CC BY
24
льшення використання бюпалива, перед укра1нськими шдприемствами вщ-криваються HOBi можливостi. У цьому ракурс подальшi розробки i стимулю-вання потрiбнi у сферi сертифжаци лiсiв та продукци з деревини, а також ви-рiшеннi проблем нелегальних рубань та нелегально! торпвль
Також варто особливо наголосити, що 3i вступом до СОТ ввiзне мито для всiх видiв деревинно! продукци для кра1н-члешв розраховуеться за шль-говою ставкою, яка дорiвнюе 0.
Виконане дослiдження дае шдстави стверджувати, що для отримання додаткових конкурентних переваг у зовтшнш торгiвлi пiдприемствaм люо-вого комплексу потрiбнi подaльшi удосконалення стосовно регулювання зов-тшньо! торгiвлi необробленою деревиною. Iснуючi регулятивнi заходи ^м-портне мито на плитну та меблеву продукщю) та аукщони з продажу необ-роблено! деревини (як зaхiд зменшення обсягiв експорту необроблено! деревини) не виправдаш.
Л1тература
1. Balassa, B. Trade Liberalization and "Revealed Comparative Advantage", The Manchester School. - 1965. - Vol. 33. - PP. 99-123.
2. Vollrath, T. "A Theoretical Evaluation of Alternative Trade Intensity Measures of Revealed Comparative Advantage", Weltwirschaftliches Archiv. - 1991. - Vol. 130. - PP. 265-279.
3. Warr, P. "Comparative and Competitive Advantage", Asia-Pacific Economic Literature. -1994. - Vol. 8(2). - PP. 1-14.
4. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.ukrstat.gov.ua/control/uk/localfiles/ display/operativ/oper_new.html? lang=uk.
5. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.ukrstat.gov.ua/control/uk/localfiles/ display/operativ/oper_new.html#zed.
6. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.unece.org/timber/trade.
УДК347.763(4+477) Проф. С.К. Реверчук, д-р екон. наук;
доц. Т. В. Яворська, канд. екон. наук - Львiвський НУ iM. 1вана Франка
ОСОБЛИВОСТ1 ПРАВОВОГО РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХОВОГО Б1ЗНЕСУ В УКРА1Н1 ТА КРА1НАХ СС
Розглянуто сутшсть та особливосп правового регулювання страхового 6i3Hecy. Визначено суб'екти правового регулювання страхового 6i3Hecy на внутршньому та зовшшньому ринках. Встановлено, що до перспективних напрямiв дослщження проб-леми правового регулювання страхового бiзнесy належать: оптимiзацiя законодавчо! бази страхово! дiяльностi та розроблення Страхового кодексу; анашз якост страхового законодавства i розроблення методик та показниюв визначення його ефективностi; вивчення стану правового забезпечення страхового бiзнесy в регiонах, галузях та ш-ше; застосування нових iнстрyментiв правового регулювання страхово! дiяльностi.
Ключов1 слова: правове регулювання страхового бiзнесy, суб'екти правового регулювання страхового бiзнесy, директиви €С, единий страховий простiр.
Prof. S.K. Reverchuk; assoc. prof. T.V. Yavorska - L'viv NU named after Ivan Franko
The peculiarities of legal regulation of insurance business in Ukraine and EU countries
The essence and the peculiarities of legal regulation of insurance business are considered. The subject of legal regulation of insurance business in foreign and domestic mar-
kets are defined. It is set that to perspective directions of research of problem of the legal adjusting of insurance business belong: optimization of legislative base of insurance activity and development of the Insurance code; analysis of quality of insurance legislation development of methods and indexes of determination of his efficiency; a study of the state of the legal providing of insurance business is in regions, industries et al; application of new instruments of the legal adjusting of insurance activity.
Keywords: legal regulation of insurance business, subject of legal regulation of insurance business, law of the EU countries, common insurance space.
