CC BY
156. Секачева Т.В. Мотивация персонала как фактор повышения эффективности управления предпринимательскими субъектами // Вестник АС-КОР. - 2010. - № 3. - С. 219-5224.
7. Забазнова Т.А., Мельникова Е.А., Секачева Т.В. Закономерности и основы функционирования эффективной системы трудовой мотивации // Социально-экономические и технологические проблемы развития строительного комплекса региона. Наука. Практика. Образование: матер. II Всерос. науч.-практ. конф. СФ ВолгГАСУ Волгоград, Михайловка, 18-19 декабря 2008 г. - Волгоград: ВолгГАСУ 2009. - Ч. 2. - С. 101-110.
8. Секачева Т.В. Экономические механизмы антикризисного управления предпринимательскими субъектами // Энерго- и ресурсосбережение в строительной индустрии, организационно-экономические и социальные проблемы хозяйствования в строительстве: матер. науч.-технич. интернет-конф. СФ, 1 июня 2010 года, г. Михайловка Волгоградской области. - 2010. -С. 512-528.
9. Забазнова, Т. А. Секачева Т.В. Государственная поддержка предпринимательской деятельности: учебное пособие / Т.А. Забазнова, Т.В. Секаче-ва, Ю.Б. Анюшев, Н.А. Бреславцева, УА. Волосатова, Ж.В. Горностаева, Е.Н. Карпушко, Е.Н. Мелешко, В.Н. Островская, С.С. Чуйкин / ГОУ ВПО «ЮРГУЭС». - Шахты, 2010. - 9,6 п. л.
СТРАХОВОЙ НИГИЛИЗМ
© Короткова Е.А.*
Колледж отраслевых технологий и сервиса, г. Тюмень
В материале рассматривается проблема отсутствия информирования населения о социальной значимости добровольного страхования, популяризации деятельности страховых компаний. Поднята проблема отсутствия высокоспециализированных в области страхового дела сотрудников и как следствие - возникающие коммуникативные проблемы с потребителями страховых услуг - страхового нигилизма. Предложены меры по изменению сложившейся ситуации на рынке страховых услуг, обучению финансовой грамотности современного общества и развитию своевременной информированности в сфере страховой деятельности.
Ключевые слова: страхование, нигилизм, дефицит кадров, финансовая грамотность, отсутствие специалистов, страховая премия.
В жизни каждого человека все события происходят по-разному, в зависимости от обстоятельств, складывающихся посредством воздействия ок-
* Студент. Научный руководитель: Фишер Н.С.
ружающего мира. Одни события носят случайный характер, то есть их происхождение ничем не обусловлено, другие же - неизбежны, закономерны, они обязательно произойдут, но неизвестно, когда это случится [1].
Учитывая человеческий фактор необходимо понимать, что все люди подвергнуты разного рода рискам, наступление которых влияет на нормальное течение их жизни и деятельности. Миллионы людей рискуют потерять работу, нажитое трудами имущество, денежные средства или даже собственную жизнь, что влечет за собой неизгладимый материальный ущерб для пострадавшего, либо его родных.
К счастью, чтобы избежать данной ситуации, а также быть уверенным в собственной защищенности и материальном благополучии, существует такая сфера экономики, как страхование, которая удовлетворяет одну из первичных потребностей человека - потребность в безопасности. Именно страхование обеспечивает финансовую защиту каждому человеку, сводя к минимуму материальный ущерб, полученный в результате наступления неблагоприятных событий.
В условиях высокого уровня развития различных структур бизнеса, роль страхования приобрела высокую экономическую важность.
Экономическая категория страхования выражает свою сущность, прежде всего через присущие ей функции, такие как рисковая, непосредственно, составляющая механизм передачи риска; предупредительная, обеспечивающая меры по предупреждению страховых случаев и минимизации ущерба; сберегательная, которая проявляется в потребности страховой защиты денежных средств; инвестиционная, выраженная в инвестиционной деятельности страховых организаций, а также функция социальной защиты населения [2].
Однако на сегодняшний момент реалии жизни таковы, что именно в век развития технологий и сельскохозяйственной индустрии, к сожалению, страховой рынок переживает высокое недоверие со стороны современного общества. Большинство людей по-прежнему скептически относится к страховому бизнесу и слепо отказывается от страхования, исходя из ранее неудачного собственного опыта. И, как следствие - мошенничество на страховом рынке, - одна из наиболее обсуждаемых проблем в сфере страхования.
Первопричиной недоверия к страховым организациям со стороны населения служит недостаток высококвалифицированных специалистов, имеющих широкий спектр знаний нормативно-правовых актов страховой деятельности, основ экономики и психологии, которые способствуют успешному развитию рынка страхования. В период прохождения практики в страховых компаниях, выяснилось: процент профильных специалистов составляет 15!, от общего количества сотрудников страховой компании. Из-за отсутствия узкоспециализированных сотрудников компании вынуждены брать на работу специалистов их других профильных областей экономики.
