CC BY
13
УДК 369.068(477)
СТРУКТУРНИИ АНАЛ1З СТРАХОВО1 СИСТЕМИ УКРА1НИ
© 2017
ВОЙТОВИЧ Л. М.
УДК 369.068(477)
Войтович Л. М. Структурний аналiз страхово! системи УкраУни
Мета cmammi - на основi теоретичных пошушв та дотджень проанал'вувати змкт поняття «страхова система», :: структуру та охаракте-ризувати елементи, що входять до не:. У роботi використано методолог'мний nidxid до структурного анал'ву страхово: системи та застосова-но системний метод до визначення :: сутностi та елемент'в, який дозволив вивчати страхову систему як едине цле. Також системний метод застосовано при узагальненш, систематизацИта штерпретаци результат¡в досл'дження страхово: системи Укра:ни в поеднанш з критичним анал'вом. Отриманiрезультати дають можливсть стверджувати, що страхова система е комплексом, у складiякого е п'ять основних елемен-тiв (страxовi компани, перестраxовi компани, фши страxовикiв-нерезидентiв, товариства взаемного страхування i страxовi та перестраxовi пули). Розроблено методологю визначення сутностi та структури страхово: системи Укра:ни, що дозволило запропонувати основнi критери (законодавче походження, функцюнування на страховому ринку i кутвля ризишв з подальшим :х страхуванням, «виробництво» страхових про-дуктiв, як можуть продавати страховим посередникам), за якими доцльно зачисляти елементи до страхово: системи. Подальшi теоретичнi доЫдження страхово: системи та:: елементiв сприятимуть упорядкуванню снуючих понять та актуалiзацi: нових наукових проблем, а також розробц нових пiдxодiв у методолог':: вивчення страхово: дiяльностi.
Ключов'! слова: страхова система, страxовi компанИ, перестраxовi компанИ, фтп страxовикiв-нерезидентiв, товариства взаемного страхування, страxовi пули. Ббл.: 8.
Войтович Людмила Mupo^aBiBHa - кандидат економiчниx наук, доцент, доцент кафедри банювського та страхового бiзнесу, Львiвський на-цональний ушверситет ¡м. i. Франка (вул. Ушверситетська, 1, Льв'в, 79000, Укра:на) E-mail: chyzhl@yahoo.com
УДК 369.068(477)
Войтович Л. М. Структурный анализ страховой системы Украины
Цель статьи - на основе теоретических изысканий и исследований проанализировать содержание понятия «страховая система», её структуру и охарактеризовать элементы, входящие в неё. В работе использованы методологический подход к структурному анализу страховой системы и применен системный метод к определению её сущности и элементов, который позволил изучать страховую систему как единое целое. Также системный метод применен при обобщении, систематизации и интерпретации результатов исследования страховой системы Украины в сочетании с критическим анализом. Полученные результаты дают возможность утверждать, что страховая система представляет собой комплекс, в составе которого есть пять основных элементов (страховые компании, перестраховочные компании, филиалы страховщиков-нерезидентов, общества взаимного страхования и страховые и перестраховочные пулы). Разработана методология определения сущности и структуры страховой системы Украины, что позволило предложить основные критерии (законодательное происхождение, функционирование на страховом рынке и покупка рисков с последующим их страхованием, «производство» страховых продуктов, которые могут продавать страховым посредникам), по которым целесообразно причислять элементы к страховой системе. Дальнейшие теоретические исследования страховой системы и её элементов будут способствовать упорядочению существующих понятий и актуализации новых научных проблем, а также разработке новых подходов в методологии изучения страховой деятельности. Ключевые слова: страховая система, страховые компании, перестраховочные компании, филиалы страховщиков-нерезидентов, общества взаимного страхования, страховые пулы. Библ.: 8.