Актуальшсть теми. Правове регулювання страхового 6i3Hecy нале-жить до найменш розроблених проблема фшансово-управлшсько! науки. У в^чизнянш науковш лiтературi ще дуже мало дослщжень правово! регламен-таци страхового бiзнесу. Мiж тим, динамiчний розвиток страхово! дiяльностi потребуе надежного правового осмислення i супроводження нових ризико-вих явищ та процеЫв, що надае цш темi безумовно! актуальность
Аналiз останшх дослщжень та публiкацiй. На думку П. Бшенчука, "страхове право Укра!ни - галузь нацiонадьного правознавства, яка вивчае закономiрностi виникнення, iснування та припинення правових вщносин у галузi страхово! дiяльностi, а також сукупшсть правових норм, що регулю-ють порядок оргашзаци та дiядьностi страхових органiзацiй Укра!ни, взаемо-вiдносини мiж страховиком i страхувальником, що складаються у процесi пе-редачi юридичними i фiзичними особами за певну плату ризику матерiальних i фшансових втрат спецiадiзованiй оргашзаци, яка в разi настання обумовле-но! в договорi поди здiйснюе вiдповiднi грошовi виплати потерпшим" [1, с. 90]. Варто наголосити, що в Укра!ш, питання функщонування страхових компанiй та !х стосунки з клiентами вивчалися у межах таких навчальних ди-сциплiн "Страхування", "Цившьне право", "Зобов'язальне право", "Фшансове право", за вщсутност дисциплiни "Страхове право".
А. Головко i його однодумцi вважають, що "страхове право в Укра!ш складаеться з правових норм, що регулюють правовщносини у сферi страхування, визначають права та обов'язки суб'еклв, передбачають вщповщаль-нiсть за невиконання норм чинного законодавства. Страхове право регулюе вщносини не тiльки у сферах прямого страхування, перестрахування чи фь нансово! дiяльностi, пов'язано! з формуванням, розмщенням та облiком страхових резервiв, управлiння ними, а також у страховш посередницькiй дiяль-ностi, страховiй експертизi, актуальних розрахунках [2, с. 290].
Н.Б. Пацурiя акцентуе увагу на правових засадах страхування, розкри-ваючи соцiально-економiчний змют страхування, страхово! дiяльностi, суб'еклв страхово! дiяльностi, а також обгрунтовуе засоби державного регулювання страхово! дiяльностi" [3].
На думку Т. А. Федорово!, "правове регулювання страхових вщносин охоплюе права i обов'язки страховика та страхувальника. Правовi вiдносини, що регулюють процес формування i використання страхового фонду належать до сфери цившьного права, а оскшьки страховi правовiдносини мають форму взаемних зобов'язань сторш, то вони вщносяться до зобов'язального права" [4, с. 178-179].
Отже, робимо висновок, що ниш страхове право е новим, наймолод-шим i найбiльш перспективним у втизняному правознавствi. Для одних на-4. Економжа, планування i управлiння галузi 217
уковцiв страхове право е самостiйною галуззю права, для шших - частиною цившьного та зобов'язального права. Вважаемо, що страхове право не е т тдгалуззю, нi основною галуззю правознавства, а мае характерний специфiч-ний правовий режим.
У зв'язку з цим метою статл е з'ясування сутностi та особливостей правового регулювання влчизняного страхового бiзнесу в умовах фшансово-економiчно! кризи. Для досягнення ще! мети поставлено такi завдання: з'ясу-вати особливостi та шструменти правового регулювання страхового бiзнесу в Укра!ш та вС; розглянути суб'екти та еволюцiю страхового законодавства в незалежнш Укра!нц визначити перспективнi напрямки подальших досль джень правового регулювання вггчизняного страхового бiзнесу.
Основнi результати дослвдження. На наш погляд, правовим регулю-ванням страхового бiзнесу е процес впливу держави на страховi вщносини з допомогою норм права рiзно! юридично! сили. Правовi вщносини, що пов'я-занi зi страховим бiзнесом, потрiбно подiляти на: правовщносини, що регулюють дiяльнiсть суб'еклв страхового бiзнесу; правовiдносини мiж суб'екта-ми страхового бiзнесу та вщповщними органами влади, суб'ектами господа-рювання, кшентами.
