CC BY
5
УДК 334.722:368 (477)
стратег1я державного регулювання страхового п1дприсмництва в укра1н1
в1дпов1дь на сучасн1 виклики та загрози
© 2015
яворська т. в.
УДК 334.722:368 (477)
Яворська Т. В. Стратепя державного регулювання страхового пщприемництва в YKpaiHi -вiдповiдь на сучаснi виклики та загрози
Метою cmammi е об(рунтування основних стратег/чних напрям/в державного регулювання страхового п/дприемництва в УкраМ. За результатами анал/зу чинних стратег/чних документ/в та узагальнення ¡х основних напрям/в було запропоновано такi стратег/чн/ пр'юритети: рефор-мування системи державноiреестрацИ, л/цензування та орган/зац/я суб'ект/в страхового п/дприемництва; удосконалення чинно¡законодавчо¡ бази та прийняття низки правових документ/в, як/ б регламентували страхов/ правов/дносини; пол/пшення податкового регулювання страхового п/дприемництва з метою належно'1' сплати встановлених податкових в/драхувань та м/н/м/зацП схем податковоi оптим/заци; стимулюван-ня розвитку конкурентних в/дносин у в/тчизняному страховому тдприемництв/; залучення саморегул/вних орган/зац/й до формування основних засад державного регулювання страхового п/дприемництва; п/двищення ефективност/ страхового нагляду; розроблення державноi системи економ/чно'1 безпеки страхового п/дприемництва; формування /нформац/йноi прозорост/ страхового п/дприемництва. Перспективи подальших наукових досл/джень полягають у розкритт/ конкретних шлях/в запровадження та дотримання в/тчизняними страховими компан/ями нових вимог Solvency II, а також нових вимог до якост/ надання страхових послуг як ф/зичним, так / юридичним особам. Ключов'! слова: стратег/я, страхове п/дприемництво, державне регулювання, суб'ект страхового п/дприемництва. Б'бл.: 8.
Яворська Тетяна Васитвна - доктор економ/чних наук, доцент, професор кафедри банк/вського / страхового б/знесу, Льв/вський нац/ональний ун/верситет /м. i. Франка (вул. Ун/верситетська, 1, Льв/в, 79000, Украна) E-mail: tanya_yav@ukr.net
УДК 334.722:368 (477) Яворская Т. В. Стратегия государственного регулирования страхового предпринимательства в Украине -ответ на современные вызовы и угрозы
Целью статьи является обоснование основных стратегических направлений государственного регулирования страхового предпринимательства в Украине. По результатам анализа действующих стратегических документов и обобщения их основных направлений были предложены следующие стратегические приоритеты: реформирование системы государственной регистрации, лицензирование и организация субъектов страхового предпринимательства; совершенствование действующей законодательной базы и принятие ряда правовых документов, регламентирующих страховые правоотношения; улучшение налогового регулирования страхового предпринимательства с целью надлежащей уплаты установленных налоговых отчислений и минимизации схем налоговой оптимизации; стимулирование развития конкурентных отношений в отечественном страховом предпринимательстве; привлечение саморегулируемых организаций к формированию основных принципов государственного регулирования страхового предпринимательства; повышение эффективности страхового надзора; разработка государственной системы экономической безопасности страхового предпринимательства; формирование информационной прозрачности страхового предпринимательства. Перспективы дальнейших научных исследований лежат в раскрытии конкретных путей внедрения и соблюдения отечественными страховыми компаниями новых требований Solvency II, а также новых требований к качеству предоставления страховых услуг как физическим, так и юридическим лицам. Ключевые слова: стратегия, страховое предпринимательство, государственное регулирование, субъект страхового предпринимательства. Библ.: 8.
Яворская Татьяна Васильевна - доктор экономических наук, доцент, профессор кафедры банковского и страхового бизнеса, Львовский национальный университет им. И. Франко (ул. Университетская, 1, Львов, 79000, Украина) E-mail: tanya_yav@ukr.net
UDC334.722:368 (477) Yavorska T. V. Strategy of the State Regulation of Insurance Business in Ukraine - the Answer to Current Challenges and Threats
The article is aimed at substantiation of the basic strategic directions of the State regulation of insurance business in Ukraine. Based on an analysis of the existing strategic documents and on summarizing their main destinations the following strategic priorities have been proposed: reforming the system of the State registration, licensing and organization of insurance actors; improvement of the legislative framework in action and adoption of several legal documents regulating the insurance legal relationships; improving the fiscal management of insurance business for the purpose of proper payment of the established tax deductions and minimizing the tax optimization schemes; stimulating the development of competitive relations in the domestic insurance business; attraction of SROs to the formation of the basic principles of the State regulation of insurance business; improving the efficiency of the insurance supervision; development of a public economic security system of insurance business; formation of informational transparency of insurance business. Prospects for further research consist in uncovering the specific ways of implementation and compliance of the domestic insurance companies with the new requirements of the Solvency II, as well as with the new quality requirements for the provision of insurance services for both individuals and legal entities.