При работе с клиентами у, скажем так «непрофильных» страховщиков, возникают коммуникативные проблемы. У них своя интерпретация деятельности, которой они занимаются. А ведь в обязанности специалиста входит ведение клиентской базы, по которой осуществляется анализ и сегментирование потенциальных клиентов, кроме того, агент предоставляет огромный спектр и финансовых услуг по страхованию. В данный момент, на страховом рынке ярко выражена необходимость в профессионалах, которые непрерывно и эффективно контактировали бы с людьми. Ведь, в первую очередь, агенты по страхованию - это опытные психологи, им характерны такие качества, как мышление, умение слушать, а также профессионально и компетентно консультировать клиентов.
Вслед за бурным развитием страхового рынка, из-за дефицита профессиональных страховщиков, компании сталкиваются с низким уровнем сборов страховых премий во всех сегментах страхового поля. Обязательные виды страхования чуть улучшают ситуацию по сборам, но как показывает практика, это высокоубыточные сектора.
Одним из важных показателей, характеризующих уровень развития рынка страховых услуг в стране, является соотношение между объемами страховых премий (взносов) и валового внутреннего продукта. В Российской Федерации отношение объемов собранных премий к ВВП на протяжении 2005-2011 гг. остается практически на одном уровне - 2,3 %, что ниже общемирового показателя [3].
Скандалы, связанные с принудительными продажами страховыми компаниями полисов добровольного в купе с продажами обязательных видов страхования, вызваны безвыходностью ситуации по сборам страховых премий. Этот фактор обусловлен стремлением страховых компаний к захвату рынка продаж и в то же время ощущается непрофессионализм персонала.
Гражданский кодекс предполагает свободу договора и по сему, клиенты подавали жалобы на понуждение страховыми компаниями к заключению дополнительных договоров. Что является последствием неумения специалиста найти разумное объяснение для клиента в необходимости приобретения дополнительной страховой услуги.
В связи с дефицитом профессионалов разрастается проблема абсолютного невнимания в изучении условий страхования, что служит источником претензий к страховым организациям со стороны клиента, и порождает собой страховой нигилизм.
Страховой нигилизм формируется в результате воздействия на общество факторов «неосознания» выгод страхования на начальном этапе взаимоотношений со страховыми компаниями, а также низкой финансовой грамотности населения и недостаточной информированности о деятельности страховых организаций, выгоде приобретения их услуг. Благодаря апокрифичным знаниям населения в области страхования возникает затруднение с
осознанием страховой сущности, которая заключается в своевременном распознавании рисков и проведения процедур по уменьшению рисков, а также непосредственной защите населения.
Менталитет современного общества основан на второстепенной необходимости траты денежных средств по приобретению страхового продукта, отсюда - низкий уровень востребованности страховой услуги среди населения. Появляется следующая причина страхового нигилизма, тормозящая уровень развития страхового рынка - низкий уровень дохода населения, на который влияет положение экономики в стране.
На основе проводимых исследований, следует вывод о низкой общественной лояльности к страховым организациям и адекватном восприятии страхования. Поскольку на сегодняшний момент из 100 % потенциальных клиентов страховых компаний, на повторную личную встречу соглашаются лишь около 20 %, а договоры страхования заключают лишь в 3-5 % из 20 %.
По данным ЦБ РФ темпы прироста страховых взносов в 2014 году составили 9,2 %, что на 2,6 % прироста премий ниже аналогичного показателя 2013 года. Объем рынка достиг 988 миллиардов рублей. Таким образом, замедление темпов прироста взносов обусловлено, прежде всего, общей негативной ситуацией в экономике, в соответствии с рис. 1 [4].
30 20 10 0 -10 -20
мсоеомтслтотооооннннпммптттт^^^^
ООООООООтНтНт-Нт-НтНтНт-Нт-Нт-НтНтНт-Нт-НтНтНт-Нт-Нт-НтНтН
оооооооооооооооооооооооооооо
тттшштттшшттшштттшттттштттшш
псзс^спспс^сзсзспспс^сзспспсзсзс^спс^зсзс^псзсзсзспс^
Рис. 1. Динамика сбора страховой премии (%) [4]
В настоящий момент физические и юридические лица не стремятся заключать взаимовыгодные договоры со страховщиками, и виной этому служит сомнение в выполнении своих договорных обязательств со стороны страховых компаний. Опять-таки, надо понимать, что страховые компании не благотворительные организации и нарушение исполнения условий со стороны страхователя, ведет в результате к невыплатам.