Ми з'ясували, що на мiжнародному рiвнi правове регулювання страхового бiзнесу здiйснюють такi суб'екти: Мiжнародна асоцiацiя органiв нагляду за страховою дiяльнiстю (створена у 1993 р. для поеднання штереЫв оргашв страхового нагляду европейських кра!н, США та шших кра!н, членство органу страхового нагляду певно! кра!ни зобов'язуе використовувати у практич-нш дiяльностi визначенi принципи i стандарти); Мiжнародна асоцiацiя страхового законодавства (11 метою е розширення мiжнародного спiвробiтництва у сферi страхового права, виявлення можливостей стандартизаци правово! регламентаци страхових вiдносин), ввропейський комiтет зi страхування (встановлюе основнi принципи формування страхового ринку в кра!нах вв-ропейського спiвтовариства), норми i правила Свгтово! органiзацi! торгiвлi (сучаснi принципи мiжнародно! торгiвлi страховими послугами).
Значну роль у правовому регулюванш страхового бiзнесу вiдведено принципам та стандартам М1жнародно! асоцiацi! органiв нагляду за страховою дiяльнiстю. Серед принцитв важливими е тi, що регулюють безпосе-редньо страхову дiяльнiсть, проведення страхових операцш, платоспромож-нiсть страхових компанш та функцi! регулятора. Стандарти ще! асоцiацi! регулюють: вимоги для одержання лщензи; повноваження регулятора та !х розширення щодо перевiрок на мiсцях; основнi засади швестування коштiв i пе-рестрахування.
Джерелом страхового права в вС е директиви вС зi страхування. В останш десятилiття в вС розроблялися едиш норми, якi мали однаковий змют, значення i застосування на територи кра!н-учасниць. У 1973 р. було ух-валено директиву вС зi страхування iншого, нiж страхування життя, а в 1979 р. - директиву вС зi страхування життя. Вони вперше заклали основи правового регулювання единого страхового простору у вврош. Вказаш директиви вважають директивами першого поколiння i вони мають стосунок до: а) формування единого понятшного iнструментарiю; б) подшу страхових
218 Збiрник науково-техшчних праць
товариств на товариства, як здшснюють страхування життя i товариства, якi проводять страхування шше, нiж страхування життя; в) едину класифiкацiю видiв страхово! дiяльностi; г) единих правил щодо порядку створення страхо-вих компанiй, формування страхових резервiв.
Директиви другого поколшня стосувались страхування iншого, нiж страхування життя, ухвалеш у 1988 р., а директиви щодо страхування життя - 1990 р. У них зазначено едиш принципи ощнки фшансового стану страхових компанш шляхом введення едино! одинищ розрахунку та встановлю-валися правила щодо дп договору страхування.
Директиви третього поколiння, ухваленi в 1992 р., завершили процес створення основ правового регулювання единого страхового простору, уможлививши вшьне надання страхових послуг страховими компашями.
Як показав аналiз, ниш основною директивою е директива, яка нале-жить до особистого i неособистого страхування. Всi iншi директиви базують-ся на нiй. Ця директива встановлюе групи правил, рекомендованих уЫм кра-!нам-членами вС, а саме:
• едит правила щодо платоспроможност1 1 гарантийного фонду страхово! ком-пани;
• едине групування клас1в страхування: довгострокове страхування 1 загальт види страхування, а у середит галуз1 визначено види страхування, ввдповщ-но до природи ризишв, що покриваються;
• едит правила лщензування, зокрема, лщензи видаються для страховишв кра!н-члетв вС вщповщно до прийнято! класифшацн вид1в страхування;
• правила, що визначають ввдповвдальтсть нащональних оргатв нагляду за регулюванням страхово! д1яльност! Ц1 правила обумовлюють подш вщповь дальност мiж двома групами кра!н - кра!ни, де виробляеться страховий продукт, 1 кра!ни, куди його просувають. Для кра!н, на територи яких знаходить-ся головна страхова компатя, встановлено вщповщальтсть оргатв нагляду за платоспроможтсть головно! компанн щодо вс1е! !! д1яльност! Для кра!н, як здшснюють просування страхових послуг, передбачено ввдповвдальтсть оргатв нагляду за регулюванням техтчних резерв1в 1 актив1в.