Войтович Людмила Мирославовна - кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры банковского и страхового бизнеса, Львовский национальный университет им. И. Франко (ул. Университетская, 1, Львов, 79000, Украина) E-mail: chyzhl@yahoo.com
UDC 369.068(477)
Voytovych L. M. The Structural Analysis of the Insurance System of Ukraine
The article is aimed, proceeding from the theoretical research and studies, at analyzing the content of the concept of «insurance system» and its structure, providing characterizations of the elements included in it. In the working process, the methodological approach to the structural analysis of insurance system was used and the system method was applied in order to define its essence and elements, which allowed studying the insurance system as a whole. The system method was applied for the generalizing, systematizing, and interpretation of results of the study on the insurance system of Ukraine, in combination with critical analysis. The obtained results allow to submit that an insurance system is a complex, which includes five main elements (insurance companies, reinsurance companies, branches of the non-resident insurers, mutual insurance societies, insurance and reinsurance pools). A methodology of determining the essence and structure of an insurance system has been elaborated that has provided the basic criteria (legislative origin, operating in the insurance market and purchasing risks with the subsequent insurance of these, «production» of the insurance products that can be sold to the insurance intermediaries), using of which can be reasonable in the assigning elements to an insurance system. Further theoretical studies of insurance system and its elements will contribute to the harmonization of the existing concepts and actualization of the new scientific issues, as well as development of new approaches in terms of the methodology of studying the insurance activity.
Keywords: insurance system, insurance companies, reinsurance companies, branches of the non-resident insurers, mutual insurance societies, insurance pools. Bibl.: 8.
Voytovych Lyudmyla M. - PhD (Economics), Associate Professor, Associate Professor of the Department of Banking and Insurance Business, Ivan Franko National University of Lviv (1 Universytetska Str., Lviv, 79000, Ukraine) E-mail: chyzhl@yahoo.com
Зогляду на значущкть страхово! системи в сощ-ально-економ1чному розвитку держави, забезпе-ченш життeдiяльностi людини i притаманних !й специфiчних ознак особливого значення набувае чггке й
однозначне визначення сутност1 цього поняття та иого значення для сфери страхування. Автором статт1 роз-глянуто сутшсть понять «страхова система», «страхова сфера», «страхова ланка», «страхов! вцносини»; прове-
дено анамз основних елемент1в страхово1 системи; ви-дкено основн1 критери, за якими саме ц1 елементи зачислено до структури страхово1 системи.
Вагомий внесок у досл1дження теоретичних засад страхово'1 системи зро-били таю вчеш Укра1ни i ближ-нього зарубiжжя, як В. Базилевич, Н. Внукова, О. Гаман-кова, Н. Грищенко, В. Здоренко, С. Осадець, Т. Яворська та ш. Проте доа в економiчнiй лiтерaтурi так i немае однозначно'' в1дповщ щодо структури страхово'1 системи, осккьки всi вченi дотримуються власних поглядiв щодо Г1 складових.
Мета стати - дослцження та aнaлiз змкту по-няття «страхова система», 11 структури та елементiв, що входять до не1. Для досягнення поставлено! мети необ-хiдно виконати таю основш завдання:
f дослiдити сутшсть страхово1 системи; f охарактеризувати елементи страхово1 системи; f виокремити критери зачислення елементiв до структури страхово1 системи Укра1ни.
Питання щодо розумшня сутностi та складу стра-хово1 системи не менш дискусшне, нiж стосов-но змiсту, характерних ознак та функцiй державного управлшня страхово1 системи. Щоб з'ясувати сутшсть поняття «страхова система», потрiбно в основу структуризаци страхування покласти рiвень еконо-мiчног системи, видкивши на мaкрорiвнi - страховий ринок, а на мiкрорiвнi - стрaховi компани, 1х клiентiв. З одного боку, стрaховi компани е звичайними суб'ек-тами пiдприемництвa, тому належать до рiвня мшро-економши у склaдi фiнaнсового сектора. Однак, з ш-шого боку, сформован ними фонди охоплюють досить широке коло стрaхувaльникiв та застрахованих, а отже, вони наближеш до макроекономжи.