Key words: strategy, insurance business, State regulation, insurance business
actor.
Bibl.: 8.
Yavorska Tetyana V. - Doctor of Science (Economics), Associate Professor, Professor of the Department of Banking and Insurance Business, Ivan Franko National University of Lviv (vul. Universytetska, 1, Lviv, 79000, Ukraine) E-mail: tanya_yav@ukr.net
Ниш в УкраМ набувають системного характеру проблеми державного регулювання, яю стри-мують розвиток шдприемницько! дiяльностi, зокрема страхово!. Використовуваш шструменти державного регулювання не е повною мiрою ефективними, що зумовлюе необхцшсть !х перегляду та вдосконален-
ня. Вцповцно успшний розвиток страхового тдприемництва у краМ створюе передумови для розв'язання низки сощальних проблем, мшмшаци наслдюв вц не-передбачуваних природних i техногенних катастроф та збкьшення податкових надходжень до бюджету. Таю завдання в^чизняними страховими шдприемницькими
структурами не виконуються, тому що за роки незалеж-ностi Украши в державi загалом i в центральних органах державно! влади зокрема не сформувалося цiлiсного об-грунтованого i стратегiчно виваженого бачення державного регулювання страхового пiдприeмництва.
Основнi концепцшш засади розвитку страхового ринку були викладеш спочатку у «Програмi розвитку страхового ринку Украши на 2001-2004 роки», згодом, 23 серпня 2005 р. була ухвалена Кабшетом Мiнiстрiв Украши «Концепцш розвитку страхового ринку Укра!-ни до 2010 року» [1]. Чинним нормативно-правовим документом, у якому визначено лише основш мехашз-ми захисту прав споживачiв фшансових послуг (у тому числi страхових), е Розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв Украши «Про схвалення КонцепцГ1 захисту прав спо-живачiв небанкiвських фiнансових послуг в УкраМ» № 1026-р вГд 3 вересня 2009 р., у якому основною метою визначено вдосконалення системи захисту прав спожи-вачiв небанкiвських фiнансових послуг та забезпечення 11 ефективностi [2].
Засади реалГзацГ1 принципГв пруденцiйного нагля-ду за страховими компаншми мГстяться в «КонцепцГ1 за-провадження пруденцiйного нагляду за небанювськими фiнансовими установами в Державнш комки з регулювання ринюв фiнансових послуг Украши», затвердженiй Розпорядженням № 585 вГд 15 липня 2010 р. [3]. Про-поноваш завдання у цьому документi, на нашу думку, можна виршувати лише Гз прийняттям сукупностГ вГд-повГдних змГн до чинних правових норм регулювання страхово'1 дшльност1 Без цих змГн такГ завдання Г кон-кретнГ заходи е передчасними, а наслГдки '1х реалГзацГ! матимуть недостатнш ефект.
У «Стратеги сталого розвитку «Украша-2020»», яка затверджена Указом Президента Украши № 5/2015 вГд 12 йчня 2015 р., передбачено реформу фшансового сектора, а серед першочергових реформ - визначено де-регуляцш та розвиток пГдприемництва, що е позитив-ним для активГзацГ! розвитку шдприемницького середо-вища, зокрема й у страхуванш [4].
НовГ стратепчш орГентири державного регулювання ринюв небанювських фГнансових послуг запропоновано у «Стратеги реформування державного регулювання ринюв небанювських фГнансових послуг на 2015-2020 роки», яка затверджена Розпорядженням Нацюнально! комки, що здшснюе державне регулювання у сферГ ринюв фГнансових послуг, № 499 вГд 19.03. 2015 р. [5] Прийняття тако'1 стратеги мае позитивно вплинути на розвиток усього небанювського фшансового ринку. Основними напрямами реалГзацГ! визначено таю: дерегуляцш на ринках небанювських фГнансових послуг Г спрощення регуляторного середови-ща; удосконалення дшльностГ регулятора та шдвищен-ня ефективностГ державного нагляду; захист штерейв споживачГв фГнансових послуг та вГдновлення довГри до ринкГв небанкГвських фГнансових послуг; розвиток ринюв небанювських фГнансових послуг. Для и досягнен-ня передбачено розробку плану заходГв та ГндикаторГв ефективностГ регшзаци стратеги, яю затверджуються щорГчно на наступний рж. Нами пропонуються саме
стратепчш напрями державного регулювання страхового пГдприемництва з огляду на основш проблеми його розвитку, яю мають системний та тривалий характер. Серед цих проблем виокремимо таю [6].
