CC BY
630
УДК368 (477) Ст. викл. О.М. Музика -Львiвська КА
СТАН ТА ТЕНДЕНЦН РОЗВИТКУ СТРАХОВОГО
РИНКУ В УКРА1Н1
Визначено основш тдходи до розумшня cyTHOCTi "страховий ринок" в еконо-мiчнiй лiтератyрi. Проаналiзовано поточний стан та аргументовано тенденцп розвит-ку страхового ринку в Укрш'ш.
Senior lecturer O.M. Muzyka -L'viv commercial academy Consisting and progress of insurance market trends is of Ukraine
The main approaches to the understanding of the essence of insurance market definition in economic literature are determined. The contemporary conjuncture is analyzed and the tendencies of development of insurance services market in Ukraine is substantiated.
У сучасних економ1чних умовах страхування - чи не едина галузь еко-номши Украши, яка протягом останшх роюв мае стабшьний значний щор1ч-ний прирют обсяпв наданих послуг. Страхування е послугою, яку надають за певну платню за цшами, що покривають витрати i приносять прибуток, а еко-ном1чний проспр, на якому реаизуються операци з кушвльпродажу цiеi пос-луги, е ринком.
Страховий ринок у сучаснш економщ не нове явище, вiн фyнкцiонyе у взаемозв'язку i взаемозалежноcтi з iншими ринками, що i дае пiдcтавy роз-глядати його як комплексну модель, яка об'еднуе необмежену юльюсть ш-ших ринкiв, наявних за законами ринковоi економiки.
Питання формування страхового ринку дослщжували як зарyбiжнi вченi, таю як В. Берг, А. Вагнер, А. Манес, К. Маркс, М. Ротшильд, П. Саму-ельсон та ш., так i вггчизняш автори: В.Д. Базилевич, О.Д. Вовчак, О.А. Гвоз-денко, В.Б. Гомелля, Л.А. Орланюк-Малицька, Л.1. Рейтман, Т.А. Ротова, А.С. Руденко, Б.Ю. Сербiновcкий, Ю.М. Журавльов, В.В. Шахов, А.К. Ши-хов та iн.
Однак треба зазначити, що при визначенш поняття страховий ринок в економiчнiй лiтератyрi автори недостатньо уваги придiлили процесу формування i фyнкцiонyвання цього ринку, котрому належить виняткова роль у створенш, мобiлiзацii та використанш страхових фондiв.
Метою цiеi роботи е анашз основних аcпектiв формування страхового ринку в Украш та з'ясування основних тенденцiй його розвитку.
Для визначення економiчного змicтy поняття "страховий ринок" до-цiльно використовувати системний тдхщ. Будь-який ринок - це система, що складаеться зi взаемопов'язаних елементiв, вiдноcин, органiзованих для до-сягнення певноi мети. Ця система володiе притаманними in властивостями та кшьюсними характеристиками, i головне завдання системного шдходу при визначенш поняття "страховий ринок" полягае у розглядi вЫх складових ринку, орiентацii на аналiзi взаемозв'язку елеменлв. У cпецiалiзованiй лiтератyрi зi страхування пропонуеться значна кшьюсть визначень "страховий ринок" (табл.). Осюльки страхування це вщносини, пов'язаш з формуванням i вико-ристанням цiльових фондiв грошових коштiв, часто змicт страхового ринку ототожнюеться з доcлiдженням тiльки економiчноi основи страхування.
Табл. 1. Шдходи до тлумачення поняття "страховий ринок"
Автори Визначення страхового ринку Коментар
I. Краснова [1] В.В. Шахов [2] В.Б. Гомелля [3] Певний економiчний проспр, де формуються попит на специфiчну послугу, народжуеться пропозицiя ще! послуги та створюються умо-ви для реалiзацil послуги. Зроблено акцент на визна-ченнi страхування як части- ни економiчних вiдносин. Пiдкреслено, що визначаль- ним чинником iснування страхового ринку е наявтсть страхово! послуги.
О. А. Гвозденко [4] Сукупнiсть економiчних вiдносин з купiвлi-продажу страхово! послуги, що виражаеться в захист майнових iнтересiв фiзичних та юридичних осiб при настаннi стра-хових випадшв за рахунок грошо-вих внесшв страхувальникiв. Зроблено акцент на визначент поняття "страхова послуга".