Поняття «система» е досить рiзним з погляду вче-них. В. Н. Садовський у сво1й пращ «Основи загально1 теорй систем» нaвiв 40 визначень поняття «система» i подкив 1х на три групи. До першо1 потрапили визначен-ня системи на рiвнi клaсiв математичних моделей, що для страхово1 системи е не досить актуальним. Друга група трактуе систему через поняття «елемент», «вцносини», «зв'язок», «цке», «цшсшсть». Дана група е близькою до визначення страхово1 системи, осккьки основу страхо-во1 системи становлять рiзнi елементи та вiдносини мiж страховиком i страхувальником. Третя група охоплюе визначення «системи» за допомогою понять «вхц», «ви-хiд», «оброблення шформаци», «упрaвлiння».
Не можемо погодитися з думкою aвторiв, якi роз-глядають страхову систему як сукупнiсть лише страхо-вих компaнiй [1, с. 39], оргашзовану систему, в основi яко1 знаходяться iнтегровaнi мiж собою головш умови функцiонувaння страхово1 системи [2, с. 127], динaмiчну цшсну еднiсть, яка мае визначену структуру, складаеть-ся iз взаемозалежних та взаемопов'язаних елементiв, кожний з яких може розглядатися як окрема система, виконуе функци перерозподку грошових потокiв з метою страхового захисту та встановлення визначених со-цiaльних стaндaртiв [3, с. 380].
Страхову систему розглядатимемо за внутрш-шм наповненням i за оргашзацшним забезпеченням.
Як i будь-яка шша система, вона не е простим набором окремих елеменпв. З одного боку, - це сукупшсть взаемопов'язаних елементiв, що мають однорiднi озна-ки, властивi страхуванню в цкому, а з шшого боку, - це сукупнiсть елеменпв, якi мають вiдмiнностi в оргашза-ц11. Внутрiшня структура страхово'1 системи вцображае сукупнiсть страхових вiдносин i складаеться з двох рiв-шв - страхово'1 сфери i страхово'1 ланки.
Страхова сфера характеризуе узагальнену за пев-ною ознакою сукупшсть страхових вцносин. Страхова ланка являе собою певну, вцносно вiдособлену, частину страхових вцносин у т1й чи шшш сферi. Своею чергою, страхування е вцособленою ланкою финансово! систе-ми. Страхування являе собою систему формування та використання колективних страхових фондiв на засадах солидарно! вiдповiдальностi.
Страховi вцносини е досить рiзноманiтними та можуть iснувати мiж економiчними суб'ектами господа-рювання. Вони е двостороннiми у випадку, коли склада-ються мiж страховиком i страхувальником (який водно-час е i застрахованим), i тристороннiми - мiж страховиком, страхувальником та застрахованим.
В окремих випадках у страхових вцносинах може брати участь ккька страховиюв, що зумовлено двома чинниками страхових вцносин: спiвстрахуванням i пе-рестрахуванням. Страховi вiдносини включають: стра-ховi платежi, виплату страхового вiдшкодування, пере-страхування, розмiщення тимчасово вкьних кошпв на фiнансовому ринку, отримання доходу вц розмiщення коштiв на фшансовому ринку.
Розглянувши поняття «системи», «страхово'1 сфери», «страхово'1 ланки», «страхових вцносин», за-пропонуемо визначати страхову систему як сукупшсть елеменпв, об'еднаних внутрiшнiми i зовнiшнiми зв'язками, яю взаемодiють i являють собою едине цке. Такими елементами страхово'1 системи будуть: + страховi компани; + перестраховi компани; + фш1 страховикiв-нерезидентiв; + товариства взаемного страхування; + страховi та перестраховi пули. Основними критерiями, за якими пропонуемо за-числяти цi елементи до страхово'1 системи, е, по-перше, 1х законодавче походження, адже уй вони повинш бути зареестрованi та функщонувати згiдно з лiцензiею На-щонально'1 комiсГ1, що здiйснюе державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг i прописанi в Законi Укра'ни «Про страхування». По-друге, усi п'ять елеменпв повиннi функцiонувати на страховому ринку i купувати ризики з подальшим 1х страхуванням. По-трете, ткьки поданi компани, товариства та пули е «виробниками» страхових продуктiв, яю можуть продавати страховим посередникам, що формують страхову шфраструктуру, для подальшо'1 '1х реалшаци.