Другою директивою вС передбачено введення вiльного просування страхових продукпв на територi! iнших кра!н-члешв вС. До ухвалення тако! директиви юнували певнi обмеження щодо вшьного просування страхових продуктiв, зокрема певш обмеження iснували для просування страхових про-дуктiв, пов'язаних iз невеликим ризиком.
Третя директива вС встановлюе таю правила:
• правило про передачу, розповсюдження страхового портфеля 1 окремих страхових ризишв;
• правило про едину лщензш: лщензш видала одна з кра!н члетв вС, чинна для всх кра!н вС;
• правило про право оргатв нагляду вимагати ввдповвдну шформацш ввд страховика тшьки у випадку наявних порушень;
• правило про надання страхових послуг високо! якостц
• правило про координацш техтчних резерв1в;
• правило про надання яшсно! 1 змштовно! шформаци страхувальнику з осо-бистого страхування.
Окрiм того, в кра!нах вС iснуе спещальна директива щодо кредитного страхування i страхування вiдповiдальностi позичальника за непогашення
кредиту. Ниш процес штеграци вiтчизняного страхового бiзнесу у свiтовий ринок страхування не мае альтернативи.
На нацiональному рiвнi правове регулювання страхового бiзнесу характеризуемся певними закономiрностями i визначаеться конкретними юто-ричними передумовами. ПередуЫм, суб'ектами правового регулювання страхового бiзнесу е: Верховна Рада Укра!ни, Президент Укра!ни, Кабiнет Мшю-трiв Укра!ни та вiдомчi органи вщповщно! компетенцi!.
Формування правового регулювання страхового бiзнесу в Укра!нi роз-почалося з першо! половини ХХ ст.: у 1925 р. було видано "Положення про державне страхування в СРСР", де страхування було визнано державною мо-нополiею. Базового закону щодо здiйснення страхово! дiяльностi у т часи не було, окремi аспекти регулювалися постановами, нормативними документами тодшньо! влади.
Прийняття наприкшщ 80-х рокiв ХХ ст. низки законодавчих та норма-тивно-правових акпв започаткували процеси демонополiзацi! страхово! дь яльностi. Закон СРСР "Про кооперацш в СРСР" (1988 р.) встановлював, що кооперативи можуть страхувати майно та майновi штереси в органах державного страхування, а також створювати кооперативш страховi установи.
У 1991 р. Кабшет Мiнiстрiв Укра!ни ухвалив Постанову "Про ство-рення Укра!нсько! державно! страхово! комерцiйно! оргашзаци "№272 вщ 16 жовтня 1991 р., яка визначала на базi Головного управлiння державного страхування Укра!ни створення Укра!нсько! державно! страхово! комерцшно! органiзацi!, що дiяла при Мiнiстерствi фiнансiв Укра!ни.
Безпосередньо основи правового регулювання страхово! дiяльностi в незалежнш Укра!ш заклав Декрет Кабiнету Мiнiстрiв Укра!ни "Про страхування" №47-93 вщ 10 травня 1993 р. У ньому визначено базовi термши i по-няття, пов'язанi зi страховою дiяльнiстю та ринком страхових послуг, основш засади державного регулювання i нагляду за страховою дiяльнiстю. На шд-ставi норм Декрету було припинено юнування Укра!нсько! державно! страхово! комерцшно! оргашзаци, а на !! основi створено Нацюнальну акцiонерну страхову компанiю "Оранта". З метою забезпечення державного регулювання за страховою дiяльнiстю Кабшет Мiнiстрiв ухвалив ршення про створення вiдповiдного органу - Компету у справах нагляду за страховою дiяльнiстю. Найбiльша вада цього нормативно-правового акту полягала у поеднанш супе-речливих положень - це, з одного боку, "держстраховГ принципи здшснення страхово! дiяльностi, що базувалися на планово-адмiнiстративнiй економiцi, а з шшого - принципи страхування в умовах ринку.