По-перше, прийнят законодавчГ та нормативно-правовГ документи е суперечливими; 1х загальний змГст не визначае засади державно'1 регуляторно'1 полГтики у страховому шдприемництвГ Укра'1ни. Перегляд регуля-торних актГв мае здебкьшого формальний характер, а окремГ регуляторнГ акти приймаються з порушенням основних засад регуляторно'1 полГтики.
По-друге, слабюсть суб'ектГв страхового пГдприемництва в умовах полггично! нестабкьносй, подолання кризових явищ, 1х повкьна адаптацш до сучасних умов господарювання впливають на фшансову стабкьшсть та рГвень довГри до них. Частка страхових премш у ВВП кра'ни е незначною: у 2009 р. - 2,2 %, у 2010 р. - 2,1 %, у 2011 р. - 2 %, у 2013 р. - 2 %, у 2014 р. - 1,7 % [7; 8]. Обсяги валових страхових премш значно переважають отримаш страховГ премГ! з накопичувального страхуван-ня. Питома вага страхового вГдшкодування у сумГ отри-маних страхових премГй у 2004 р. дорГвнювала 10,8 %, у 2009 р. - 33 %, у 2010 р. - 26 %, у 2011 р. - 21,4 %, у 2012 р. -23,9 %, у 2013 р. - 16,2 %, у 2014 р. - 18,9 % [7; 8].
По-трете, багато страхових компанш Украши задовольняють вузью корпоративш штереси (обсяги страхових премш значно перевищують обсяги страхового вГдшкодування), тому не здатш впроваджувати шновацшш страховГ послуги, використовувати новиш досягнення в обслуговуванш клГентГв та утримувати '1х. Фактично основну частку зГбраних страхових премш акумулюють близько 100 страхових компанш (у 2009 р. '1х було 450, у 2011 р. - 442, у 2013 р. - 407, у 2014 р. -382), решта страхових компанш не провадить активно'! страхово'1 дшльностГ;
По-четверте, захист прав та штересш страху-вальниюв, застрахованих осГб та вигодонабувачГв за невиконання зобов'язань страховими компаншми мае здшснюватися зпдно з мехашзмами, запропонованими державою. Вони е недосконалими Г створюють неспри-ятливГ умови для розвитку страхового пГдприемництва.
По-п'яте, формування конкурентного середови-ща розвитку страхового пГдприемництва здшснюеть-ся повкьно, добросовГсна конкуренцш мГж суб'ектами страхового пГдприемництва зазвичай вГдсутня, а прояви монополГзму та недобросовкно! конкуренцГ1 мають не-гативний вплив як на страхувальниюв, так Г на суб'ектГв страхового пГдприемництва.
По-шосте, в УкраМ оподаткування дшльностГ страхових компанш не виршуе фГскальних завдань пов-ною мГрою, осккьки часто страхову дшльшсть застосо-вують для рГзномаштних незаконних схем ухиляння вГд сплати податкГв.
Як бачимо, вичизняне страхове пГдприемництво характеризуеться низкою проблем Г не вГдповГ-дае вимогам щодо фГнансового забезпечення економГчного зростання та сталого розвитку. Тому к-нуе об'ективна необхГднкть у державному регулюванш, яке потрГбно не послаблювати чи, навпаки, посилювати,
а формувати вГдповГдно до тенденцш розвитку. Тому метою статтГ е обгрунтування основних стратегГчних напрямГв удосконалення державного регулювання страхового шдприемництва з огляду на його основш пробле-ми функцГонування. При цьому необхГдно враховувати й загальнГ соцГально-економГчнГ умови функцГонування економжи краши: кризовГ процеси, зумовлеш подшми на сходГ Украши, недосконале законодавство, наявнГсть низького платоспроможного попиту на використання страхових послуг тощо.