Закон Укра'ни «Про страхування» визначае страховиками фiнансовi установи, яю створенi у формi акцi-онерних, повних, командитних товариств або товариств з додатковою вiдповiдальнiстю, а також установи, що одержали лщензш на здшснення страхово'1 дiяльностi
[4]. Метою дшльносй страховиюв е отримання прибут-ку. Основш напрями роботи - страхування, перестра-хування, фшансова дiяльнiсть, розмiщення страхових резервiв та управлшня ними. Залежно вiд пропонованих видiв страхування видкяють страховi компани жит-тя i страховi компани, що пропонують ризиковi види страхування (ушверсальш та спецiалiзованi). Залежно вгд природи походження капiталу видкяють: страховi компани, створенi за участю вггчизняного капiталу, i страховi компани, створеш за участю iноземного каш-талу (страховi компани з iноземним кашталом та шо-земнi страховi компани). Загальна ккьюсть страхових компанiй станом на 30.09.2016 р. становила 323, у тому числГ страхових компанш, якiй займаються страхуван-ням життя, - 43, а шшими видами страхування - 280 [5]. У порiвняннi з 2015 р. загальна ккьюсть страхових компанш зменшилась, як i кiлькiсть страхових компанш «life». I все ж таки страховий ринок залишаеться най-бкьш капiталiзованим серед iнших небанкiвських фь нансових ринкiв. Страховi компани е опорою страхово! системи та головними «виробниками» страхових про-дуктiв, якi страхують суб'ектiв господарювання та фь зичних осiб. Окрiм того, страховики також потребують страхового захисту вiд загроз на страховому ринку, чим i пояснюеться потреба у перестрахуваннi.
Особливим елементом страхово! системи е фш! страховикiв-нерезидентiв, якi мають лiцензiю на право здшснювати страхову дiяльнiсть в1дпо-вгдно до законодавства тiе! кра!ни, в якгй вони зареестро-ваш. Основними цкями дiяльностi фiлiй страховиюв-нерезидентiв е страхування, перестрахування, форму-вання i розмiщення страхових резервiв та управлiння ними. Функцiонування фкш страховикiв-нерезидентiв вимагае вгд держави прийняття вiдповiдних правових документiв щодо дкльност на вiтчизняному ринку.
В умовах розвитку ринкових вiдносин та негативного впливу фiнансово-економiчно! кризи шдви-щуеться роль перестрахування у страховш системi як механiзму захисту страховиюв вц ризикiв невиконан-ня зобов'язань перед страхувальниками за договорами страхування, забезпечення фшансово! стiйкостi та ста-бiльностi !х страхових операцiй i платоспроможностi та рентабельностi. Особливостями сучасного укра!нсько-го ринку перестрахування е те, що на ньому дшть ткь-ки унiверсальнi перестраховi компани, а також значна залежшсть учасниюв цього ринку вiд обсягу прийнятих на страхування ризикiв. На даний момент на страховому ринку Укра!ни представлена едина в^чизняна про-фесiйна компанш з перестрахування «Л1дер РЕ», в^чиз-нянi унiверсальнi страховi органiзацi! iнших держав, мiжнароднi компани з перестрахування i брокери.
Перестраховi компанГ! виступають в основному в ролi посередникш та ретроцедентш для зарубiжних ком-панiй. Неспроможнiсть вичизняних перестрахових ком-панiй самостiйно виконувати зобов'язання за значними ризиками зумовлюе функцюнування на цьому ринку перестраховиюв-нерезидентш. Через передання зару-6Гжним компаншм у перестрахування найбкьших за об-
сягами ризик1в з низьким в1дсотком настання страхового випадку в1тчизняний ринок втрачае велик1 суми премий.