Недосконалють норм декрету, зумовили прийняття Закону Укра!ни "Про страхування" вщ 7 березня 1996 р. надалi процеси гармошзаци законодавства Укра!ни iз законодавством вС зумовили потребу внести змши у правове регулювання страхового бiзнесу - Закон Укра!ни "Про страхування" було викладено у новш редакцi! вiд 4 жовтня 2001 р.
Вважаемо, що саме з 2001 р. у страховому бiзнесi почала розвиватися його правова регламентащя. Зокрема, Верховна Рада Укра!ни (у структурi яко! е шдкомпет з питань небанкiвських фiнансових шститу^в комiтету з пи-тань фшаншв i банкiвсько! дiяльностi) прийняла низку законодавчих акпв,
яю дали поштовх до розвитку страхово! дiяльностi. Ними е: Закон Украши "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринюв фiнансових послуг" (2001 р.), Закон Украши "Про недержавне пенсшне забезпечення" (2003 р.), Закон Украши "Про запобшання та протидiю легалiзацiï (вiдмиванню) дохо-дiв, одержаних злочинним шляхом" (2003 р.), Закон Украши "Про обов'язко-ве страхування цивiльно-правовоï вщповщальност власникiв наземних транспортних засобiв" (2004 р.), Закон Украши "Про внесення змш до деяких за-конодавчих актiв Украïни щодо черговост задоволення вимог страхувальни-юв у разi лiквiдацiï страховика" (2008 р.) тощо.
Постанови Кабiнету Мiнiстрiв Украïни у системi правового регулювання страхового бiзнесу визначають основш умови та порядок проведення окремих видiв обов'язкового страхування, зокрема: обов'язкового авiацiйного страхування цивiльноï авiацiï, обов'язкового страхування врожаю, обов'язкового особистого страхування вщ нещасних випадкiв на транспорт^ мiжнарод-ного обов'язкового страхування цившьно-правово1" вiдповiдальностi власни-кiв наземних транспортних засобiв. Вiдповiднi постанови регулюють порядок здiйснення перестрахування у страховика-нерезидента, дiяльнiсть страхових посередникiв та аваршних комiсарiв, визначено особливостi функцiонування товариств взаемного страхування. Окремою Постановою Уряду Украши встановлюють величину плати за надання лщензи на здшснення конкретного виду страхування. Окреслено та проаналiзовано сучасний стан розвитку страхового ринку, його принципи та основш напрямки, а також державну полгги-ку щодо його розвитку у "Концепци розвитку страхового ринку Украши до 2010 року", затвердженш Розпорядженням Кабшет МЫс^в Украши вщ 23 серпня 2005 р.
Спещально уповноваженим органом виконавчо!" влади у системi рег-ламентацiï страхового бiзнесу е Державна комiсiя з регулювання ринюв фь нансових послуг, яка розробляе i затверджуе обов'язковi до виконання норма-тивно-правовi акти, якими е: розпорядження, положення, методики, правила, яю не суперечать законам та деталiзують ri чи iншi законодавчi норми. Особ-ливе мiсце посiдають правила страхування, яю обов'язково рееструе Державна комiсiя з регулювання ринюв фшансових послуг при видачi лщензи на право здшснення певного виду страхування. Поряд з цим юнуе потреба у ре-комендащях, роз'ясненнях, листах вщповщних компетентних органiв державно!" влади щодо дiяльностi суб'еклв страхового бiзнесу.
