организаций и интеграционных объединений. В частности, Россия участвует в работе таких международных организаций и межгосударственных объединений, как Всемирная таможенная организация (ВТамО), БРИКС, форум «Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество» (АТЭС), Шанхайская организация сотрудничества (ШОС) и других. Руководители таможенных служб государств - членов этих международных организаций регулярно встречаются на заседаниях и решают вопросы профилактической и правоохранительной деятельности [1].
Международное сотрудничество активно развивается на основе межправительственных и межведомственных договоров о взаимодействии в сферах предупреждения различных таможенных преступлений. Межправительственные соглашения и меморандумы о взаимной помощи в таможенных делах заключены с 71 страной. Только с начала 2017 г. подписано 18 международных актов, в том числе 8 международных договоров, 6 меморандумов и 1 план с 11 странами дальнего зарубежья. В частности, заключены следующие договоры: о взаимодействии по предупреждению, выявлению и пресечению совершения участниками внешнеэкономической деятельности сомнительных финансовых операций с Аргентиной, Бразилией, Болгарией, Великобританией, ФРГ, САР Гонконг, Индией, Испанией, Кипром, Китаем, Кубой, Латвией, Литвой, Нидерландами, Парагваем, Словакией, Турцией, Уругваем, Финляндией, Францией, Чехией, Швейцарией, Эстонией, ЮАР [2].
Совершенствованию предупреждения таможенных преступлений на международном уровне весьма способствовало образование в сентябре 2001 г. регионального узла связи ВТО по правоохранительной деятельности в Москве, в рамках Главного управления по борьбе с контрабандой Таможенной службы России. RILO-Москва, с одной стороны, является международным объединением таможенных служб государств - участников СНГ. С другой стороны, RILO-Москва имеет налаженные связи с другими региональными узлами связи (например, RILO-Кёльн - по Западной Европе, RILO-Варшава - по Центральной и Восточной Европе, RILO-AP - по странам Азиатско-Тихоокеанского региона и другие).
С помощью сети RILO осуществляется обмен информацией правоохранительного характера между таможенными службами и другими контролирующими и правоохранительными органами государств - членов ВТО. В частности, по каналам международной таможенной Информационно-аналитической сети «CEN» ВТО в режиме реального времени осуществляется сбор, обработка и обмен данными о контрабанде подакцизных товаров (сигарет, алкоголя, автомобилей); предметов, перемещаемых с нарушением прав интеллектуальной собственности; валютных ценностей; наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров; оружия, взрывчатых веществ; ядерных, радиоактивных и иных опасных материалов; редких и охраняемых объектов флоры и фауны; культурных ценностей; других запрещенных или ограниченных в гражданском обороте предметов; выявляются и отслеживаются способы совершения и сокрытия таможенных преступлений; устанавливаются их организаторы и участники.
Предупреждение таможенной преступности осуществляется и в рамках различных региональных интеграционных объединений. На постсоветском пространстве региональная интеграция планировалась в рамках Договора от 24 сентября 1993 г. стран СНГ «О создании Экономического союза». Хотя в силу непреодолимых противоречий между государствами СНГ положения Договора так и не были реализованы, процесс региональной интеграции не был прекращен. Ныне ФТС России участвует в работе Совета руководителей таможенных служб государств - участников СНГ.
Правопреемником и продолжателем идей Единого экономического пространства стало Евразийское экономическое сообщество (ЕврАзЭС), ныне ЕАЭС, которое ставит перед собой цели построения Таможенного союза, а затем и общего рынка. Страны, входящие в указанное интеграционное объединение, осуществляют постоянный обмен криминологически значимой информацией, объединяют и координируют свои усилия в деле предупреждения таможенных преступлений.
Правовую основу системы специального предупреждения таможенной преступности составляют нормы международного права, положения Конституции Российской Федерации, нормы профилактического, таможенного, административного и уголовного, уголовно-процессуального, уголовно-исполнительного законодательства Российской Федерации, федеральные законы от 7 февраля 2011 г. № З-ФЗ «О полиции», от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», от 8 января 1998 г. № З-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах», от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», от 6 марта 2006 г. № 35-Ф3 «О противодействии терроризму», от 25 декабря 2008 г. № 27З-ФЗ «О противодействии коррупции» и другие. Кроме того, отдельные нормы профилактического характера содержатся в нормативно-правовых актах прокуратуры РФ, Следственного комитета РФ, Банка России, Счетной палаты РФ и других правоохранительных и контрольно-ревизионных органов.
К числу нормативных актов концептуального характера следует отнести Федеральный Закон от 23 июня 2016 г. № 182-ФЗ «Об основах системы профилактики правонарушений в РФ», в котором определены принципы, направления, основания, виды и формы профилактической деятельности, субъекты, их права и обязанности в рассматриваемой сфере и тому подобное [3].