Перестрахова д1яльшсть страхово! компани роз-глядаеться як два окрем1 напрями: вх1дне перестрахування, як окремий напрям б1знесу, мета якого - отримання прибутку шляхом залучення перестрахових премш в1д 1нших страхових компан1й; вих1дне перестрахування, метою якого е захист власного страхового портфеля страховика шляхом передач! в перестрахування частини страхових сум, що перевищують розм1р власного утри-мання страхово! компани.
Потр1бно зазначити, що на страховому ринку Укра!ни послуги з перестрахування можуть надавати страхов! компани та компани-пере-страхувальники, але у форм! перестраховиюв сьогодн! працюють лише представництва шоземних компанш-перестраховик1в, осккьки в1тчизняних представниюв даного сегмента практично немае.
Для бкьш як1сного досл1дження д1яльност1 перестрахових компанш здшснено анал1з основних шдика-тор1в стану його розвитку. У сшввцношенш до валових страхових премш частка вихцного перестрахування у 2015 р. становила 33,3%, тод1 як у 2014 р. - 36,3%. Змен-шення частки перестрахування свцчить про пасивний в1дт1к за кордон значно! частки страхових премш за договорами перестрахування, збкьшення обсягу фшансових ресурав, як1 спрямовувалися за кордон i вилучалися з ш-вестиц1йного обороту в держав!. Сл1д в1дм1тити, що про-тягом останнк рок1в спостер1гаеться зменшення частки вих1дного внутр1шнього перестрахування: за 2015 р. -24,8%, натомкть за 2014 р. - уже 30,6% [5]. Це, своею чергою, св1дчить про зниження платоспроможност! та фшансово! стшкосп страхово! системи Укра!ни.
Щодо напрям1в перестрахово! д1яльност1, бкь-шкть ризик1в протягом останн!х рок1в перестрахову-еться в Укра!ну. Перестраховиками-нерезидентами за шдсумками 2015 р. в1д загально! суми сплачених часток страхових премш на перестрахування нерезидентам найбкьше сплачено компан1ям з Великобритан!! (24,5%, або 620,0 млн грн), Шмеччини (18,1%, або 457,9 млн грн) i Швейцар!! (10,9%, або 276,2 млн грн). Саме в щ кра!ни протягом останн!х двох рок1в здшснюеться в1дт1к частки страхових премш
Окремим елементом страхово! системи е товари-ства взаемного страхування (ТВС). Зпдно з Постановою Каб1нету Мшстрш Укра!ни «Про затвердження Тимча-сового положення про товариство взаемного страхування» № 132 в1д 01.02.1997 р. товариством взаемного страхування е юридична особа-страховик, створена в1д-пов1дно до Закону Укра!ни «Про страхування» з метою страхування ризиюв члешв цього товариства. В Укра!н! правове регулювання д1яльност1 товариств взаемного страхування е недосконалим, тому так1 товариства не функцюнують на теренах нашо! держави [6].
Починаючи з 1991 р., в УкраМ було зареестровано та офщшно функц1онувало лише два ТВС та дв1 фш!, а саме: закрите акцюнерне товариство взаемного страхування «Наша справа»; страхове вцкрите акцюнерне товариство «Ки!вський регюнальний фонд взаемного
страхування «Промислова Укра!на»; фшя АСТ «Про-мислова Укра!на» «М1жнародний християнський фонд взаемного страхування» та фшя «Товариство взаем-ного страхування п1дприемств мкцево! промисловост1 Укрм1сцевпром» [7].
Метою функцюнування ТВС е страхування ри-зиюв член1в товариства i створення взаемно! системи страхового захисту майнових штересш один одного за наперед встановленою прийнятною ц1ною та за найкра-щими умовами для член1в товариства. Особливктю е те, що товариства не мають на мет1 одержання прибутку, який вони можуть повертати учасникам у вигляд1 части-ни вкладеного внеску або у форм1 розподку надлишк1в надходжень в1д страхово! та швестицшно! д1яльност1.
Як i будь-яка страхова компан1я, товариство взаемного страхування формуе страхов! резерви для виплати майбутнк страхових в1дшкодувань за зобов'язаннями сво!х член1в.