На нашу думку, стратегш мае грунтуватися на КонституцГ1 Украши, принципах права та бути основою законодавства щодо регулювання страхового шдприемництва в краМ, складовою части-ною середньострокових Г довгострокових програм сощ-ально-економГчного розвитку держави. II прийняття дае можливкть сформулювати в1дпов1дальшсть орга-нГв державно1 влади у здшсненш тих повноважень та обов'язюв, якГ сприятимуть розвитку здорового шдпри-емницького середовища у страховГй сфер1
Отже, прГоритетними напрямами вдосконалення державного регулювання страхового шдприемництва мають бути:
+ реформування системи державно1 реестрацГ1, лГцензування та оргашзацш суб'ектГв страхового шдприемництва; + удосконалення чинно1 законодавчо1 бази та прийняття низки правових документГв, якГ б регламентували страховГ правовГдносини; + полГпшення податкового регулювання страхового шдприемництва з метою належно1 сплати встановлених податкових вГдрахувань та мш-мГзацГ1 схем податково1 оптимГзацГ1; + стимулювання розвитку конкурентних вГдносин
у вГтчизняному страховому пГдприемництвГ; + залучення саморегулГвних органГзацГй до фор-мування основних засад державного регулювання страхового шдприемництва; + пГдвищення ефективностГ страхового нагляду; + розроблення державно1 системи економГчно1
безпеки страхового шдприемництва; + формування шформацшно1 прозоростГ страхового пГдприемництва. У пГдприемництвГ важливими е умови, вимоги до створення суб'ектгв. ВГд правильних початкових засад здшснення дшльностГ залежить подальше функцГонування страхового пГдприемництва та його вплив на сощально-економГчний розвиток краши. В Украш для досягнення позитивних результатГв у цьому напрямГ необхГдно:
+ розробити чгга механГзми взаемодГ1 страхових
компанГй та перестраховиюв; + визначити основнГ засади створення та дшль-ностГ перестрахових компанГй, зокрема державно: перестрахово1 компанГ1; + стимулювати розвиток перестрахування, за-стосовуючи податковГ пкьги та спрощений мехашзм валютного контролю, виконуючи науково-дослГдш роботи та забезпечуючи на-лежну пГдготовку вГдповГдних фахГвцГв;
+ систематизувати класифГкацГю видГв страху-вання лише за ознакою обов'язковостГ та до-бровкьносй, здГйснюючи ГнвентаризацГю вка-заних у законодавствГ видГв страхування; + встановити обмеження на здГйснення певних видГв страхування Гноземними суб'ектами страхового пГдприемництва; + збкьшити нормативи до обсягу статутного капиталу та диференцГювати його залежно вГд ор-гашзацшно-правово1 форми (акцюнерного то-вариства, товариства взаемного страхування) суб'екта страхового пГдприемництва; визначити конкретну мГнГмальну величину обсягу га-рантГйного фонду; + змшити вимоги до подання бГзнес-плану та тривалостГ розгляду документГв для створення страхово1 компанГ1 та отримання лщензи на певний вид страхування.
Удосконалення системи правового регулювання розвитку страхового пГдприемництва передбачае таю новацГ1:
+ законодавче визначення та унГфГкування термГ-
нологГ1 страхового пГдприемництва; + формування правових засад здГйснення обов'яз-кового страхування, перелГк його видГв, вимоги до таких договорГв, порядок 1х укладання та ви-конання;
+ поповнення чинно1 нормативно1 бази чГткими органГзацГйними, економГчними Г правовими засадами дшльностГ товариств взаемного страхування в УкраМ, визначення 1хньо1 участГ на ГнвестицГйному ринку; + внесення змГн у низку чинних законодавчих документГв, якГ б характеризувалися взаемною узгодженГстю правових норм. Найперше по-требуе змГн Закон Украши «Про страхування», в якому мали б визначатися суб'екти страхового пГдприемництва, змшеш умови 1х дшльностГ, у тому числГ 1х вГдповГдальнГсть за неправдиву рекламну шформацш; основнГ засади державного регулювання, процеси реоргашзаци та банкрутства. У подальшому необхГдно система-тизувати страхове законодавство у Страховий кодекс Укра1ни; + створення та ухвалення низки правових документГв: про страхову експертизу, котрГ регламентували б основнГ засади здГйснення стра-хово1 експертизи, обов'язки експерта, його вГдповГдальшсть за неправильш дГ1 чи ухвалеш рГшення; про обов'язкове медичне страхування, яю б установлювали суб'ектГв страхування, конкурентш засади здГйснення ними сво1х функцГй, механГзм проведення.
ЗмГнюючи види податкГв, базу оподаткування, податковГ ставки, держава створюе умови для прискоре-ного розвитку рГзних видГв дшльност1 Для досягнення позитивних результатГв у податковому регулюванш страхового пГдприемництва необхГдно:
+ здГйснювати вГдповГдними контролюючими органами перевГрки щодо правильностГ нараху-
вання та сплати податкових платежш вгтчизня-ними суб'ектами страхового п1дприемництва; + розробити для суб'ект1в страхового шдприем-ництва детальну методолог1чну базу з необх1д-ними роз'ясненнями щодо сплати податюв; + налагодити взаемод1ю представниюв податкових орган1в та Нацюнально! комки, що здш-снюе державне регулювання у сфер1 ринк1в ф1-нансових послуг, стосовно обм1ну шформащею та застосування спкьних заход1в у боротьб1 з використанням т1ньових схем у страховому шдприемництва + на законодавчому р1вш запровадити податок на страхов! преми з диференц1йованими ставками для р1зних вид1в страхування; + започаткувати диференц1йовану систему опо-даткування для суб'ект1в страхового шдприем-ництва залежно в1д напрям1в !х швестування.