В.В. Шахов [2], Б.Ю. Сербшов-ский [5], Т.А. Ротова, Л.С. Руденко [6] Форма оргатзаци грошових вщно- син з формування та розподшу страхового фонду для забезпечен-ня страхового захисту суспшьства, а також сукупнiсть страхових ор-ганiзацiй, як беруть участь в на-даннi вiдповiдних послуг. Страховий ринок, перш за все, визначаеться сукуптстю страхових органiзацiй, як беруть участь у розподш страхових фондiв i формують грошовi вiдносини у цiй галу-зi. Не порушено питання про юнування потреби у страхо-вш послузi та 11 специфiку.
Л.Е. Рейтман [7], Т.А. Ротова, Л. С. Руденко [6] Система економiчних вiдносин, складова сфера дiяльностi страхо-вишв i перестраховикiв на певнш територи по наданню ввдповвдних страхових послуг страхувальни-кам. Гнучка система страхових послуг пристосована до штерешв страхувальнишв. Визначае ринок як систему економiчних вiдносин i ро-бить акцент на тому, що сама система страхування визна-чае попит та пропозицш, до того ж ця система змь нюеться за iнтересами попи-ту. Визначення вказуе на те-риторiальнi межi страхового ринку.
А.К. Шихов [8] Сфера специфiчних вiдносин, що виникають мiж страхувальниками, як потребують через можливе ви-падкове настання несприятливих подш страхового захисту сво!х майнових штересш, i страховиками, що забезпечують його за рахунок використання ними страхових фондiв, сформованих iз сплачува-них страхувальниками грошових внесшв. Основний акцент робиться на розкрити суп страхово! послуги та економiчних ввд-носинах, що виникають при цьому. Це визначення як-найповтше розкривае поняття страхового ринку. Недолш наведеного визначення -прагнення звести в одному визначент в сукупност еко-номiчнi, правовi та страховi аспекти.
Ю.М. Жу-равльов [9] Система економiчних вщносин, яка становить сферу дiяльностi страховишв i перестрахувальнишв в данiй кра1т, грут держав та в мiжнародному масштабi по надан-ню вiдповiдних страхових послуг страхувальникам. Разом з тим автор видшяе i термш "обмежений страховий ринок". Якщо страхування або перестрахування не можуть бути розмщет на страховому ринку яко1-небудь шшо! кра!ни повнiстю, то такий ринок е обме-женим. Акцентуеться на територь альних межах страхового ринку.
А. В. Криворуч-ко [10] Сфера фiнансово-економiчних ввд-носин мiж страховиками i страху-вальниками з надання страхових послуг i захисту майнових штере-сiв юридичних осiб i громадян, а також зi здiйснення ввдповвдно! фь нансово! дiяльностi у межах чинного законодавства з боку комер-цшних страхових компанiй i фiрм чи державних органiзацiй. Акцентуеться на фшансовш дiяльностi в межах страхового ринку.
Л. О. Орленюк-Малицька [11], О.Д. Вовчак [12], Т. А. Ротова, Л.С. Руденко [6], В. Д. Базилевич [13] Особлива сфера грошових ввдно-син, де об'ектом кутвльпродажу е специфiчна послуга - страховий захист i на якому формуються попит та пропозищя на цю послугу. Акцентуеться на розкритп сутi страховоï' послуги -страхового захисту.
З наведено1 табл. бачимо, що загалом страховий ринок розглядають в економiчнiй лiтературi як систему суспiльних, економiчних, фшансово-еко-номiчних чи грошових вiдносин, особливу соцiально-економiчну структуру, економiчне середовище функщонування страховикiв, економiчний простiр, сукупнiсть страхових компанiй, форму взаемозв'язку мiж учасниками страхо-вих правовiдносин, частину фшансового ринку, окрему сферу послуг, форму функщонування сукупного страхового фонду.
1накше кажучи, в широкому розумшш страховий ринок е сукупшстю економiчних вщносин з приводу купiвлi-продажу страхових послуг, тобто ринок забезпечуе оргашчний зв'язок мiж страховиками та страхувальниками i тут здшснюеться обов'язкове визнання страхово1 послуги. При цьому необ-хщною умовою iснування страхового ринку е наявшсть суспiльноï потреби страховикiв, як можуть задовольнити цi потреби. Об'ективною основою страхового ринку е виникнення в процес вiдтворення необхiдностi надання грошовоï допомоги потерпiлим у випадку настання непередбачених подш. При цьому основними законами його функщонування е економiчнi закони попиту i пропозицш, закон вартоси, накопичення капiталу, закон додатково1' вартостi, закон конкуренцiï.