Товариства взаемного страхування е найбкьш на-д1йною системою страхового захисту, осккьки управляють ними сам1 страхувальники, яю защ-кавлен1 в задоволенн1 сво!х штереав у страховому захис-ri, а не особи-1нвестори, метою яких е максим1зац1я прибутку. Товариства враховують найбкьш повно конкрет-ш страхов1 потреби ос1б, тому що правила страхування розробляються i затверджуються самими страхуваль-никами - членами товариства, а не власниками сторон-нк страхових компан1й. Дан1 товариства захищеш в1д поглинання 1ншими страховими оргашзацшми шляхом таемно! куп1вл1 контрольного пакета акцш. Тому переваг для д1яльност1 товариств взаемного страхування е до-статньо для того, щоб закласти в1дпов1дне правове поле щодо утворення, функц1онування та розроблення осно-вних принцип1в д1яльност1 цих товариств.
Страхов! пули е тимчасовими об'еднаннями страхових компанш, яю створюються на основ1 !х добровкь-но! згоди для зд1йснення конкретного виду страхування за встановленими единими правилами страхування та страховими тарифами. Пул об'еднуе страхов! компани, яю мають лщензш на певний вид страхування, тому для створення пулу не потр1бна окрема лщензш на здшснен-ня дшльностЬ Основною метою створення страхових пул1в е [8, с. 102]:
f забезпечення ф1нансово'1 ст1йкост1 та стабкь-
ност1 страхових компан1й; f гарантування страхового в1дшкодування кл1ен-там;
f прийняття на страхування великих ризиюв, як1 страхов1 компани не можуть або не хочуть при-ймати на страхування шдивкуально.
Страхов1 пули створюються страховими компа-н1ями для забезпечення фшансово! стабкьност1 страхових операцш на умовах сол1дарно'1 в1дпов1дальност1 учасник1в пулу за виконання зобов'язань зпдно з договорами страхування, укладеними з учасниками пулу. Ф1-нансов1 можливост1 окремо узятих страховиюв з даних операц1й е обмеженими, що не дозволяе !м самостшно приймати велик1 обсяги в1дпов1дальност1 за договорами страхування або змушуе передавати !х по каналах пере-
страхування маИже в повному обсяз1 Перевагою страхового пулу е р1вном1рниИ розподк збитк1в серед Иого учасниюв. Страхов1 компани з бкьш високим р1внем виплат защкавлеш у сп1встрахуванн1 ризик1в з бкьш усп1шними сп1встраховиками. Велик1 обсяги в1дпо-в1дальност1 за застрахованими пулом ризиками 1 суми страхових премш в1дкривають можлив1сть доступу до закордонних перестрахувальних компан1И, що мають необх1дн1 реИтинги 1, зазвичай, не працюють з невеликими страховими компан1ями. Мехашзм сп1встрахування передбачае поеднання основних фшансових поток1в, що сприяе детальн1И ощнщ 1снуючих ризик1в 1з пропози-щею детальних умов страхування, забезпечуючи повне в1дшкодування збитку та отримання значних кошт1в для внутршнк 1нвестиц1И. НаИбкьш кап1тал1зован1 страхо-в1 компани, що приИмають на себе висок1 обсяги в1дпо-в1дальност1, виплачуючи страхов1 в1дшкодування, здатн1 викликати збитков1сть свое! дшльностЬ
ВИСНОВКИ
Таким чином, застосувавши методолопчниИ шд-х1д до структурного анал1зу страхово! системи та сис-темниИ метод до визначення !! сутност1 та елемент1в, стверджуемо, що страхова система - це не лише сукуп-шсть страхових компан1И, а цкиИ комплекс, що включае в себе, за видкеними нами критер1ями, п'ять основних елемент1в (страхов1 компани, перестрахов1 компани, фки страховик1в-нерезидент1в, товариства взаемного страхування 1 страхов! та перестрахов1 пули). Доходи-мо висновку, що шдхк, щодо включення посередниюв та страхового ринку до структури страхово! системи е неправильним, осккьки страхов1 посередники (агенти, брокери, аджастери, сюрвеери, авар1Ин1 ком1сари, ан-дерраИтери, диспашери), як1 лише перепродають страхов! продукти, е наповненням страхово! шфраструкту-ри. Своею чергою, страховиИ ринок не може !снувати як елемент страхово! системи, осккьки е досить широким ! вагомим поняттям, ! елементи, яю входять до страхово! системи, проводитимуть свою дшльшсть саме на страховому ринку.