Органи державно! влади та управлшня мають створювати з асаднич1 умови для розвитку конкурентного середовища, а використання суб'ектами страхового шдприемництва шструменпв добросовкно! конкуренцп сприятиме розширенню ринку страхових послуг, зниженню цш та п1двищенню !х якост1.
Для досягнення цього доцкьно застосувати таю заходи:
+ регулювати антиконкурентн1 узгоджен1 ди, ан-тиконкурентн1 ди в1дпов1дних орган1в влади, недобросов1сн1 ди, зловживання монопольним становищем на ринку; + використовувати един1 п1дходи до обчислення показниюв ринково! конкуренцН та ринково! концентрац!!, зд1йснювати обрахунок цих по-казник1в за сегментами ринку страхових послуг, розробити методичш рекомендаци щодо оц1нки та анал1зу конкуренцН на ринках фшан-сових послуг; + розробити та ухвалити Закон «Про захист кон-куренц!! на ринках фшансових послуг», у якому б обгрунтовувалися основн1 цш конкурентно! политики, види порушень конкурентного за-конодавства з огляду на специфшу страхового п1дприемництва та його суб'екйв; + забезпечити жорсткий контроль за виконанням
норм конкурентного законодавства; + актив1зувати спшпрацю м1ж в1дпов1дними органами влади (Антимонопольним ком1тетом Укра!-ни, Нац1ональною комгаею, що здшснюе державне регулювання у сфер1 ринюв фшансових послуг, Нацюнальною ком1с1ею з цшних паперш та фондового ринку, Нацюнальним банком Укра!ни) з питань розвитку та регулювання конкуренцН м1ж фшансово-кредитними установами.
З метою забезпечення успшно! участ1 саморегул1в-но! оргашзац!! у формуванш основних засад державного регулювання страхового шдприемництва доцкьно: + ч1тко розмежувати повноваження орган1в влади та саморегул1вно! орган1зац1! у в1дпов1дних правових документах;
+ визначити принципи створення, повноваження саморегул1вно! оргашзац!! у в1тчизняному страховому п1дприемництв1; + обгрунтувати механ1зми 1н1ц1ювання саморе-гул1вною орган1зац1ею проект1в нормативно-правових акт1в, спрямованих на пол1пшення розвитку страхового шдприемництва в краМ; + залучати саморегул1вн1 орган1зац1! страхових компан1й до боротьби з процесами тшшацп у страховому шдприемництвЬ
В1д зд1йснення справедливого, неупередженого та депол1тизованого страхового нагляду залежить усп1шний розвиток страхового шдприемництва. Для посилення результативност1 д1яльност1 Нацком-ф1нпослуг потр1бно:
+ удосконалити кадрову та оргашзацшну структуру Нацкомфшпослуг; + зд1йснити поетапний перех1д до часткового ф1-нансування Нацкомф1нпослуг учасниками страхового ринку; + визначити пер1одичн1сть проведення перев1рок суб'ект1в страхового п1дприемництва та ство-рити систему консультування; + використовувати основн1 засади пруденц1йного нагляду;
+ розробити методичш рекомендаци щодо оргашзац!! внутршнього аудиту в страхових компа-н1ях;
+ актив1зувати взаемод1ю та спшпрацю Нацком-ф1нпослуг з органами в1дпов1дно! компетенц1! (Державною ав1ац1йною службою Укра!ни, Державною 1нспекц1ею Укра!ни з безпеки на мор-ському та р1чковому транспорт!, Державною ш-спекщею ядерного регулювання Укра!ни тощо) задля розвитку страхових послуг; + зд1йснювати належний державний нагляд за формуванням страхових резерв1в.
Для створення безпечного середовища розвитку страхового п1дприемництва необх1дно:
+ активно використовувати тести раннього реа-гування та стрес-тестування для передбачення 1 випередження можливих загроз; + ухвалити нормативно-правовий акт щодо кри-терив та норматив1в д1яльност1 страхових ком-пан1й;
+ шдвищити ефективн1сть процедури тимчасо-
вого адмшстрування страхових компан1й; + розробити та ухвалити Закон Укра!ни «Про бан-крутство небанк1вських ф1нансово-кредитних орган1зац1й», у якому конкретизувати процедури лжвцаци, банкрутства, тимчасового адмшЬ-стрування страхових компанш; + створити гарант1йний фонд виплат, керуючись ч1ткими орган1зац1йними та моральними засадами.