Поряд з цим, страховий ринок е складовою фшансового ринку, що представляе особливе соцiально-економiчне середовище, де об'ектом кушвль продажу е страховий захист, формуеться попит i пропозицiя на нього, а сукуп-нiсть всiх його суб'екпв функцiонуе в системi економiчних, фiнансових, дого-вiрних, iнформацiйно-консультацiйних та шших вiдносин, що обумовленi не-обхiднiстю страхово1 послуги i виникають мiж ними на всiх етапах ïï надання.
Проте розглянутi вище визначення не повною мiрою вщбивають справжню сутнiсть страхового ринку. На нашу думку, страховий ринок - це система стшких економiчних вщносин мiж покупцями (споживачами, виго-донабувачами), посередниками i продавцями, а також страховиками i регуля-торними органами, пов'язаних i3 формуванням попиту, пропозици та щни на прямий страховий захист i перестрахування, якi матерiалiзуються у страхових, перестрахувальних i супутшх послугах у певнiй кра].ш, групi краïн чи мiжнародному масштаб^ що пiддаеться регулюванню.
Страхова галузь розвинених краïн забезпечуе дiеву систему захисту майнових прав та штереЫв уЫх громадян i пiдприемств, шдтримання сощ-альноï стабiльностi суспiльства, економiчноï безпеки держави, а також е важ-ливим фiнансовим iнструментом регулювання нащонально1" економiки й по-тужним джерелом акумулювання кош^в для ix подальшого довготермшово-го iнвестування в народне господарство.
На сьогоднi страховий ринок Украши характеризуеться зростанням основних показниюв його дiяльностi та перебувае на етат поступового штег-рування у свгговий. З кожним роком зростае кшьюсть страхових компанiй (рис. 1). Першi комерцiйнi страxовi компани почали створюватися у 1990 р., коли значно розширилося законодавства щодо розвитку ринкових вiдносин. 1нтенсивному зростанню кшькост страхових компанiй у 1991-1996 рр. спри-яло: створення дочiрнix компанiй росiйськими страховиками в Укрш'ш, фор-мування вiддiленнями Укрдержстраху паралельних комерцiйниx страхових компанiй, утворення страхових компанш при галузевих мiнiстерстваx та вь домствах, створення страхових компанш при великих фшансово-промисло-вих структурах та громадських оргашзащях, а також з шщативи зарубiжниx iнвесторiв. Однак велика кшьюсть новостворених страхових оргашзацш, ще не означала створення повнощнного страхового ринку
Значна частина цих страхових компанш одержувала доходи вщ дiяль-ностi мфiнансовиx пiрамiдм, або шфляцшних коливань. У 1997 р. на ринку спостер^аемо рiзке падшня кiлькостi страхових компанiй (майже у 2,9 раза), i поступове зростання ïx юлькост з 1998 по 2008 рр. Станом на початок 2008 р. кшьюсть ддачих страхових компанш становила 447 i зросла на 8,7 % порiвняно з попередшм роком. Серед уЫх страхових компанш страхування життя ("life") здшснювало 65 компанш або 15 %, решта страхових компанш здшснювали види страхування шш^ нiж страхування життя ("non-life").
Важливими показниками, що характеризують загальний розвиток страхового ринку, е: сукупш обсяги премш та виплат, розмiри статутних фондiв страхових компанш, ïx власного кашталу й активiв, страхових резер-вiв; частка страхування у ВВП краши, рiвень виплат, частка ризиюв, що пе-редаються в перестрахування та стушнь присутност iноземного капiталу.