Перспективами подальших досл1джень у даному напрям1 е методолоичш аспекти досл1дження страхово! системи. Так, залишаеться теоретична неопрацьовашсть питань щодо розгляду складових елеменпв страхово! системи, визначення мкця страхово! системи в 1ерархГ! економ1чних 1 сощальних систем. Разом з тим, подальш1 теоретичн1 досл1дження страхово! системи та Г! елемен-т1в сприятимуть упорядкуванню кнуючих понять та ак-туал1заци нових наукових проблем 1 розробщ нових шд-ходш у методологИ вивчення страхово! д1яльност1. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Журавлев В. П., Владимиров В. В., Банников С. А.
Основы страхового менеджмента. М.: ЗАО Издательство «Экономика», 2007. 404 с.
2. Ткаченко Н. В. Дискусшы питання страхування. Св'т фнанав. 2010. № 2. С. 126-135.
3. Позднякова Л. О. Сутшсть та змiст страхово! системи як соцiально-економiчно'l' категори. Науковий вкник Ужго-
родського университету. Сер.: Економка. 2016. Вип. 1 (47), Т. 2. С.379-383.
4. Закон УкраТни «Про страхування» № 85/96-ВР вщ 07.03.1996 р. URL : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show
5. Пщсумки дiяльностi страхових компанш за 2015 рк./ Нацюнальна комiсiя, що здшснюе державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг. URL: http://nfp.gov.ua/files/ 0gliadRinkiv/SK/sk_%202015.pdf
6. Постанова Кабiнету Мiнiстрiв УкраТни «Про затвер-дження Тимчасового положення про товариство взаемного страхування» № 132 вщ 01.01.1997 р. URL: http://zakon1.rada. gov.ua/laws/show/132-97-п
7. Здоренко В. Товариства взаемного страхування. URL: http://www.klubok.net/article2534.html
8. Яворська т. В. Державне регулювання страхового пщприемництва в УкраТш: монографiя. Львiв: ЛНУ iменi 1вана Франка, 2012. 420 с.
REFERENCES
[Legal Act of Ukraine] (1996). http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show
[Legal Act of Ukraine] (1997). http://zakon1.rada.gov.ua/ laws/show/132-97-n
Pozdniakova, L. O. "Sutnist ta zmist strakhovoi systemy yak sotsialno-ekonomichnoi katehorii" [The nature and content of the insurance system as a socio-economic category]. Naukovyi vis-nyk Uzhhorodskoho universytetu. Ser.: Ekonomika. Vol. 2, no. 1 (47) (2016): 379-383.
"Pidsumky diialnosti strakhovykh kompanii za 2015 rik" [Results of activity of insurance companies for 2015]. Natsionalna komisiia shcho zdiisniuie derzhavne rehuliuvannia u sferi rynkiv fi-nansovykh posluh. http://nfp.gov.ua/files/0gliadRinkiv/SK/sk_%20 2015.pdf
Tkachenko, N. V. "Dyskusiini pytannia strakhuvannia" [Discussion insurance issues]. Svit finansiv, no. 2 (2010): 126-135.
Yavorska, T. V. Derzhavne rehuliuvannia strakhovoho pidpryi-emnytstva v Ukraini [State regulation of the insurance business in Ukraine]. Lviv: LNU imeni Ivana Franka, 2012.
Zdorenko, V. "Tovarystva vzaiemnoho strakhuvannia" [Mutual insurance companies]. http://www.klubok.net/>article2534.html Zhuravlev, V. P., Vladimirov, V. V., and Bannikov, S. A. Osnovy strakhovogo menedzhmenta [The principles of insurance management]. Moscow: Ekonomika, 2007.
<
О ш