З метою шдвищення дов1ри страхувальник1в не-обх1дно створювати умови прозоро! та достов1рно! д1-яльност1 страхових компан1й. Для цього необх1дно реа-л1зувати низку таких заход1в:
+ створення списку суб'еклв страхового шдпри-емництва (резидентiв, нерезидентiв), з якими дозволяеться укладати договори перестраху-вання;
f уведення мiжнародних стандартiв фшансово! звiтностi;
f розроблення стандартiв розкриття шформаци як суб'ектами страхового пiдприемництва, так i органом страхового нагляду; f формування електронно'1 бази даних про ре-зультати дiяльностi страхових компанiй.
Досягнення зазначених цкей мае здшснюватися у два етапи:
1) впродовж перших двох роив необхцно забез-печити чiткi прозорi умови функцюнування страхового пiдприемництва, зменшити прояви тшьових схем, ство-рити умови для шдвищення рiвня економiчно! безпеки страхових шдприемницьких структур;
2) протягом наступних трьох рокiв здiйснити поступовий переход, до нових стандартiв (Solvency II) дiяльностi суб'ектiв страхового шдприемництва, iмпле-ментацiю европейських норм i стандартiв, впроваджен-ня економiчних механiзмiв стимулювання розвитку ш-вестицшно! та перестрахово'1 дiяльностi, забезпечення ефективного партнерства мiж державою, суб'ектами страхового шдприемництва, саморегулiвною оргашза-цiею, фiзичними i юридичними особами.
Механiзм реал1задГ1 запропоновано'1 стратеги пе-редбачатиме:
1. Прийняття низки нормативно-правових aKmiB. Зокрема, для забезпечення реалшаци окремих пргоритет-них напрямгв мають розроблятися державш цГльовг про-грами (доречними е державна програма стимулювання розвитку страхово'1 швестицшно! та перестрахувально'1 дгяльностг, державна програма розвитку страхування життя), якг мають перетворюватися на дгевий Гнструмент державно! фшансово! полгтики у розв'язаннг системних проблем страхового пГдприемництва в УкраМ.
2. Формування монторингу реалiзацii запропо-нованих захоЫв з метою отримання достовiрноi шформаци про ефективтсть виконання платв i програм. Уповноважений орган страхового нагляду (ниш це Нацго-нальна комгсгя, що здгйснюе державне регулювання у сфе-рг ринкГв фгнансових послуг) виконуватиме такий монгто-ринг реалгзацГ! запланованих заходгв та за результатами мониторингу щоргчно готуватиме звгти про !х реалгзацгю.
3. Залучення тституцш регюнального розвитку, добровиьних обеднань учаснитв страхового ринку, представнитв бiзнесу до реалiзацii запланованих за-ходiв. Особливу роль у цьому процесг вгдгграватиме са-морегулгвна органгзацгя як гнституцгя, що мае значний шновацшний потенцгал, оскгльки е елементом механгз-му впровадження вгдносин нового типу мгж органами державно! влади, органами мгсцевого самоврядування та представниками страхового ринку.
4. Консолiдацiя зусиль наукового потенцшлу в об-Грунтуванш соцгально-економгчно!, регюнально та стра-хово! полгтики на довгострокову перспективу; розробщ методологГ! прогнозування соцгально-економгчного розвитку держави та показникгв розвитку страхового пгд-
приемництва, яка використовуватиметься пгд час прийняття управлшських ргшень органами державно! влади; налагодження системи пгдготовки, перепгдготовки i пгд-вищення квалiфiкацi! працiвникiв страхового сектору.