800 700 600 500 400 300 200 100 0
700
Ö J
Ь
и
.5
655 616 п
455
171
П
28 П
447
328
338
357
387
398
411
241 233
254
263
283
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
роки
Рис. 1. Динамка umbuocmî страхових компанш в УкраШ у 1990-2008рр. [16]
Ще зовшм недавно страховий ринок Украши був важкодоступним для шоземного кашталу. Таке становище склалося через протекцюшстську спря-мовашсть вггчизняного законодавства - участь шоземщв обмежувалася 49-вщсотковою часткою у статутному фондi страхово1' компани. Але сьогодш можна спостерiгати дещо iншу ситуащю. На початок 2008 р. на ринку працю-вало 78 страхових компанш з шоземним капiталом (з них 11 компанш з 100 % шоземним кашталом). 1ноземний каштал на страховому ринку Укра-1'ни представлений 30 крашами. Найбiльшу частку в загальнiй сумi шоземно-го кашталу становить каштал Великобритани та Швшчно1" 1рланди (18,4 %), США (12,8 %) Польщi (11,3 %), Кiпру (10,5 %), Нiдерландiв (9,9 %), Роси (9,8 %), Австри (8,0 %) [16]. В Укра"ш вже працюють Allianz, Generali, AXA, PPF, Wiener Stadtische, UNIQA, Vienna Insurance Group, Fortis, ТуранАлем, "Росгосстрах". У роздрiбному сегментi ризикового страхування лщерами е украшська СК "Оранта" та iталiйська Дженералi Гарант. Вибитися в десятку лiдерiв намагаються Allianz, ПРОВ1ДНА (група "Росгосстрах") i Княжа (Vienna Insurance Group). У сегмент страхування життя пальму першосл дшять Alico AIG Life (США), вггчизняна група "ТАС" i Дженералi Гарант Страхування Життя з гталшськими iнвестицiями [14]
Украшський страховий ринок приваблюе шоземш страховi компани сво1м високим потенцiалом розвитку. Страховi ринки в США, крашах Свро-пи зростають на 1-2 % щороку, тодi як в Укра"ш загальний обсяг зiбраних страхових премш, за даними Лiги страхових оргашзацш (ЛСОУ), у 2006 р. зрю на 7,6 %, у 2007 р. - на 26,6 % (до 17,6 млрд грн). Сегмент страхування життя взагалi зростае на 50-60 % щороку. Про високий потенщал зростання св^ить i частка страхування у ВВП - 2,5 % в Укра"ш та 15 % у захщних крашах. 1нша причина експансп закордонних компанш на украшський ринок - висока дохщшсть страховоï справи в Украшь Вiтчизнянi страховики хоча й скаржаться на низький рiвень прибутковостi бiзнесу, однак цифри свiдчать про протилежне.
На нашу думку, перевагою присутност шоземного страхового капиталу на украшському страховому ринку е можливють використання новгтшх теxнологiй i свiтового досвiду; покращення якостi обслуговування страху-вальникiв; удосконалення державного регулювання страхово1' дiяльностi на основi гармонiзацiï правового середовища у страховш сферi й приведення його у вщповщшсть до свiтовиx стандар^в; пiдвищення вимог до капiталiза-ци нацiональниx страxовикiв, що, зрештою, сприяе збшьшенню фiнансовоï стiйкостi та конкурентоспроможност страхових компанiй.
Важливою проблемою украшського страхового ринку сьогоднi е не-вiдповiднiсть розмiрiв статутних фондiв страховиюв законодавчим нормам. У законi Украши "Про страхування" зазначено, що протягом двох роюв iз дня його прийняття, статутний фонд страховика (^м страхування життя) повинен бути сформований на рiвнi 500 тис. евро, а протягом трьох роюв досяг-ти 1 млн евро. Аналопчно для страxовикiв, що займаються страхуванням життя 750 тис. евро i 1,5 млн евро вщповщно. Наявш тенденцп на страховому ринку е обнадшливими - вони свщчать про прискоренi темпи капiталiзацiï протягом останшх рокiв i зростання фшансово1" спроможностi нацiонального страхового ринку. Подiбнi явища особливо важливi з огляду на необxiднiсть пiдвищення конкурентоспроможностi вгтчизняних страxовикiв в умовах по-рiвняно вiльного доступу на страховий ринок Украши шоземного катталу.
Загальний обсяг сплачених статутних фондiв вiтчизняниx страховиюв збшьшився з 23 млн грн у 1995 р. до 10,634 млрд грн у 2007 р.; величина сформованих страхових резервiв зросла вщповщно з 65,2 млн грн. до 8,423 млрд грн. Динамша зростання статутних фондiв е цшком зрозумшою. На наш погляд, це св^ить: по-перше, про виконання вимог страхового зако-нодавства щодо мшмально сплаченого статутного фонду; по-друге, про при-вабливiсть для iнвестування страхового ринку як галуз^ що динамiчно розви-ваеться; по-трете, про усвщомлення страховиками необxiдностi збiльшити фiнансову потужшсть для безумовного виконання страхових зобов'язань.