Висновки правове регулювання страхового бiзнесу формують мiжна-родш наднацiональнi органи, органи державно1' влади та вiдомчi органи вщ-повщно1' компетенцiï. Для Украши характерна наявшсть велико1' кiлькостi вь домчих нормативних докуменпв, що вказуе на розпорошешсть правових норм i недотримання принципу верховенства закону. Страхове право у дер-жавi ще перебувае шд впливом старих пiдходiв командно:' економжи i нових принципiв ринкового господарювання, яю притаманнi для страхового простору краш GC. До перспективних напрямiв подальшого дослiдження пробле-ми правового регулювання страхового бiзнесу належать: оптимiзацiя законо-давчоï бази страховоï дiяльностi та розроблення Страхового кодексу; аналiз якостi страхового законодавства i розроблення методик та показниюв визна-
4. Економжа, планування i управлшня r^yîi 221
чення його ефективностц вивчення стану правового забезпечення страхового бiзнесу в регiонах, галузях та iн., а також застосування нових шструмеилв правового регулювання страхово! дiяльностi.
Л1тература
1. Б1ленчук П. Страхове право Укра!ни: поняття, завдання, принципи // Страхова справа. - 2005. - № 3. - С. 25-27.
2. Головко А.Т. Основи довгострокового страхування : навч. поаб. / А.Т. Головко, М П. Денисенко, 1.О. Ковтун, В.Г. Кабанов. - К. : Вид-во "Алерта", 2007. - 444 с.
3. Пацур1я Н.Б. Страхове право Укра!ни : навч. поаб. / Н.Б. Пацур1я. - К. : Вид-во "Юршком 1нтер", 2006. - 176 с.
4. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М. : Изд-во БЕК, 2001. - 768 с. _
УДК 658.155 Acnip. Т.В. Склярук - НУ "RbeiecbKa полтехмка "
ДОСЛ1ДЖЕННЯ ШСТИТУЦЮНАЛЬНОГО СЕРЕДОВИЩА, ЯКЕ ВПЛИВАС НА ФОРМУВАННЯ ТРАНСАКЦ1ЙНИХ ВИТРАТ П1ДПРИСМСТВА
Розглянуто питання виникнення трансакцшних витрат у взаемозв'язку тд-приемства Í3 шституцюнальним середовищем. Видiлено та проаналiзовано основш чинники iнституцiонального середовища, що впливають на формування трансак-цiйних витрат суб'ектсв ринку. Запропоновано та проаналiзовано модель взаемозв'язку пiдприемства iз складниками iнституцiонального середовища.
Ключовi слова: iнституцiоналiзм, iнституцiональне середовище, трансакцiйнi витрати, чинники шститущонального середовища.
Post-graduate T.V. Skljaruk - NU "L'vivs'ka Politekhnika"
Institutional environment research of forming influences on enterprise
transaction costs
The question of origin of transaction costs is considered in intercommunication of enterprise with an institutional environment. The basic factors of institutional environment of, are selected and analysed which influence on forming of transaction costs of market subjects. The model of intercommunication of enterprise is offered and analysed with the constituents of institutional environment.
Keywords: institutionalizm, institucional environment, transaction costs, factors of institucional environment.
Постановка проблеми. Актуальшсть дослщження трансакцшних витрат, що виникають внаслщок взаемоди шдприемства 1з зовшшшм середовищем зумовлюеться трансформацшними процесами в економщ Украши. Це неминуче призводить до розширення i реструктуризаци шститущонального середовища, яке зумовлюе зростання трансакцшних витрат у виробничо-гос-подарськш дiяльностi. Ринковi взаемовщносини мiж суб'ектами господарю-вання набувають дедалi складшшого контрактного характеру.
Контракт е важливим шституцюнальним шструментом, який стиму-люе забезпечення ефективно! виробничо-господарсько! дiяльностi. Кожна зi сторш зацiкавлена в захистi власних штереЫв (е почуття прiоритетностi задо-волення власних iнтересiв), а це можливо тшьки тодi, коли одна зi сторiн