Следует отметить, что вышеуказанный закон сразу после принятия подвергся критике со стороны научного сообщества. Авторов этого закона упрекали в том, что они не разрешили проблему разбалансировки законодательства в области предупреждения правонарушений и преступлений [4], не указали полный перечень объектов и субъектов профилактики, не урегулировали порядок и процедуры применения мер профилактического воздействия [5] и другое.
На наш взгляд, во многом эта критика некорректна. Судя по пояснительной записке к законопроекту, его основной задачей является рамочное урегулирование правовых основ формирования системы предупреждения преступлений и правонарушений [6]. Эта задача в основном решена. Что касается регламентации функционирования системы предупреждения конкретных разновидностей преступности на различных уровнях (федеральном, на уровне субъектов РФ, ведомственном и муниципальном), то она не была проведена в данном законе вполне обоснованно. Закон о профилактике имеет общий криминолого-полити-ческий характер, вопросы же предупреждения отдельных разновидностей преступности должны решаться в специализированных нормативно-правовых актах.
Основную нагрузку по профилактике таможенных преступлений несет ФТС России. В силу этого закономерно, что большинство мероприятий по предупреждению таможенной преступности определены в Комплексной программе развития Федеральной таможенной службы России до 2020 г. (Приложение к решению коллегии ФТС России от 25 мая 2017 г.), в которой установлена система целевых приоритетов и конкретных мероприятий в области правоохранительной, в том числе и предупредительной, деятельности, увязанных по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления.
Деятельность правоохранительных подразделений таможенных органов Российской Федерации осуществляется в тесном взаимодействии с подразделениями МВД России, ФСБ России, Генеральной прокуратуры Российской Федерации, ФНС, Росфинмониторингом, иными министерствами и ведомствами, с таможенными органами иностранных государств, международными правоохранительными организациями, а также представителями крупных бизнес-сообществ. Это взаимодействие осуществлялось как в рамках деятельности межведомственных совещательных органов, так и в рамках исполнения совместных приказов [7].
Профилактические мероприятия комплексной программы соотносятся с Таможенным кодексом Евразийского экономического союза 2018 г., нормативно-правовыми актами РФ, а также с такими программными документами, как «Стратегия общественной безопасности в Российской Федерации (утв. Президентом РФ 14.11.2013 г., № Пр-2685); Стратегия национальной безопасности Российской Федерации (утв. Указом Президента РФ от 31 декабря 2015 г., № 683); Стратегия государственной антинаркотической политики Российской Федерации до 2020 года (утв. Указом Президента РФ от 9 июня 2010 г., № 690); Стратегия экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года; Стратегия по противодействию незаконному обороту промышленной продукции в Российской Федерации на период до 2020 года и плановый период до 2025 года; Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2020 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 г. № 2575-р с изменениями, внесенными распоряжением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 г. № 612-р); государственными программами Российской Федерации «Развитие внешнеэкономической деятельности», «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности»; паспортом приоритетной программы по основному направлению стратегического развития Российской Федерации «Реформа контрольной и надзорной деятельности» и другими.
Стратегическими целями Комплексной программы развития ФТС являются: содействие развитию международной торговли за счет модернизации деятельности таможенных органов, эффективное противодействие правонарушениям и преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов, а также профилактика и пресечение коррупционных преступлений.
Руководитель ФТС России В.И. Булавин в своем выступлении 31 мая 2017 г. на конференции «Таможенное законодательство 2018: первые результаты практического применения», организованной Общественным советом при ФТС России, отметил, что реализовать эти планы можно при условиях широкомасштабной информатизации и автоматизации таможенного контроля и налаживании всестороннего взаимодействия таможенных органов с другими контролирующими и правоохранительными органами как на национальном, так и на международном уровнях [8].
Следует отметить, что краеугольным камнем в деле модернизации таможенного контроля является создание единой сети специализированных таможенных органов, работающих только с электронными документами. Хотя электронное декларирование стало обязательным только лишь с 1 января 2014 г., доля электронных деклараций в 2017 г. составила уже 99,96 %. Предполагается, что к 2020 г. будет работать 16 центров электронного декларирования (ЦЭДов), в которых и будет сконцентрирован основной декларационный массив; доля автоматически зарегистрированных электронных деклараций достигнет 99 %, а количество автоматически выпущенных деклараций, поданных участниками ВЭД низкого уровня риска, - 80 % [9].