У абсолютних показниках на ринку страхування спостер^аеться зростання валового збирання страхових премш i страхових вщшкодувань протягом 1994-2007 рр. (рис. 2) Так, обсяг зiбраниx страхових премш з 144,2 млн грн у 1994 р. зрю до 18,008 млрд грн у 2007 р., тобто майже у 125 разiв.
Зростання валових страхових виплат незначне, хоча в абсолютних по-казниках можемо констатувати, що вони збшьшились з 129,2 млн грн у 1997 р. до 4212,97 млн грн у 2007 р.
Особливо1' уваги також заслуговуе аналiз загального рiвня страхових виплат в Укра1'ш (брутто норми збитковост^ - цей показник наочно де-монструе ефектившсть страхового бiзнесу, адже дае можливють ощнити, яку частину вщ отриманих кош^в страxовi компан^' спрямували на виплати, зас-вiдчуе якiсть роботи страxовикiв щодо матерiального захисту юридичних та фiзичниx осiб вiд найрiзноманiтнiшиx ризикiв.
Вщповщно до визначених тенденцiй протягом 1994-2004 рр. спостерь галося тенденцiйне падшня рiвня страхових виплат - з 66,2 % у 1994 р. цей показник поступово знижувався до 7,9 % у 2004 р. (рис. 2). Починаючи з 2005 р. на ринку страхових послуг маемо поступове зростання рiвня страхо-
вих виплат - з 14,7 % у 2005 р. до 23,4 % у 2007 р. (в 1,6 раза у 2007 р. порiв-няно з 2005 р.). Необхщно зауважити, для порiвняння, в економiчно розвину-тих крашах св^у рiвень страхових виплат становить вiд 30 до 70 %. Причинами низького рiвня страхових виплат в Укршт слугують: непоiнформованiсть власникiв полiсiв з питання сво!х прав; необгрунтоване завищення страхови-ми компанiями розмiрiв страхових тарифiв; вiдмова страховикiв розробляти й виводити на ринок новi продукти, якi мають досить високий стушнь ризику, порiвняно з уже наявними; низький розвиток класичного страхування; неви-конання окремими страховиками взятих зобов'язань перед страхувальниками.
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 роки Рис. 2. Динамка збирання страхових платежiв, проведених страхових вiдшкодувань тарiвня страхових виплат в УкраШу 1994-2007рр. [16]
Анашз страхового ринку в розрiзi юридичних i фiзичних оЫб дае змо-гу констатувати слабку сшвпрацю страхових компанiй з фiзичними особами. Протягом 2003-2007 рр. на ринку спостершалося поступове зростання надхо-дження страхових премiй вщ страхувальникiв-фiзичних осiб, так у 2007 р. на-дiйшло 5170,4 млн грн (28,7 % вщ валових премiй та 42,2 % вщ премiй отри-маних вiд страхувальниюв), що в 7,5 раза бшьше, нiж у 2003 р., коли ця сума становила тшьки 692,3 млн грн. Аналопчну ситуацiю маемо зi страховими виплатами - з 616,6 млн грн у 2005 р. до 1788,5 млн грн у 2007 р. (у 2,9 раза), що становить 42,5 % вщ валових страхових виплат.
Загалом низький рiвень страхових виплат негативно впливае на iмiдж втизняних страхових компанш, ринку загалом, адже посилюе недовiру з боку страхувальника, i над цiею проблемою варто працювати усiм суб'ектам ринку.
Важливою складовою страхового ринку е сегмент страхування життя, який займае шститущональне значення в розвитку економжи. Виконуючи функщю нагромадження грошових коштiв, страхування життя акумулюе внутрiшнi iнвестицiйнi ресурси суспшьства, i сприяе полiпшенню економiч-ного стану краши. Рiвень розвитку нащонального ринку страхування життя е шдикатором рiвня розвитку суспiльства, ефективностi проведення економiч-них програм, спрямованих на змшу економiчних вiдносин у суспшьствь Та-кож страхування життя е одним з основних шструменлв системи сощального захисту та соцiального забезпечення населення.