ВИСНОВКИ
Реалiзацiя запропоновано! стратеги вдоскона-лення державного регулювання страхового шдприемництва сприятиме оптимiзацi! структурних зрушень у страховому шдприемництва яю пiдвищуватимуть його конкурентоспроможшсть i позитивно впливатимуть на розвиток економжи кра!ни загалом. Перспективш по-дальшi дослiдження мають розкривати конкретш шляхи дотримання в^чизняними страховими компанiями нових вимог Solvency II, а також новг вимоги до якост надання страхових послуг як ф1зичним, так i юридич-ним особам. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Про схвалення Концепци розвитку страхового ринку Укра'ши до 2010 року : Розпорядження Кабшету МУстр1в Укра''-ни вщ 23.08.2005 р. № 369-р. / Кабшет М1н1стр1в Укра'ши [Елек-тронний ресурс]. - Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show/369-2005-n
2. Про схвалення Концепци захисту прав споживач1в не-банювських фшансових послуг в УкраТш : Розпорядження Кабшету Мшктрв Укра'ши вщ 03.09.2009 р. № 1026-р / Верховна Рада Укра'ши [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http:// zakon2.rada.gov.ua/laws/show/1026-2009-р
3. Концеп^я запровадження пруденцшного нагляду за небаншськими фшансовими установами в Державнш ком1сй' з регулювання ринш фшансових послуг Укра'ши : Розпорядження Державно! комо з регулювання ринюв фшансових послуг Укра'ши в1д 15.07.2010 р. №585 [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http: //www.finrep.kiev.ua/ download/fsr_concept_ prudential_supervision_n585_15jul2010.pdf
4. Про Стратепю сталого розвитку «Украша-20202» : Указ Президента Укра'ши вщ 12.01.2015 р. № 5/2015 [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http: //zakon4.rada.gov.ua/laws/ show/5/2015
5. Стратепя реформування державного регулювання ринюв небанювських фшансових послуг на 2015-2020 роки : Розпорядження Нацюнально''' комо, що здшснюе державне регулювання у сфер1 ринюв фiнансових послуг в1д 19.03.2015 р. № 499 [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://nfp.gov. ua/news/918.html
6. Яворська Т. В. Державне регулювання страхового шдприемництва в Укран : монографiя / Т. В. Яворська. - Львiв : ЛНУ ¡мен11вана Франка, 2012. - 420 с.
7. Пщсумки дiяльностi страхових компанiй за 2013 р. / На-цiональна шмная, що здiйснюе державне регулювання у сфер1 ринкiв фiнансових послуг Укра'ши [Електронний ресурс]. -Режим доступу : http: http://nfp.gov.ua/files/OgliadRinkiv/SK/ sk_%202013.pdf
8. Пщсумки дiяльностi страхових компанiй за 2014 р. / На-цюнальна комiсiя, що здiйснюе державне регулювання у сфер1 ринкiв фiнансових послуг Укра'ши [Електронний ресурс]. - Режим доступу до ресурсу : http://nfp.gov.ua/files/sektor/sk_%20 2014.pdf
REFERENCES
[Legal Act of Ukraine] (2005). http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show/369-2005-п
[Legal Act of Ukraine] (2009). http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show/1026-2009-p
[Legal Act of Ukraine] (2010). http://www.finrep.kiev.ua/ download/fsr_concept_prudential_supervision_n585_15jul2010. pdf
[Legal Act of Ukraine] (2015). http://zakon4.rada.gov.ua/ laws/show/5/2015
[Legal Act of Ukraine] (2015). http://nfp.gov.ua/news/918.
html
"Pidsumky diialnosti strakhovykh kompanii za 2013 r." [Results of Insurance Companies for 2013]. Natsionalna komisiia,
shcho zdiisniuie derzhavne rehuliuvannia u sferi rynkiv finans-ovykh posluh Ukrainy. http://nfp.gov.ua/files/OgliadRinkiv/SK/ sk_%202013.pdf
"Pidsumky diialnosti strakhovykh kompanii za 2014 r." [Results of Insurance Companies for 2014]. Natsionalna komisiia, shcho zdiisniuie derzhavne rehuliuvannia u sferi rynkiv finansovykh posluh Ukrainy. http://nfp.gov.ua/files/sektor/sk_%202014.pdf
Yavorska, T. V. Derzhavne rehuliuvannia strakhovoho pid-pryiemnytstva v Ukraini [State regulation of insurance business in Ukraine]. Lviv: LNU imeni Ivana Franka, 2012.
УДК 336.71
формування ресурсно! бази банк1в на основ1 заощаджень населення: теоретичн1 аспекти та укра1нськ1 реали"
© 2015 ВЯДРОВА I. М., ДОБРОВОЛЬСЬКА I. 0.