Исходя из этого, на рынке страхования по-прежнему самой важной и сложной задачей остается поиск лояльных клиентов, ведь именно из-за сохранения страхового нигилизма, поиск клиентов по сей день остается проблематичным.
Популяризация знаний населения в сфере страхования, инвестиционной деятельности страховых компаний, правовой защиты заключенных договоров
и популяризация страховой культуры, - напрямую связаны с успешностью экономически важного сегмента российской экономики, как страхование.
За двадцать пять лет страховой рынок приобрел крупные масштабы, проделав колоссальную работу над восстановлением российской экономики и социальной защиты населения после распада Советского Союза.
С теоретической точки зрения, для повышения уровня страховой культуры в России, страховым компаниям хотелось бы порекомендовать:
1. Популяризировать добровольные виды страхования путем тотального информирования о страховом рынке и предоставляемых услугах.
2. Использовать СМИ для подробного обсуждения проблем в оказании страховых услуг и урегулирования убытков, что будет способствовать повышению лояльности к страховым организациям и адекватному восприятию страхования.
3. Более масштабное проведение социальной рекламы страховых услуг с целью воздействия на потенциальных клиентов, чтобы сформировать потребность в страховых услугах
4. Укрупненное и углубленное проведение в динамике маркетинговых исследований с целью изучения часто меняющихся факторов влияния на целевую аудиторию рынка и разработать новые страховые услуги, удовлетворяющие современным потребностям всех слоев населения.
5. Популяризация образования по страховому делу среди выпускников школ путем проведения встреч с успешными и востребованными специалистами страховых компаний.
6. Организация страховыми компаниями стажировок в наиболее успешные иностранные страховые компании. Это поспособствует заложению фундамента страховой культуры в развитии современной экономики.
7. Раскрытие информации о страховом мошенничестве и объяснение причин отказов по страховой выплате широкому кругу общественности. Более строгий надзор за деятельность страховых организаций для предотвращения возможного страхового мошенничества среди финансовых специалистов, способствующего односторонней выгоде.
8. Развитие мотивационных стимулов для привлечения к обучению и получению более высокой квалификации сотрудников страховых компаний, что обеспечит корректную коммуникацию и обратную связь с потребителями страховых услуг.
Список литературы:
1. Страховое дело: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / В.П. Га-лаганов, М.И. Кучма. - 4-е изд., испр. - М.: Издательский центр «Академия», 2009. - 288 с. - ISBN 978-5-7695-6308-9.
2. Страхование: учеб. / А.М. Годин, С.Р. Демидов, С.В. Фрумина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. - 504 с. - ISBN 978-5-394-01973-9.
3. Страховое дело: учеб. пособие / Л.Г. Скамай - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 300 с. - (Высшее образование. Бакалавриат). -ISBN 978-5-16-006682-0.
4. Динамика взносов страховых премий [Электронный ресурс] // Сайт «ЭкспертРА». - Режим доступа: http://www.raexpert.ru/ researches/insurance. -свободный (дата обращения: 28.01.16).
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ВИДЫ НАЛОГОВ
© Миронова Е.В.
Томский Национальный исследовательский университет, г. Томск
Проблема грамотного ведения учета расчетов предприятия с бюджетом по налогам и сборам наиболее актуальна для российских предприятий. Несвоевременная уплата налогов в бюджет не только сопряжена со штрафными санкциями. Она превращает погашение долговых обязательств в неуправляемую ситуацию: растет сама сумма налогового обязательства, растут и суммы пеней и штрафов. Следить за правильностью исчисления и уплаты налогов обязан бухгалтер предприятия, а для этого необходима грамотная правовая и экономическая организация учета расчетов предприятий, организаций, фирм с бюджетом по налогам и сборам.
Ключевые слова налоги, инфляция, бюджет, финансы, налоговая ставка.
Основным источником доходной части бюджета являются налоговые поступления, доля которых составляет до 90 % всех статей дохода бюджета. Поэтому обеспечение полноты и достоверности начисления налогов и учета расчетов с бюджетом имеет важнейшее значение для формирования бюджетов всех уровней [1, 2].
Расчеты с бюджетом - один из наиболее важных и сложных объектов бухгалтерского учета. Допущенная в расчетах ошибка влечет за собой, как правило, серьезные финансовые потери для организации. Под расчетами с бюджетом в бухгалтерском учете понимается отражение в учете возникающей в процессе хозяйственной деятельности задолженности организации по налогам и сборам и погашение этой задолженности.
Основной задачей учета расчетов с бюджетом является обеспечение полного и своевременного поступления налогов и сборов в бюджет. Выполнение этой задачи, имеющей важное значение для государства, с другой стороны весьма важно и для предприятия-налогоплательщика, поскольку