Основш показники дiяльностi страхових компанiй на ринку страху-вання життя в Укра1ш за останнi сiм рокiв мають позитивну тенденцiю: чистi надходження страхових платежiв (премiй, внескiв) зi страхування життя збiльшилися у 2006 р. на 40 %, а у 2007 р. - на 74 %, що становило 783,9 млн грн; рiвень чистих страхових виплат у 2006 р. зрю на 65 %, а у 2007 р. - на 48%(шс. ЗН161.
страхов! прем и страхов! в и плати ршень виплат
% 120,0
100,0
80,0
60,0
40,0
20,0
0,0
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007роки Рис. 3. Динамжа страхових платежiв та виплат iз страхування життя
в УкраЫу 1994-2007рр.
Це пов'язано з шдйомом економiчного добробуту населення, а також з штенсивною роботою компанш зi страхування життя, створених за попередш три роки, що використовують сучасш форми i методи продажiв страхових послуг. Водночас, незважаючи на позитивну динамiку розвитку цього виду страхування в Укра1ш, його основш показники залишаються досить низьки-ми порiвняно з розвинутими крашами. За даними [15] на одного украшця в середньому припадае менше 2$ премiй зi страхування життя. У Росй, наприк-лад, ця цифра становить 4,6$, а в США - 1,7 тис. $.
Негативним залишаеться те, що питома вага чистих премш зi страхування життя до загальних валових премiй по ринку залишаеться на досить низькому рiвнi, близько 5 %, тодi як на iншi види страхування припадае 95 % чистих премш. Рiвень страхових виплат становить лише 3 % (у 2007 р.), тодi як за шшими видами страхування за останш три роки вш становив 21 % у 2005 р., 27,8 % - у 2006 р., 33,4 % - у 2007 р. [16]
До основних проблем, яю, на наш погляд, стримують розвиток страхування життя в Укра1ш належать: негативна iсторiя страхування життя в Укра-1т в пострадянський перюд; нестабшьшсть полггично! ситуаци; вiдсутнiсть надiйних iнвестицiйних шструменлв, а також вiдсутнiсть гарантiй збережен-ня вкладених коштiв; змiни в сощальнш сферi, що у силу свое! невизначенос-тi у цей час стримують розвиток страхування життя; шфлящя, нестшюсть на-цiональноl валюти; вiдсутнiсть вiльних коштiв у шдприемств i населення; низька страхова культура населення, страхових посередниюв i деяких страхо-викiв; суперечливе страхове законодавство; несприятливе податкове законо-давство; недостатня мютюсть страхового ринку.
На сьогодш дiяльнiсть з перестрахування в УкраАт також е повнощн-ним сегментом страхового ринку. Постшне зростання частки страхово! пре-ми, передано! перестраховикам у загальному обсязi страхово! премй, зiбраноl страховиками за дослiджуванi роки (рис. 4), зумовлене тим, що в портфелях украшських страховикiв стало бшьше великих ризикiв, якi потребують пе-рестрахувального захисту.
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Р«™
Рис. 4. Частки страхових премш, сплачених на перестрахування у спiввiдношеннi до валових страхових премш у 1996-2007рр., %
Найбшьше украшсью страховики застосовують перестрахувальш опе-рацп в майновому страхуванш та страхуваннi вщповщальност^ що загалом вiдображае загальнi тенденцп страхового ринку.
Позитивною тенденцiею на страховому ринку е зростання питомо! ваги страхових премш в обсязi ВВП, якщо в 1996 р. вона була найнижчою за перюд 1994-2007 рр. i становила 0,39 %, то починаючи з 1997 р. на ринку спостершаемо поступове И зростання. Найвище значення частки зiбраних страхових платежiв у ВВП Украши було зафiксовано у 2004 р. - 5,6 %. У нас-тупнi роки ця частка мала тенденщю до зниження i у 2005 р. вона становила 3,1 %, в 2006 р. - 2,6 %, а за тдсумками 2007 р. - 2,8 % [16].