УДК 336.71
Вядрова I. М., Добровольська I. О. Формування ресурсно! бази банмв на основi заощаджень населення: теоретичн
аспекти та украi'нськi реалii'
Метою статт/ е досл/дження базових теоретичних положень та сучасно: укра:нськоi практики формування ресурсно: бази банк/в на основ/ заощаджень населення. Розкрито значим/сть заощаджень населення у формуванн/ ресурсно: бази банк/в та /дентиф/ковано комплекс внутр/шн/х / зовн/шн/х фактор/в, як/ зумовлюють р/вень залежност/ ресурс/в / ресурсного потенц/алу банк/в вд заощаджень. У ход/ досл/джень здйснено анал/з рол/ депозит/в ф/зичних ос/б у формуванн/ актив/в укра:нських банк/в та виявлено ключов/ суперечност/ в даному процеа. Доведено, що гармон/зац/я /нтерес/в банк/в / вкладник/в може сприяти вир/шенню проблеми формування ресурсного потенц/алу банк/всьж системи за рахунок заощаджень, однак вона неможлива без лШдаци тих перешкод, що створюють неспециф/чн фактори загально:'д: та фактори стйкост/ банк/всьж системи. Ключов'1 слова: ресурсна база банку, заощадження населення, ресурсний потенц/ал банку, ресурсна ст/йк/сть банку, фнансова грамотн/сть на-селення.
Рис.: 3. Табл.: 2. Шбл.: 11.
Вядрова 1нна Миколавна - кандидат економ/чних наук, доцент, заступник директора з навчально-методично: роботи, Харк/вський навчально-науковий /нститут банжсьж справи Ун/верситету банжсьж справи Нац/онального банку Укра:ни (пр. Перемоги, 55, Харк/в, 61174, Укра:на) Добровольська iрина Олександр/вна - кандидат економ/чних наук, доцент кафедри банжсьж справи, Харк/вський навчально-науковий /нститут банк/всьт справи Ун/верситету банк/всьт справи Нац/онального банку Украни (пр. Перемоги, 55, Харк/в, 61174, Укра:на) E-mail: Iren1612@list.ru
УДК 336.71
Вядрова И. Н., Добровольськая И. А. Формирование ресурсной базы
банков на основе сбережений населения: теоретические аспекты и украинские реалии
Целью статьи является исследование базовых теоретических положений и современной украинской практики формирования ресурсной базы банков на основе сбережений населения. В статье раскрыта значимость сбережений населения при формировании ресурсной базы банков и выявлен комплекс внутренних и внешних факторов, обусловливающих зависимость ресурсов и ресурсного потенциала банков от сбережений. В ходе исследований проведен анализ роли депозитов физических лиц в формировании активов украинских банков, выявлены ключевые противоречия в данном процессе. Доказано, что гармонизация интересов банков и вкладчиков может способствовать решению проблемы формирования ресурсного потенциала банковской системы за счет сбережений, однако она невозможна без ликвидации тех препятствий, которые создают неспецифические факторы общего действия и факторы устойчивости банковской системы. Ключевые слова: ресурсная база банка, сбережения населения, ресурсный потенциал банка, ресурсная устойчивость банка, финансовая грамотность населения. Рис.: 3. Табл.: 2. Библ.: 11.
Вядрова Инна Николаевна - кандидат экономических наук, доцент, заместитель директора по учебно-методической работе, Харьковский учебно-научный институт банковского дела Университета банковского дела Национального банка Украины (пр. Победы, 55, Харьков, 61174, Украина)
Добровольськая Ирина Александровна - кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела, Харьковский учебно-научный институт банковского дела Университета банковского дела Национального банка Украины (пр. Победы, 55, Харьков, 61174, Украина) E-mail: Iren1612@list.ru
UDC 336.71
Viadrova I. M., Dobrovolska I. O. Formation of the Resource Base
of Banks on the Basis of Household Savings: Theoretical Aspects and Ukrainian Realities
The article is aimed to examine both the basic theory and the current Ukrainian practice of forming the resource base of banks on the basis of household savings. The article discloses the significance of household savings in the formation of the resource base of banks; uncovers a complex of the internal and external factors, underlying the dependence of both resources and resource potential of banks on savings. In the course of the studies, an analysis of the role of deposits of physical persons in the asset formation of Ukrainian banks was conducted, the pivotal contradictions in this process were identified. It has been proved that harmonization of interests of both banks and savers can contribute to solving the problem of formation of the resource potential of the banking system at the expense of savings, though without elimination of the obstacles that create the nonspecific factors of general impact as well as factors of sustainability of the banking system no such harmonization is possible. Key words: resource base of bank, household savings, resource potential of bank, resource sustainability of bank, financial literacy of population. Pic.: 3. Tabl.: 2. Bibl.: 11.
Viadrova Inna M. - Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor, Deputy Director on educational and methodical work, Kharkiv Institute of Banking of the University of Banking of the National Bank of Ukraine (pr. Peremogy, 55, Kharkiv, 61174, Ukraine)
Dobrovolska Iryna O. - Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor, Department of Banking, Kharkiv Educational and Research Institute of Banking of the University of Banking of the National Bank of Ukraine (pr. Peremogy, 55, Kharkiv, 61174, Ukraine) E-mail: Iren1612@list.ru