Перспективной задачей является налаживание электронного взаимодействий между ЦЭДами и таможенными постами фактического контроля, которое будет весьма способствовать профилактике коррупционных деяний. Дело в том, что таможенный инспектор в ЦЭДе будет изолирован от контактов и с участниками ВЭД, и с таможенным постом фактического контроля (на складах временного хранения, в морских портах, на железнодорожных станциях, в аэропортах). Таможенный инспектор в ЦЭДе проверяет через систему управления рисками декларации, которые не попали на авторегистрацию и автовыпуск, и, в случае необходимости, отдает в электронном виде распоряжения о проведении фактического контроля [10]. Инспектор, осуществляющий фактический контроль, должен выполнить меры по минимизации рисков, которые предписаны ему инспектором ЦЭД [11].
Помимо этого, для предупреждения коррупционных схем взаимодействия между должностными лицами таможенных органов и участниками ВЭД желательно внедрить опыт зарубежных стран по осуществлению фактического
контроля мобильными группами без привязки к одному месту нахождения товара контроля [12, с. 15] и постоянно осуществлять ротацию служащих таможенных органов Российской Федерации.
Библиографический список:
1. Участие ФТС России в международных организациях и межгосударственных объединениях Всемирная таможенная организация (ВТамО) URL: http:// www.customs.ru/index.php?option=com_content&vie w=article&id=22290&Itemid=2640 (дата обращения: 27.04.2018).
2. Сотрудничество со странами дальнего зарубежья. URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_ content&view=article&id=22289&Itemid=2639 (дата обращения: 21.12.2017).
3. Собрание законодательства РФ. 2016. № 26 (ч. 1). Ст. 3851.
4. Щербаков А.Д. «Об основах системы профилактики правонарушений в Российской Федерации»: критическая заметка. URL: https://cyberleninka.ru/ article/n/federalnyy-zakon-ot-23-iyunya-2016-g-182-fz-ob-osnovah-sistemy-profilaktiki-pravonarusheniy-v-rossiyskoy-federatsii-kriticheskaya-zametka; Арзамасцев О.П. Анализ проекта Федерального закона «Об основах системы профилактики правонарушений в Российской Федерации» // Вестник Пензенского государственного университета. 2015. URL: // КиберЛенинка: https://cyberleninka.ru/ article/n/analiz-proekta-federalnogo-zakona-ob-osnovah-sistemy-profilaktiki-pravonarusheniy-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 01.03.2018).
5. Максимов С.В., Валуйсков Н.В. Законодательная новелла о профилактике правонарушений: недостатки и перспективы их устранения. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zakonodatelnaya-novella-o-profilaktike-pravonarusheniy-nedostatki-i-perspektivy-ih-ustraneniya (дата обращения: 01.03.2018).
6. Пояснительная записка к Проекту Федерального закона «Об основах системы профилактики правонарушений в Российской Федерации». URL: https:// www. consultant.ru (дата обращения: 11.02.2018).
7. Приказ Генеральной прокуратуры Российской Федерации, МВД России, Росфинмониторинга, ФНС России, ФСБ России, ФСКН России, ФТС России, Следственного комитета Российской Федерации и Банка России от 12 марта 2013 г. № 105/136/50/ ММ-7-2/117/131/98/447/12/ОД-121 «Об утверждении Регламента информационного взаимодействия Банка России, Генеральной прокуратуры Российской Федерации, правоохранительных и иных федеральных государственных органов Российской Федерации при выявлении и пресечении незаконных финансовых операций кредитных организаций и их клиентов». URL: https://www. consultant.ru (дата обращения: 11.02.2018).
8. Выступление Булавина В. от 31 мая 2017 года. URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_ content&view=article&id=26261:2018-02-08-07-10-31
&catid = 40:2011-01-24-15-02-45&Itemid=2094& Itemid=1835 (дата обращения: 27.09.2018).
9. Булавин В. ФТС России выступает за создание бесконфликтной среды ведения бизнеса 08.02.2018. URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_ content&view = article&id = 26261:2018-02-08-07-10-31&catid=40:2011-01-24-15-02-45&Itemid=2094&Itemid=1835 (дата обращения: 08.02.2018).
10. Об утверждении «Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками»: приказ Федеральной таможенной службы России от 20 мая 2016 г. № 1000. URL: http://www.customs.ru/index.
php?option=com_content&view=article&id=22290&It emid=2640 (дата обращения: 08.02.2017).
11. Боярский Г.А. Таможенное оформление в ЦЭД: что ждет декларантов // Материалы совместного заседания Экспертно-консультативного совета по реализации таможенной политики при ФТС России и Общественного совета при ФТС России 18.12.2017. URL: http://alta.ru>expert_opinion/57996/ (дата обращения: 11.02.2018).
12. Материалы выступлений на конференции, организованной Комитетом по транспорту и таможне Ассоциации европейского бизнеса «Навстречу бизнесу» // Таможенное регулирование. Таможенный контроль. 2017 г. № 4. 50 с.