Здшснене дослщження украшського страхового ринку засвiдчило як здебшьшого позитивнi, так i окремi негативнi тенденцп його розвитку. Це зу-мовлено низкою специфiчних особливостей страхування, яке належить до фь нансових iнститутiв нащонально! економiки, що найдинамiчнiше розвива-ються. Пiд впливом розвитку ринкових вщносин змiнюеться характер страхо-во! дiяльностi, що проявляеться в появi нових i розвитку рiзних видiв страхування, збшьшенш кiлькостi стабiльно функцiонуючих страхових компанш; iснуе тенденцiя до прискореного процесу самооргашзацп вiтчизняного страхового бiзнесу. Водночас нинiшнiй рiвень розвитку страхування е неприпус-тимо низьким для ринкових умов господарювання; тривае тенденщя концен-трацп страхового капiталу i подiлу ринку страхових послуг; вггчизнят стра-ховi компанп характеризуються дос ще низькою фiнансовою мiсткiстю; ш-ституцiональному середовищу вiтчизняного страхового ринку притаманна нерозвинешсть традицiй.
Усунення негативних чинниюв розвитку страхового ринку пришвид-шить соцiально-економiчнi реформи та забезпечить стабшьний розвиток на-цюнально! економжи, сприятиме штеграцй Укра1ни до регюнальних та св^о-вих страхових ринюв.
Л1тература
1. Краснова И. Разработка страхового рынка // Страховое ревю. - 1998. - № 2. - С.
20-26.
2. Шахов В.В. Страхование : учебник [для вузов]. - М. : Страховой полис ЮНИТИ, 1997. - 311 с.
3. Гомелля В.Б. Основы страхового дела : учебн. пособие. - М. : Изд-во "СОМИН-ТЕК",1998. - 383 с.
4. Гвозденко А.А. Основы страхования. - М. : Финансы и статистика, 1998. - 304 с.
5. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело : учебн. пособие [для вузов]. -Ростов на Дону : Изд-во "Феникс", 2000. - 384 с.
6. Ротова Т.А., Руденко Л.С. Страхування : навч. поабник. - К. : КНТЕУ, 2001. - 400 с.
7. Страховое дело : учебник/ Рейтман Л.И., Коломин Е.В., Плешков А.П. и др.; / под ред. Рейтмана Л.И. - М. : Банк. и биржевой науч.-консульт. центр, 1992. - 600 с.
8. Шихов А.К. Страхование : учебн. пособие [для вузов]. - М. : ЮНИТИ ДАНА, 2000. -
431 с.
9. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. - М. : Анкил, 1994. - 180 с.
10. Криворучко А.В. Розвиток страхового ринку в сшьському господарсга // Економь ка АПК. - 1997. - № 6. - С. 66-70.
11. Орланюк-Малицкая Л. А. Страховые организации при переходе к рынку // Экономические науки. - 1991. - № 7. - С. 69-79.
12. Вовчак О.Д. Страхування : навч. поабник. - 2-ге вид. [випр. 1 доп.]. - Л. : Вид-во "Новий Св1т-2000", 2005. - 480 с.
13. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. - К. : Знання, 2005. - 352 с.
14. Слесарук С. Вщчуття страху // Контракти - 2008. - № 12. -С. 23-27.
15. Щеглова Е. Страховые ритейлеры // Инвест-Газета. - 2007. - С. 15-18.
16. [Електрон. ресурс]. - Доступний з: http://www.dfp.dov.ua - Держкомфшпослуг.
УДК65.012.2+658.5.012.7:658.0 ЗдобувачР.П. Шдлипна-RbeiecbKaКА
СТРАТЕГ1ЧНЕ ПЛАНУВАННЯ ТА КОНТРОЛЬ У СИСТЕМ1 КОНТРОЛ1НГУ НА ШДПРИСМСТВ1
Розглянуто стратепчний контролшг як шструмент стратепчного управлшня пщприемством, головними функщями якого е фшансове планування i контроль за фшансово-господарською дiяльнiстю тдприемства.
Competitor R.P. Pidlipna -L'viv commercial academy Strategic planning and control in the controlling system of an enterprise
The article addresses controlling as a tool of strategic enterprise management, the main functions of which are financial planning and control over the financial-managerial activity of an enterprise.
Формування системи ринкових вщносин в сучасних умовах вимагае вщ суб'ект1в господарювання постшно адаптуватись до змши попиту: розши-рювати асортимент, полшшувати яюсть, знижувати соб1варт1сть та цши, оп-тим1зувати структуру витрат. Проте в1тчизняш тдприемства не змогли без-болюно перейти вщ ринку продавця, який д1яв за адмшютративно! системи
